[年报]大红鹰2005年年度陈诉（三）   时间：2006年03月31日 14:16:01 中财网    

接（二）
宁波大红鹰实业投资股份有限公司2005年年度陈诉（三）

14、无形资产计价及摊销要领
（1）无形资产的计价：无形资产按购入时实际付出的价款计价。

（2）无形资产的摊销要领和摊销年限：自取恰当月起按受益年限与法令规定的有效年限中的较短者平均派销。各项无形资产的摊销年限列示如下：
类 别 摊销年限
地皮利用权 50年
收支口谋划 10年
权
（3）无形资产减值筹备简直认标准和计概要领：在陈诉期终了查抄无形资产估量将来带来经济好处的能力，按单项无形资产的估量可收回金额低于其账面代价的差额计提无形资产减值筹备。

15、历久待摊用度的摊销要领：历久待摊用度在收益期内采取直线法摊销。

16、房产开发项目物业维修资金核算要领：按照上饶市房地产打点局饶房发[2004]64号《关于严格凭据物业打点条例和文件规定比例收缴维修资金的通知》的规定，开发建树单位按修建面积15元/平方米缴交物业维修资金，购房者按购房款2%比例缴交物业维修资金，专项用于住宅大众部位、公用设施设备保修期满后的大修、更新和改革。开发企业缴交的维修资金，在治理《商品房预售许可证》和工程竣工验收时分两次缴清。

17、房地产企业质量担保金核算要领：按施工单位工程造价的3%预留，计入“其他应付款”，待工程验收合格并在保质期内无质量问题时，付出给施工单位。

18、收入确认要领
（1）销售商品收入简直认：销售商品以已将商品所有权上的重要风险和酬金转移给买方，不再对该商品实施打点权和实际节制权，与生意业务相关的经济好处能够流入企业，并且相关的收入和本钱能够靠得住地计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务收入简直认：在劳务已经提供，劳务条约的总收入和总本钱能够靠得住的计量，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。

（3）让渡资产利用权收入简直认：以与生意业务相关的经济好处能够流入企业，收入的金额能够靠得住地计量时，确认让渡资产利用权收入的实现。

（4）房地产销售收入简直认：公司在销售条约已经签订、工程已经竣工并经有关部门验收合格本钱能够靠得住地计量、条约约定的落成开发产物移交条件已经到达、已将落成开发产物所有权上的主要风险和酬金转移给买方、相关的收入已经收取或确信可以取得时确认收入的实现。

（5）出租物业、物业打点收入简直认：按出租物业、物业打点协议约定的租金和打点费定期确认谋划收入。

19、所得税的管帐处理惩罚要领：采取应付税款法。

20、利润分配
公司章程规定的净利润分配顺序如下：
（1）补充吃亏；
（2）提取法定盈余公积金，提取比例为10%；
（3）提取法定公益金，提取比例为10%；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配股利。

公司的利润分配方案需经股东大会核准。

21、归并管帐报表体例要领
（1）归并领域简直定原则：按照财政部财会字(1995)11号《关于印发〈归并管帐报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于归并管帐报表归并领域请示的复函》等文件的规定。

（2）归并所采取的管帐要领：以母公司和纳入归并领域的子公司今年度的管帐报表以及其他有关资料为依据，归并各项目数额体例而成。归并时，公司的重大内部生意业务和资金往来均彼此抵销。

22、管帐过错的矫正
（1）公司子公司—宁波香溢广告策划有限公司陈诉期内被宁波市国度税务局稽查局追缴2001-2003年度企业所得税404,814.56元，这是由于对投资收益补充吃亏所涉及的税收政策领略上的过错造成的，宁波香溢广告策划有限公司对该事项采取了追溯调解法；
（2）公司子公司—浙江香溢金联有限公司的部属单位浙江元泰典当有限责任公司陈诉期内被杭州市下城区国度税务局要求补缴2004年度企业所得税1,323,785.12元，浙江元泰典当有限责任公司对该事项采取了追溯调解法。

上述追溯调解事项累积淘汰归并管帐报表留存收益1,093,360.11元，个中：累积淘汰2004年年初未分配利润195,039.12元、盈余公积119,715.04元、成本公积37,286.28元；淘汰2004年度净利润741,319.67元，相应调减了2004年年末未分配利润444,791.79元、盈余公积296,527.88元。

三、 税项
1、流转税
（1）增值税：增值税税率为17%；
（2）营业税：除娱乐收入营业税税率为20%外，其余收入营业税税率为5%；
（3）消费税：消费税税率为5%。

2、企业所得税：企业所得税税率为33%。

3、都市建树维护税：按实际缴纳流转税额的7%计缴。

4、教诲费附加：按实际缴纳流转税额的4%计缴。

5、文化事业建树费：按广告收入扣除署理本钱后的3%计缴。

6、水利基金：按营业收入的0.1%计缴。

四、控股子公司及合营企业
1、公司控股子公司和合营企业环境列示如下：
（单位：人民币万元）
被投资单位全称 谋划领域
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 摄影
宁波亚细亚商城有限公司 纺织品、五金交电等批发、零售、代购代销
宁波新上游广告策划有限公司 设计、建造、国内路牌、霓虹灯、灯箱广告
等
宁波城隍庙欢悦大世界娱乐有限公司 时空穿梭机、模拟机、电子游戏、儿童乐园
、保龄球、高尔夫球等
宁波国泰金银饰品有限责任公司 白金饰品、珠宝首饰的制造、加工
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 水电、卫生设备安装维修、钣金、风电焊
宁波香溢实业成长有限公司 百货、针纺织品、其他食品（含烟零售）、
保健用品、机器设备及配件、修建装潢质料
化工原料（除化学危险品）、金属质料的批
发、零售、代购代销
浙江香溢金联有限公司（原名为浙江香 一般谋划项目：五金交电、机电设备、日用
品、文化
溢网络营运有限公司） 用品、工艺品、计较机及帮助设备、农产物
、橡胶及成品、金属、化工产物、润滑油的
批发、零售；实业投资及咨询。许可谋划项
目：保险兼业署理处事，副食品、保健食品
、速冻食品、干水产物的批发、零售。

宁波香溢广告策划有限公司 设计、建造、宣布国内路牌、霓虹灯、灯箱
、产物样本、礼品广告；三维动画设计；代
理国内电视、报刊、电台广告；企业形象策
划；国内电视广告片、资料片摄制；庆典活
动策划；礼仪处事；喷绘业务处事；包装装
潢设计；室内外装潢。

宁波香溢收支口有限公司 自营和署理种种商品及技能的收支口业务（
国内限定公司谋划或克制收支口的商品及技
术除外）；谋划进料加工和“三来一补”业
务；谋划对销商业和转口商业；百货、伙食
用具、针棉织品、五金、装潢质料、轻工机
械及配件、纸浆的批发、零售、代购代销
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 数码打印机、光机电一体化技能的开发、应
用及设备的发生、销售；计较机软件开发；
打印机、计较机零配件及机器设备的销售
宁波香溢数码喷绘有限公司 喷绘设计、建造；装潢质料、纺织原料（除
国度统一谋划商品）、五金、建材批发
宁波香溢科技成长有限公司 计较机软件的技能开发、技能处事、计较机
网络工程应用；图文设计；工艺品（除金银
饰品）、化工原料（除化学危险品）、百货
的批发、零售
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 设计、建造、宣布路牌、霓虹灯、灯箱、产
品样本、礼品广告、三维动画设计、包装装
潢设计、喷绘业务处事
杭州香溢数码印务有限公司 加工：印刷、商标印刷；批发零售：电子计
算机及配件；处事：电脑图文建造（除广告
业务）、摄影
上海香溢数码喷绘有限公司 数码喷绘(除商标广告)、展台展架建造、建
筑装潢质料、金属质料（聊专控）、五金、
百货、广告质料、电脑耗材、文具用品销售
（涉及行政许可的凭许可证谋划）
成都香溢数码喷绘有限公司 美工建造数码喷绘,灯箱建造;销售机器设备
及配件、修建装潢质料、化工产物（不含危
险品）、百货
上饶大红鹰置业有限公司 房地产开发、谋划、物业打点，建材销售，
修建物的室内、外装潢、市政工程施工（以
上项目国度有专项规定凭许可证或资质证经
营）
宁波海曙大红鹰新技能开发有限公司 实业项目投资；计较机软件的技能开发、研
究、咨询处事；机器设备、仪器仪表的租赁
；机电设备（汽车除外）、五金交电、电子
产物、仪器仪表、计较机及配件的批发、零
售、代购代销；电子产物、仪器、电子器械
的制造、加工、技能咨询、技能处事。

浙江香溢保险经纪有限公司 为投保人拟订投保方案、选择保险人、治理
投保手续；协助被保险人或收益人举办索赔
；再保险经纪业务；为委托人提供防灾、防
损或风险评估、风险打点咨询处事（有效期
3年）。

宁波海曙香溢对外处事商业有限公司 招商引资、项目洽谈、商务考查的咨询处事
，百货、保健用品的批发、零售、代购代销
。

浙江元泰典当有限责任公司 质押典当业务；房地产抵押典当业务；限额
内绝当物品的变卖；判定评估及咨询处事；
国度经济商业委员会依法核准的其他业务。

杭州利群数码科技成长有限公司 技能开发：电子计较机软件的技能开发；服
务：电子商务（不含广告），计较机网络系
统工程应用，印刷（除商标印刷）；批发、
零售：工艺美术品，百货，纯净水
杭州利群数码广告策划有限公司 设计、建造、署理、宣布国内广告，产物外
观包装设计、装潢，电脑图文建造，室内美
术装饰；批发、零售日用百货，工艺美术品
奉化市德旗典当有限责任公司 动产、财产权利质押典当业务、房地产（未
取得预售许可证的在建工程除外）抵押典当
业务、限额内绝当物品的变卖、判定评估及
咨询处事、商务部主管部门依法核准的其他
典当业务。


被投资单位全称 注册成本 投资金额
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 260.00 140.00
宁波亚细亚商城有限公司 300.00 200.00
宁波新上游广告策划有限公司 500.00 500.00
宁波城隍庙欢悦大世界娱乐有限公司 280.00 224.00
宁波国泰金银饰品有限责任公司 500.00 255.00
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 69.25 57.25
宁波香溢实业成长有限公司 2,000.00 1,800.00
浙江香溢金联有限公司（原名为浙江香 10,000.00 7,000.00
溢网络营运有限公司）
宁波香溢广告策划有限公司 500.00 500.00
宁波香溢收支口有限公司 500.00 500.00
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 150.00 150.00
宁波香溢数码喷绘有限公司 250.00 250.00
宁波香溢科技成长有限公司 500.00 500.00
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 100.00 100.00
杭州香溢数码印务有限公司 50.00 50.00
上海香溢数码喷绘有限公司 50.00 50.00
成都香溢数码喷绘有限公司 50.00 50.00
上饶大红鹰置业有限公司 1,000.00 650.00
宁波海曙大红鹰新技能开发有限公司 1,000.00 1,000.00
浙江香溢保险经纪有限公司 3,000.00 2,800.00
宁波海曙香溢对外处事商业有限公司 50.00 50.00
浙江元泰典当有限责任公司 5,000.00 3,000.00
杭州利群数码科技成长有限公司 300.00 273.00
杭州利群数码广告策划有限公司 50.00 45.00
奉化市德旗典当有限责任公司 2,000 1,420

被投资单位全称 所占权益比例 是否归并
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 相助 否
宁波亚细亚商城有限公司 66.67% 是
宁波新上游广告策划有限公司 100% 是
宁波城隍庙欢悦大世界娱乐有限公司 80% 是
宁波国泰金银饰品有限责任公司 51% 是
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 82.67% 是
宁波香溢实业成长有限公司 90% 是
浙江香溢金联有限公司（原名为浙江香 70% 是
溢网络营运有限公司）
宁波香溢广告策划有限公司 100% 是
宁波香溢收支口有限公司 100% 是
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 100% 是
宁波香溢数码喷绘有限公司 100% 是
宁波香溢科技成长有限公司 100% 是
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 100% 是
杭州香溢数码印务有限公司 100% 是
上海香溢数码喷绘有限公司 100% 是
成都香溢数码喷绘有限公司 100% 是
上饶大红鹰置业有限公司 65% 是
宁波海曙大红鹰新技能开发有限公司 100% 是
浙江香溢保险经纪有限公司 93.33% 是
宁波海曙香溢对外处事商业有限公司 100% 是
浙江元泰典当有限责任公司 60% 是
杭州利群数码科技成长有限公司 91% 是
杭州利群数码广告策划有限公司 90% 是
奉化市德旗典当有限责任公司 71% 是
注：占被投资单位权益比例100%的，均系归并管帐报表领域内的公司配合投资。

2、今年度归并管帐报表领域改观环境如下：
（1）2005年7月，公司子公司—浙江香溢金联有限公司与奉化市德旗投资有限公司、奉化市华顺基本设施有限公司签定了《关于奉化市德旗典当有限责任公司股权转让及增资扩股的协议》，经股权转让和增资扩股后，浙江香溢金联有限公司持有奉化市德旗典当有限责任公司71%的股权，本期纳入归并管帐报表领域，归并期间为2005年8-12月。

（2）宁波海曙香溢对外处事商业有限公司本期已清算完毕，于2005年11月21日治理了工商注销挂号手续，清算完毕前的管帐报表仍纳入归并领域。

五、归并管帐报表主要项目注释
（如无出格注明，以下钱币单位均为人民币元）
1、钱币资金
（1）明细项目
期末数
项 目 金 额 折算汇率
现金 705,175.92
银行存款 298,616,145.03
个中：美元（原币） 366,972.83 8.0702
欧元（原币） 5.78 9.7404
其他钱币资金 65,823,441.97
个中：存出投资款 476,079.17
银行承兑汇票担保金 27,847,362.80
银行按期存款 37,500,000.00
合 计 365,144,762.92

年初数
项 目 金 额 折算汇率
现金 697,914.52
银行存款 215,765,280.48
个中：美元（原币） 176,438.98 8.2765
欧元（原币） 5.71 11.2627
其他钱币资金 52,865,024.55
个中：存出投资款 51,291,012.27
银行承兑汇票担保金 1,574,012.28
银行按期存款 -
合 计 269,328,219.55
（2）钱币资金余额中除银行承兑汇票担保金27,847,362.80元和公司子公司—浙江香溢金联有限公司为浙江恒泰国际商业公司用贸易承兑汇票贴现提供质押的银行按期存单500.00万元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的金钱。

2、短期投资
（1）明细项目
短期投资金额
项 目
年初数 本期增加 本期淘汰
一、股权投资 1,146,288.58 1,798,313.57 2,551,403.93
个中：股票投资 1,146,288.58 1,798,313.57 2,551,403.93
二、债券投资 54,494,390.10 - 54,494,390.10
个中：国债投资 54,494,390.10 - 54,494,390.10
其他债券 - - -
三、基金投资 - 988,000.00 988,000.00
四、其他投资 - - -
合 计 55,640,678.68 2,786,313.57 58,033,794.03

短期投资金额 短期投资减价筹备
项 目 期末市价
期末数 年初数
一、股权投资 393,198.22 467,000.00 249,272.58
个中：股票投资 393,198.22 467,000.00 249,272.58
二、债券投资 - - -
个中：国债投资 - - -
其他债券 - - -
三、基金投资 - - -
四、其他投资 - - -
合 计 393,198.22 249,272.58

短期投资减价筹备
项 目
本期计提 本期转回 期末数
一、股权投资 - 249,272.58 -
个中：股票投资 - 249,272.58 -
二、债券投资 - - -
个中：国债投资 - - -
其他债券 - - -
三、基金投资 - - -
四、其他投资 - - -
合 计 - 249,272.58 -
注：短期投资期末市价的来历为上海证券生意业务所2005年12月30日的收盘价。

（2）上述投资变现不存在重大限制。

3、应收股利
单位名称 期末数 年初数
上海博大投资有限公司 360,000.00 360,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类
期末数
种别
原币 折算汇率 记账本位币
应收国内账款 - - 219,996,437.79
应收海外账款 5,579,428.89 8.0702 45,027,107.03
合计 265,023,544.82

年初数
种别
原币 折算汇率 记账本位币
应收国内账款 - - 103,961,321.94
应收海外账款 5,007,094.95 8.2765 41,441,221.36
合计 145,402,543.30
（2）账龄阐明
期末数
账龄
金 额 比 例 坏账筹备
半年以内 260,892,897.11 98.44% 997,700.11
半至一年 143,331.88 0.06% 7,166.60
一至二年 325,894.00 0.12% 262,089.40
二至三年 767,548.87 0.29% 297,509.77
三至四年 516,718.16 0.19% 155,015.45
四至五年 527,970.18 0.20% 265,289.59
五年以上 1,849,184.62 0.70% 1,849,184.62
合计 265,023,544.82 100.00% 3,833,955.54

年初数
账龄
金 额 比 例 坏账筹备
半年以内 141,478,999.97 97.30% 504,126.86
半至一年 11,924.00 0.01% 596.20
一至二年 749,042.87 0.52% 218,904.29
二至三年 776,827.16 0.53% 155,365.43
三至四年 528,713.68 0.36% 160,440.40
四至五年 186,118.84 0.13% 93,059.42
五年以上 1,670,916.78 1.15% 1,670,916.78
合计 145,402,543.30 100.00% 2,803,409.38
（3）本期计提出格坏账筹备环境
单位\小我私家名称 账 龄 年初数 本期计提
毛再华 一至二年 - 100,000.00
张武杰 一至二年 - 30,000.00
毛芳女 一至二年 - 100,000.00
蒋瑞娣 一至二年 - 25,000.00
邬良平 二至三年 - 20,000.00
王彩芝 二至三年 160,000.00 -
莫娜贤 四至五年 1,609.00 -
蔡成芳 四至五年 1,000.00 -
合 计 162,609.00 275,000.00

单位\小我私家名称 本期核销 本期转回 期末数
毛再华 - - 100,000.00
张武杰 - - 30,000.00
毛芳女 - - 100,000.00
蒋瑞娣 - - 25,000.00
邬良平 - - 20,000.00
王彩芝 - - 160,000.00
莫娜贤 - - 1,609.00
蔡成芳 - - 1,000.00
合 计 - - 437,609.00
（4）应收账款期末数近年初数增长82.27%，主要系应收典当款的增加。

（5）本账户期末余额中应收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位金钱如下：
股东单位名称 金 额
宁波卷烟厂 173,800.00
（6）本账户期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币131,663,754.87元，占应收账款总额的比例为49.68%。

5、其他应收款
（1）账龄阐明
期末数
项目
金 额 比 例 坏账筹备
半年以内 5,833,129.26 9.08% 65,832.33
半至一年 3,016,599.64 4.70% 815,829.97
一至二年 49,168,888.36 76.56% 4,916,888.84
二至三年 190,976.49 0.30% 63,432.94
三至四年 502,353.83 0.78% 151,789.83
四至五年 215,198.84 0.34% 107,599.43
五年以上 5,291,566.33 8.24% 5,291,566.33
合计 64,218,712.75 100.00% 11,412,939.67

年初数
项目
金 额 比 例 坏账筹备
半年以内 8,352,488.29 47.29% 5,792.72
半至一年 1,390,074.87 7.87% 69,503.74
一至二年 327,065.50 1.85% 32,706.55
二至三年 1,990,801.74 11.27% 399,398.84
三至四年 271,638.94 1.54% 81,491.68
四至五年 1,655,843.50 9.38% 1,574,580.29
五年以上 3,673,215.82 20.80% 3,673,215.82
合计 17,661,128.66 100.00% 5,836,689.64
（2）本期计提出格坏账筹备环境
单位名称 账 龄 年初数 本期计提
刘小聪 半年以内 - 62,500.00
舟山市威龙水产有限公司 半至一年 - 700,000.00
上海朝花状师事务所 二至三年 - 4,210.00
上海君正机电应用技能有限公司 二至三年 - 27,337.05
其他小我私家借钱 三至四年 1,548.12 -
宁波轻工连系谋划公司 五年以上 1,493,317.07 -
合 计 1,494,865.19 794,047.05

单位名称 本期计提 本期核销 本期转回
刘小聪 62,500.00 - -
舟山市威龙水产有限公司 700,000.00 - -
上海朝花状师事务所 4,210.00 - -
上海君正机电应用技能有限公司 27,337.05 - -
其他小我私家借钱 - - -
宁波轻工连系谋划公司 - - 1,493,317.07
合 计 794,047.05 - 1,493,317.07

单位名称 期末数
刘小聪 62,500.00
舟山市威龙水产有限公司 700,000.00
上海朝花状师事务所 4,210.00
上海君正机电应用技能有限公司 27,337.05
其他小我私家借钱 1,548.12
宁波轻工连系谋划公司 注 -
合 计 795,595.17
注：按公司管帐预计已计提全额坏账筹备。

（3）其他应收款期末数近年初数增长263.62%，主要系存在北京证券有限责任公司的金钱转入所致，详见本管帐报表附注十一、“其他重要事项”注释。

（4）本账户期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

（5）本账户期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币54,837,743.73元，占其他应收款总额的比例为85.39%。

（6）本账户期末余额中金额较大的债务人环境如下：
债务人名称 金 额 性质或内容 账 龄
北京证券有限责任公司 46,353,382.88 存出投资款 一至二年
宁波国泰物业打点有限公司 4,318,889.48 代收代付电费等 一年以内
宁波市郡庙企业总公司 1,600,000.00 暂借钱 一年以内
宁波香溢大旅店有限责任公司 1,731,345.47 暂借钱 一年以内
6、预付账款
（1）账龄阐明
期末数 年初数
账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 27,834,595.85 83.66% 28,093,604.19 82.78%
一至二年 303,000.00 0.91% 4,710,210.49 13.87%
二至三年 4,142,711.98 12.45% 1,045,882.47 3.08%
三年以上 989,925.71 2.98% 90,000.00 0.27%
合计 33,270,233.54 100.00% 33,939,697.15 100.00%
（2）一年以上的预付账款5,435,637.69元,主要系公司的子公司—宁波香溢实业成长有限公司的部属单位宁波香溢收支口有限公司收支口业务预付供应商货款尚未结算。

（3）本账户期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的金钱。

7、应收津贴款
（1）明细项目
项目 期末数 年初数
应收出口退税 11,698,882.10 8,157,270.85
（2）应收津贴款期末数近年初数增长43.42%，主要为公司今年度出口业务量的增加。

8、存货
（1）明细项目
存货金额 存货减价筹备
类 别
期末数 年初数 年初数
库存商品 33,792,691.31 17,654,409.39 1,960,042.93
原质料 3,926,116.81 4,925,012.96 198,749.42
低值易耗品 2,244,735.89 2,172,534.81 -
在产物 1,578,524.51 2,684,009.17 -
开发本钱 126,519,619.35 67,320,381.59 -
合 计 168,061,687.87 94,756,347.92 2,158,792.35

存货减价筹备
类 别
本期计提 本期转回 期末数
库存商品 - - 1,960,042.93
原质料 4,075.00 - 202,824.42
低值易耗品 - - -
在产物 - - -
开发本钱 - - -
合 计 4,075.00 - 2,162,867.35
（2）开发本钱明细环境如下：
项目名称 开工时间 估量竣工时间 估量总投资
上饶大红鹰 香溢云天 2004年11月 2009年10月 311,940,000.00

项目名称 年初数 期末数
上饶大红鹰 香溢云天 67,320,381.59 126,519,619.35
（3）公司子公司—上饶大红鹰置业有限公司以154,712.93平方米的地皮利用权抵押，向中国银行上饶市分行借钱1,650.00万元，借钱期限2005年2月28日至2006年2月28日。

（4）存货减价筹备的计提：
存货减价筹备计提的依据为：定期末账面实存的存货，采取单项较量法对期末存货的本钱与可变现净值举办较量，按可变现净值低于本钱的差额计提。

可变现净值确定的依据为：在正常销售谋划历程中，以预计售价减去预计本钱和销售所必须的预计用度后的代价。

（5）存货期末数近年初数增长77.36%，主要为公司今年度出口业务量增加相应存货余额也有所增加及子公司—上饶大红鹰置业有限公司对房地产项目的继续投入。

9、待摊用度
种别 期末数 年初数 结存原因
待抵扣进项税 2,340,147.91 2,084,165.60 发票未到
房租 221,954.70 214,199.17 摊销期内
保险费 70,866.94 27,459.44 摊销期内
其他 210,282.02 278,822.80 摊销期内
合计 2,843,251.57 2,604,647.01
10、历久投资
（1）明细项目
历久投资
项目
年初数 本期增加 本期淘汰
历久股权投资（权益法） 31,515,778.02 -333,902.43 2,177,339.74
个中：对子公司投资 12,335,051.03 1,427.28 2,177,339.74
对合营企业投资 - - -
对联营企业投资 19,180,726.99 -335,329.71 -
历久股权投资（本钱法） 46,019,298.00 - -
个中：股票投资 754,148.00 - -
其他历久股权投资 45,265,150.00 - -
合计 77,535,076.02 -333,902.43 2,177,339.74

历久投资减值筹备
历久投资
项目
期末数 年初数 本期计提
历久股权投资（权益法） 29,004,535.85 2,196,044.15 -
个中：对子公司投资 10,159,138.57 - -
对合营企业投资 - - -
对联营企业投资 18,845,397.28 2,196,044.15 -
历久股权投资（本钱法） 46,019,298.00 - -
个中：股票投资 754,148.00 - -
其他历久股权投资 45,265,150.00 - -
合计 75,023,833.85 2,196,044.15 -

历久投资减值筹备
项目
本期转回 期末数
历久股权投资（权益法） - 2,196,044.15
个中：对子公司投资 - -
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 - 2,196,044.15
历久股权投资（本钱法） - -
个中：股票投资 - -
其他历久股权投资 - -
合计 - 2,196,044.15
（2）历久股权投资（权益法）
①历久股权投资增减改观环境
与母公司 投资 占被投资单位
被投资单位名称
干系 期限 注册成本的比例
（1） （2） （3） （4）
宁波香溢大旅店有限责任公司（注1） 联营企业 - 40.00%
宁波中国国际旅行社有限公司（注2） 联营企业 - 48.65%
中青（北京）保险经纪有限公司 联营企业 20年 20.00%
宁波保税区国泰实业有限公司 联营企业 - 21.79%
温州香溢数码喷绘有限公司 联营企业 20年 100.00%
武汉香溢喷绘广告有限公司 联营企业 20年 28.00%
合 计

占被投资单位
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
注册成本的比例
（4） （5） （6）
宁波香溢大旅店有限责任公司（注1） 40.00% 16,400,000.00 -
宁波中国国际旅行社有限公司（注2） 48.65% 1,659,000.00 -
中青（北京）保险经纪有限公司 20.00% 2,000,000.00 -
宁波保税区国泰实业有限公司 21.79% 537,044.15 -
温州香溢数码喷绘有限公司 100.00% 400,000.00 -
武汉香溢喷绘广告有限公司 28.00% 560,000.00 -
合 计 21,556,044.15 -

损益调解
被投资单位名称
本期增减额 分得现金红利额
（7） （8）
宁波香溢大旅店有限责任公司（注1） - -
宁波中国国际旅行社有限公司（注2） - -
中青（北京）保险经纪有限公司 -208,915.22 -
宁波保税区国泰实业有限公司 - -
温州香溢数码喷绘有限公司 -39,863.30 -
武汉香溢喷绘广告有限公司 -86,551.19 -
合 计 -335,329.71 -

损益调解
投资筹备
被投资单位名称
累计增减额 本期增加额 累计增加额
（9） （10） （11）
宁波香溢大旅店有限责任公司（注1） -1,744,552.50 - -
宁波中国国际旅行社有限公司（注2） - - -
中青（北京）保险经纪有限公司 -379,683.39 - -
宁波保税区国泰实业有限公司 - - -
温州香溢数码喷绘有限公司 -181,801.40 - -
武汉香溢喷绘广告有限公司 -404,609.58 - -
合 计 -2,710,646.87 - -

被投资单位名称 期末数
（12）=(5)+(6)
+(9)+(11)
宁波香溢大旅店有限责任公司（注1） 14,655,447.50
宁波中国国际旅行社有限公司（注2） 1,659,000.00
中青（北京）保险经纪有限公司 1,620,316.61
宁波保税区国泰实业有限公司 537,044.15
温州香溢数码喷绘有限公司 218,198.60
武汉香溢喷绘广告有限公司 155,390.42
合 计 18,845,397.28
注1：按照2004年6月11日公司与杭州香溢大旅店股份有限公司签订的《资产托管协议》：公司将所持有的宁波香溢大旅店有限责任公司40%股权委托杭州香溢大旅店股份有限公司举办打点，托管期限自2004年1月1日起至2006年12月31日止，期间所发生的损益归杭州香溢大旅店股份有限公司所有。

注2：由公司与中国国际旅行社总社配合出资组建，公司所持其股权比例有待进一步明确。

上述投资变现不存在重大限制。

②历久股权投资减值筹备本期增减改观环境
被投资单位名称 年初数 本期计提 本期转回
宁波中国国际旅行社有限公司 1,659,000.00 - -
宁波保税区国泰实业公司 537,044.15 - -
合 计 2,196,044.15 - -

被投资单位名称 期末数 减值筹备计提原因
对投入资产的公允代价有
宁波中国国际旅行社有限公司 1,659,000.00
异议，股权干系尚未明确
宁波保税区国泰实业公司 537,044.15 一连谋划存在问题
合 计 2,196,044.15
③股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因
宁波香溢实业成长有限公司 21,033,944.91 半途购买净资产
宁波国泰金银饰品有限责任公司 418,374.30 半途购买净资产
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 306,805.24 半途购买净资产
宁波海曙大红鹰新技能开发有限公司 1,427.28 受让股权
合 计 21,760,551.73

被投资单位名称 摊销期限 年初数
宁波香溢实业成长有限公司 10年 11,919,235.47
宁波国泰金银饰品有限责任公司 10年 188,268.33
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 10年 227,547.23
宁波海曙大红鹰新技能开发有限公司 一次摊销 -
合 计 12,335,051.03

被投资单位名称 本期增加 本期摊销
宁波香溢实业成长有限公司 - 2,103,394.48
宁波国泰金银饰品有限责任公司 - 41,837.46
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 - 30,680.52
宁波海曙大红鹰新技能开发有限公司 1,427.28 1,427.28
合 计 1,427.28 2,177,339.74

被投资单位名称 累计摊销 摊余金额
宁波香溢实业成长有限公司 11,218,103.92 9,815,840.99
宁波国泰金银饰品有限责任公司 271,943.43 146,430.87
宁波盛威数码喷绘设备有限公司 109,938.53 196,866.71
宁波海曙大红鹰新技能开发有限公司 1,427.28 -
合 计 11,601,413.16 10,159,138.57
（3）历久股权投资（本钱法）
股票投资
占被投资单位注
股票名称 股份种别 股票数量
册成本的比例
银泰股份 法人股 236,600.00 小于5.00%
豫园商城 法人股 79,279.00 小于5.00%
合 计 315,879.00

股票名称 初始投资本钱 期末市价总额
银泰股份 519,448.00 884,884.00
豫园商城 234,700.00 432,070.55
合 计 754,148.00 1,316,954.55
注：股票投资期末市价的来历为上海证券生意业务所2005年12月30日的收盘价。

②其他历久股权投资
被投资单位名称 年初数 本期增加
浙江爱迪尔包装股份有限公司 41,345,150.00 -
杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司 2,000,000.00 -
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 1,400,000.00 -
宁波国泰物业打点有限公司 300,000.00 -
上海吉瑞数码科技有限公司 220,000.00 -
合 计 45,265,150.00 -

占被投资单位注
被投资单位名称 本期淘汰 期末数
册成本的比例
浙江爱迪尔包装股份有限公司 - 41,345,150.00 11.07%
杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司 - 2,000,000.00 10.00%
宁波城隍庙维纳斯婚纱摄影有限公司 - 1,400,000.00 合 作
宁波国泰物业打点有限公司 - 300,000.00 10.00%
上海吉瑞数码科技有限公司 - 220,000.00 10.00%
合 计 - 45,265,150.00
（4）历久投资期末余额占期末净
11、牢靠资产及累计折旧
（1）牢靠资产及累计折旧本期增减改观
类 别 年初数 本期增加 其他增加
牢靠资产原值
衡宇及修建物 226,984,007.33 296,331.00 -
通用设备 14,312,751.94 1,144,312.20 133,670.00
专用设备 50,245,228.50 630,987.00 -
运输设备 8,338,036.00 2,400,816.00 -
其他设备 3,058,231.76 151,783.00 -
牢靠资产改善支出 - 4,985,233.70 注1 -
合 计 302,938,255.53 9,609,462.90 133,670.00 注2
累计折旧
衡宇及修建物 42,029,559.51 5,590,036.85 -
通用设备 7,793,066.20 2,139,837.46 -
专用设备 12,840,057.35 4,823,531.87 -
运输设备 3,126,365.27 1,105,714.34 -
其他设备 2,272,067.94 241,786.46 -
牢靠资产改善支出 - 376,244.06 -
合 计 68,061,116.27 14,277,151.04 -
牢靠资产净值 234,877,139.26

类 别 本期淘汰 期末数
牢靠资产原值
衡宇及修建物 12,953,392.65 214,326,945.68
通用设备 3,727,005.80 11,863,728.34
专用设备 304,908.72 50,571,306.78
运输设备 59,280.00 10,679,572.00
其他设备 314,346.42 2,895,668.34
牢靠资产改善支出 - 4,985,233.70
合 计 17,358,933.59 295,322,454.84
累计折旧
衡宇及修建物 739,468.68 46,880,127.68
通用设备 2,921,393.97 7,011,509.69
专用设备 292,153.71 17,371,435.51
运输设备 36,583.92 4,195,495.69
其他设备 290,287.69 2,223,566.71
牢靠资产改善支出 - 376,244.06
合 计 4,279,887.97 78,058,379.34
牢靠资产净值 217,264,075.50
注1：系公司子公司—浙江香溢金联有限公司及其部属单位浙江香溢保险经纪有限公司租赁办公用房而产生的改善支出。

注2：系公司子公司—浙江香溢金联有限公司本期收购奉化市德旗典当有限责任公司而增加的牢靠资产。

（2）公司本期牢靠资产资产出售、抵押环境如下：
①公司本期将位于宁波市海曙区开明街128-0018号的衡宇（房号为D-24，修建面积为1,105.71平方米）出售给宁波国泰房地产有限公司，转让价款1,300.00万元，该衡宇原值为12,953,392.65元。

②2005年8月29日，中国建树银行股份有限公司宁波第一支行与公司签定《最高额抵押条约》：自2005年8月29日至2006年8月16日期间，中国建树银行股份有限公司宁波第一支行向公司持续发放贷款，最高额为12,000.00万元，公司以所拥有的位于药行街195号的衡宇所有权和地皮利用权作为抵押，该衡宇原值为95,313,567.74元。

（3）公司今年度谋划租赁租出牢靠资产的明细环境如下：
类 别 牢靠资产原值 累计折旧 牢靠资产净值
衡宇及修建物 78,552,611.80 12,748,231.51 65,804,380.29
专用设备 5,495,903.78 1,675,810.95 3,820,092.83
运输设备 516,500.00 318,938.88 197,561.12
合 并 84,565,015.58 14,742,981.34 69,822,034.24
（4）牢靠资产减值筹备本期增减改观
类 别 年初数 本期增加 本期淘汰
衡宇及修建物 29,720,970.10 - 9,280,969.65 注

类 别 期末数 计提原因
无产权证或高
衡宇及修建物 20,440,000.45
于市价
注：系公司本期出售宁波市海曙区开明街128-0018号的衡宇而转回的牢靠资产减值筹备。

12、无形资产
类 别 取得方法 原始金额 年初数
新商城地皮利用权 购入 8,462,830.30 6,762,830.30
潘火地皮利用权 购入 245,485.43 216,177.21
收支口谋划权 购入 500,000.00 254,166.47
软件 购入 253,156.63 115,080.09
合 计 9,461,472.36 7,348,254.07

类 别 本期增加 本期摊销 累计摊销
新商城地皮利用权 - 170,000.00 1,870,000.00
潘火地皮利用权 - 5,730.75 35,038.97
收支口谋划权 - 50,000.04 295,833.57
软件 106,460.00 35,274.18 66,890.72
合 计 106,460.00 261,004.97 2,267,763.26

类 别 本期转出 期末数 剩余摊销期限
新商城地皮利用权 - 6,592,830.30 465个月
潘火地皮利用权 - 210,446.46 452个月
收支口谋划权 - 204,166.43 49个月
软件 - 186,265.91 -
合 计 - 7,193,709.10
13、历久待摊用度
类 别 原始金额
（1）母公司
①城隍庙新大楼装修费 713,877.89
②城隍庙商城东大门装修费 767,558.61
③车辆利用权 1,050,000.00
④城隍庙商城电话工程 1,034,911.13
⑤城隍庙酒楼装修费 466,332.00
⑥城隍庙商城消防工程 546,000.00
⑦城隍庙商城新大楼装修费 2,166,594.00
（2）宁波亚细亚商城有限公司装修费 993,800.00
（3）宁波盛威数码喷绘设备有限公司办公楼装修费 446,141.00
（4）浙江香溢金联有限公司汽车装潢费 195,000.00
（5）成都香溢数码喷绘有限公司装修费 59,374.00
（6）宁波香溢实业成长有限公司半岛大旅店装修费 58,218.00
（7）宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司
①场租费 168,953.85
②鄞奉办公楼装修费 609,157.27
合 计 9,275,917.75

类 别 年初数 本期增加
（1）母公司
①城隍庙新大楼装修费 - 713,877.89
②城隍庙商城东大门装修费 716,388.05 -
③车辆利用权 360,937.50 -
④城隍庙商城电话工程 310,473.36 -
⑤城隍庙酒楼装修费 259,648.05 -
⑥城隍庙商城消防工程 109,200.00 -
⑦城隍庙商城新大楼装修费 481,465.20 -
（2）宁波亚细亚商城有限公司装修费 - 993,800.00
（3）宁波盛威数码喷绘设备有限公司办公楼装修费 259,621.35 -
（4）浙江香溢金联有限公司汽车装潢费 133,250.00 -
（5）成都香溢数码喷绘有限公司装修费 - 59,374.00
（6）宁波香溢实业成长有限公司半岛大旅店装修费 30,079.30 -
（7）宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司
①场租费 27,141.18 -
②鄞奉办公楼装修费 121,831.48 -
合 计 2,810,035.47 1,767,051.89

类 别 本期增加 本期摊销
（1）母公司
①城隍庙新大楼装修费 713,877.89 89,234.70
②城隍庙商城东大门装修费 - 153,511.68
③车辆利用权 - 131,250.00
④城隍庙商城电话工程 - 103,491.12
⑤城隍庙酒楼装修费 - 162,504.05
⑥城隍庙商城消防工程 - 54,600.00
⑦城隍庙商城新大楼装修费 - 481,465.20
（2）宁波亚细亚商城有限公司装修费 993,800.00 82,800.00
（3）宁波盛威数码喷绘设备有限公司办公楼装修费 - 89,228.16
（4）浙江香溢金联有限公司汽车装潢费 - 39,000.00
（5）成都香溢数码喷绘有限公司装修费 59,374.00 26,741.00
（6）宁波香溢实业成长有限公司半岛大旅店装修费 - 11,643.60
（7）宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司
①场租费 - 27,141.18
②鄞奉办公楼装修费 - 121,831.48
合 计 1,767,051.89 1,574,442.17

类 别 累计摊销 期末数
（1）母公司
①城隍庙新大楼装修费 89,234.70 624,643.19
②城隍庙商城东大门装修费 204,682.24 562,876.37
③车辆利用权 820,312.50 229,687.50
④城隍庙商城电话工程 827,928.89 206,982.24
⑤城隍庙酒楼装修费 369,188.00 97,144.00
⑥城隍庙商城消防工程 491,400.00 54,600.00
⑦城隍庙商城新大楼装修费 2,166,594.00 -
（2）宁波亚细亚商城有限公司装修费 82,800.00 911,000.00
（3）宁波盛威数码喷绘设备有限公司办公楼装修费 275,747.81 170,393.19
（4）浙江香溢金联有限公司汽车装潢费 100,750.00 94,250.00
（5）成都香溢数码喷绘有限公司装修费 26,741.00 32,633.00
（6）宁波香溢实业成长有限公司半岛大旅店装修费 39,782.30 18,435.70
（7）宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司
①场租费 168,953.85 -
②鄞奉办公楼装修费 609,157.27 -
合 计 6,273,272.56 3,002,645.19

类 别 剩余摊销期限
（1）母公司
①城隍庙新大楼装修费 21个月
②城隍庙商城东大门装修费 44个月
③车辆利用权 21个月
④城隍庙商城电话工程 24个月
⑤城隍庙酒楼装修费 7个月
⑥城隍庙商城消防工程 12个月
⑦城隍庙商城新大楼装修费 -
（2）宁波亚细亚商城有限公司装修费 22个月
（3）宁波盛威数码喷绘设备有限公司办公楼装修费 14-24个月
（4）浙江香溢金联有限公司汽车装潢费 29个月
（5）成都香溢数码喷绘有限公司装修费 13个月
（6）宁波香溢实业成长有限公司半岛大旅店装修费 19个月
（7）宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司
①场租费 -
②鄞奉办公楼装修费 -
合 计
14、短期借钱
（1）明细项目
借钱种别 期末数 年初数
包管借钱 145,000,000.00 50,000,000.00
信用借钱 60,000,000.00 65,000,000.00
质押借钱 46,500,000.00 注 -
合 计 251,500,000.00 115,000,000.00
注：详见本管帐报表附注五、“存货”和“牢靠资产及累计折旧”项目注释。

（2）短期借钱期末数近年初数增长118.70%，主要为公司今年度谋划局限的扩大，谋划勾当需要的资金有所增加。

15、应付单据
（1）明细项目
类 别 期末数 年初数
银行承兑汇票 68,473,628.00 15,751,361.50
贸易承兑汇票 5,000,000.00 -
合 计 73,473,628.00 15,751,361.50
（2）应付单据期末数近年初数增长366.46%，主要为公司今年度在谋划勾当中增加了以贸易汇票结算的比重。

16、应付账款
（1）截至2005年12月31日应付账款余额112,583,369.95元，个中：应付海外账款折合人民币1,282,521.84元（原币为158,920.70美元，回收库存箱包收购，回收库存手袋，折算汇率为1：8.0702）。

（2）本账户期末余额中无应付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的金钱。

（3）应付账款期末数近年初数增长34.31%，主要为公司今年度出口业务量增加，相应应付账款有所增加。

17、预收账款
（1）截至2005年12月31日预收账款余额16,777,508.41元，个中：预收海外账款折合人民币12,647,518.58元（原币为1,567,187.75美元,折算汇率为1：8.0702）。

（2）预收账款余额中账龄一年以上的有6,349,046.91元，主要系公司的子公司—宁波香溢实业成长有限公司的部属单位宁波香溢收支口有限公司收支口业务预收的客户货款尚未结算。

（3）本账户期末余额中无预收持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的金钱。

18、应付人为
截至2005年12月31日应付人为余额15,393,117.73元，本账户期末余额中无拖欠人为和工效挂钩的应付人为。

19、应付股利
单位名称 期末数 年初数
2004年以前未付股利 6,443,616.48 6,791,178.82
2005年未付股利 8,032,187.20 -
合 计 14,475,803.68 6,791,178.82
20、应交税金
（1）明细项目
税 种 期末数 年初数
企业所得税 15,769,114.56 9,775,231.96
增值税 -2,903,703.79 -1,284,782.81
营业税 1,007,064.95 843,561.93
都市建树维护税 73,237.65 88,020.01
房产税 62,797.89 54,981.80
消费税 1,564.09 93,923.03
其他 158,434.51 125,502.07
合 计 14,168,509.86 9,696,437.99
（2）应交税金期末数近年初数增长46.12%，主要为公司期末应交企业所得税的增加。

21、其他应交款
类 别 期末数 年初数
水利基金 75,647.83 220,351.40
教诲费附加 42,976.56 49,573.80
文化事业建树费 18,792.29 34,469.72
其他 2,403.82 3,315.51
合 计 139,820.50 307,710.43
22、其他应付款
（1）截至2005年12月31日其他应付款余额42,007,772.23元，本账户期末余额中应付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的金钱如下：
股东名称 期末数 金钱性质
中国烟草总公司浙江省公司 15,000,000.00 借钱
（2）本账户期末余额中金额较大的债权人环境如下：
债权人名称 期末数 性质或内容
中国烟草总公司浙江省公司 15,000,000.00 借钱
宁波国泰房地产有限公司 1,320,000.00 往来款
宁波高源房地产投资咨询有限公司 1,000,000.00 履约担保金
23、预提用度
用度种别 期末数 年初数
运费\佣金等 7,676,188.72 4,270,138.66
审计、咨询费 1,282,265.00 880,000.00
广告宣传费 1,035,382.00 1,373,362.00
预估本钱 467,551.04 531,952.00
利钱支出 399,430.00 154,978.96
衡宇租赁费 212,883.34 340,170.00
水电费 133,700.00 124,000.00
物业打点费 125,000.00 125,000.00
其他 569,819.25 507,254.51
合 计 11,902,219.35 8,306,856.13
24、股本
项 目 年初数 本期增加
一、未上市畅通股份
1、提倡人股份 1,769,625.00 -
个中：国度持有股份 - -
境内法人持有股份 1,769,625.00 -
境外法人持有股份 - -
其他 - -
2、募集法人股份 107,007,377.00 -
3、内部职工股 - -
4、优先股或其他 - -
个中：转配股 - -
未上市畅通股份合计 108,777,002.00 -
二、已上市畅通股份
1、境内上市的人民币普通股 153,943,220.00 -
2、境内上市外资股 - -
3、境外上市外资股 - -
4、其他 - -
已上市畅通股份合计 153,943,220.00 -
三、股份总数 262,720,222.00 -

项 目 本期淘汰 期末数
一、未上市畅通股份
1、提倡人股份 - 1,769,625.00
个中：国度持有股份 - -
境内法人持有股份 - 1,769,625.00
境外法人持有股份 - -
其他 - -
2、募集法人股份 - 107,007,377.00
3、内部职工股 - -
4、优先股或其他 - -
个中：转配股 - -
未上市畅通股份合计 - 108,777,002.00
二、已上市畅通股份
1、境内上市的人民币普通股 - 153,943,220.00
2、境内上市外资股 - -
3、境外上市外资股 - -
4、其他 - -
已上市畅通股份合计 - 153,943,220.00
三、股份总数 - 262,720,222.00
25、成本公积
项 目 年初数 本期增加
股本溢价 124,725,583.45 -
股权投资筹备 2,439,107.99 133,096.69注
其他成本公积 2,521,100.87 -
合 计 129,685,792.31 133,096.69

项 目 本期淘汰 期末数
股本溢价 - 124,725,583.45
股权投资筹备 - 2,572,204.68
其他成本公积 - 2,521,100.87
合 计 - 129,818,889.00
注：系股权改观发生的股权投资差额—“贷差”。

26、盈余公积
项 目 年初数 本期增加
法定盈余公积 32,485,495.56 4,666,679.05
公益金 30,833,628.89 4,666,679.05
任意盈余公积 4,454,415.63 -
合 计 67,773,540.08 9,333,358.10

项 目 本期淘汰 期末数
法定盈余公积 - 37,152,174.61
公益金 - 35,500,307.94
任意盈余公积 - 4,454,415.63
合 计 - 77,106,898.18
转四

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