[通告]霞客环保(002015)2009年年度审计陈诉   时间：2010年02月26日 11:01:44 中财网    

江苏公证天业管帐师事务所有限公司
审 计 报 告

苏公W[2010]A111 号
江苏霞客环保色纺股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏霞客环保色纺股份有限公司(以下简称霞客环保)财务报表，包罗2009年12月31日归并资产欠债表及母公司资产欠债表，2009年度归并利润表及母公司利润表、归并现金流量表及母公司现金流量表、归并股东权益改观表及母公司股东权益改观表以及财务报表附注。
一、打点层对财务报表的责任
凭据企业管帐准则的规定体例财务报表是霞客环保打点层的责任。这种责任包罗:(1)设计、实施和维护与财务报表体例相关的内部节制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用得当的管帐政策;(3)作出公道的管帐预计。
二、注册管帐师的责任
我们的责任是在实施审计事情的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们凭据中国注册管帐师审计准则的规定执行了审计事情。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德类型,打算和实施审计事情以对财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。
审计事情涉及实施审计措施,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计措施取决于注册管帐师的判断,包罗对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在举办风险评估时,我们思量与财务报表体例相关的内部节制,以设计得当的审计措施,但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事情还包罗评价打点层选用管帐政策的得当性和作出管帐预计的公道性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充实、适当的,为揭晓审计意见提供了基本。
三、审计意见
我们认为, 霞客环保财务报表已经凭据企业管帐准则的规定体例,在所有重大方面公允反应了霞客环保2009年12月31日的财务状况以及2009年度的谋划成就和现金流量。
江苏公证天业管帐师事务所有限公司 中国注册管帐师
金章罗
中国·无锡
王 翔
二○一○年二月二十四日
资产欠债表（一）
体例单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元
归并报表 母公司报表
资 产 附注
2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31
活动资产：
钱币资金 5-01 180,866,953.96 164,152,289.73 159,910,937.18 111,528,756.81
生意业务性金融资产
应收单据 5-01 37,185,552.88 41,018,805.85 34,621,972.08 35,508,646.71
应收账款 5-03 33,719,340.47 26,316,903.53 19,997,875.31 17,076,765.02
预付金钱 5-04 46,945,670.97 46,825,867.43 213,409,347.43 73,228,235.10
应收利钱
应收股利 5,000,000.00
其他应收款 5-05 299,760.90 11,682,066.54 137,017.18 229,578.94
买入返售金融资产
存货 5-06 488,079,144.75 327,172,829.87 169,724,295.10 169,618,289.63
一年内到期的非活动资产
其他活动资产 5-07 208,531.69 184,085.33 83,703.11 109,460.28
活动资产合计 787,304,955.62 617,352,848.28 597,885,147.39 412,299,732.49
非活动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
历久应收款
历久股权投资 5-08 2,000.00 2,000.00 231,478,700.00 217,142,000.00
投资性房地产
牢靠资产 5-09 480,435,747.28 485,498,962.10 91,675,689.39 95,003,761.31
在建工程 5-10 49,645,360.60 54,860,333.89 1,193,289.09
工程物资 192,128.00 238,102.89
牢靠资产清理
出产性生物资产
油气资产
无形资产 5-11 136,006,098.30 139,050,001.36 9,522,087.98 9,743,595.98
开发支出
商誉 5-12 2,486,242.61 2,486,242.61
历久待摊用度
递延所得税资产 5-13 4,462,725.69 1,684,298.44 2,095,266.93 586,188.86
其他非活动资产
非活动资产合计 673,230,302.48 683,819,941.29 335,965,033.39 322,475,546.15
资产总计
1,460,535,258.10 1,301,172,789.57 933,850,180.78 734,775,278.64
后附财务报表附注为本财务报表的构成部分
法定代表人：陈建忠 主管管帐事情认真人：邓鹤庭 管帐机构认真人：邓鹤庭
资产欠债表（二）
体例单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元
归并报表 母公司报表
欠债及所有者权益 附注
2009.12.31 2008.12.31 2009.12.31 2008.12.31
活动欠债：
短期借钱 5-15 370,910,065.01 388,803,571.01 280,910,065.01 273,803,571.01
生意业务性金融欠债
应付单据 5-16 102,000,000.00 126,329,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
应付账款 5-17 181,321,569.88 231,890,548.26 124,473,931.95 118,226,508.06
预收金钱 5-18 59,385,018.78 12,878,651.61 39,180,640.14 6,547,736.46
应付职工薪酬 5-19 7,110,863.89 5,022,083.00 1,365,997.84 2,025,275.43
应交税费 5-20 4,415,188.67 -5,329,753.81 -449,278.59 -8,007,820.50
应付利钱
应付股利 5-21 388,511.69
其他应付款 5-22 2,406,952.30 1,001,014.44 1,087,863.70 377,950.19
一年内到期的非活动欠债
其他活动欠债 5-23 5,239,884.70 2,159,986.80 3,908,293.10 536,928.87
活动欠债合计 732,789,543.23 763,143,613.00 540,477,513.15 483,510,149.52
非活动欠债：
历久借钱 5-24 171,000,000.00 144,000,000.00
应付债券
历久应付款
专项应付款
估量欠债
递延所得税欠债 5-25 640,034.06 711,148.96
其他非活动欠债 5-26 15,482,714.18 17,275,237.99
非活动欠债合计 187,122,748.24 161,986,386.95
欠债合计 919,912,291.47 925,129,999.95 540,477,513.15 483,510,149.52
股东权益：
股本 5-27 201,088,000.00 171,088,000.00 201,088,000.00 171,088,000.00
成本公积 5-28 130,125,955.70 15,375,955.70 116,721,133.52 1,971,133.52
减：库存股
盈余公积 5-29 16,201,191.14 15,952,173.29 16,201,191.14 15,952,173.29
未分配利润 5-30 140,160,283.86 130,520,438.63 59,362,342.97 62,253,822.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 487,575,430.70 332,936,567.62 393,372,667.63 251,265,129.12
少数股东权益 53,047,535.93 43,106,222.00
所有者权益合计 540,622,966.63 376,042,789.62 393,372,667.63 251,265,129.12
欠债和所有者权益总计 1,460,535,258.10 1,301,172,789.57 933,850,180.78 734,775,278.64
后附财务报表附注为本财务报表的构成部分
法定代表人：陈建忠 主管管帐事情认真人：邓鹤庭 管帐机构认真人：邓鹤庭
利 润 表
体例单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元
归并报表 母公司报表
项 目 备注
2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度
一、营业收入 5-31 1,221,979,002.45 1,104,579,561.41 1,044,268,156.16 784,137,870.57
减：营业本钱 5-31 1,107,487,466.02 1,009,283,117.86 1,005,978,228.05 737,108,173.25
营业税金及附加 5-32 3,465,187.58 3,341,652.96 2,206,127.27 1,830,978.90
销售用度 20,131,637.78 24,096,551.31 13,218,364.01 19,921,709.46
打点用度 5-33 27,793,847.07 22,727,731.83 10,550,065.44 9,034,652.50
财务用度 5-34 38,961,689.65 29,870,321.97 18,762,008.49 18,555,978.11
资产减值损失 5-35 9,369,260.83 3,355,167.61 2,925,154.25 -345,278.25
加：公允代价改观收益
投资收益 5-36 494,829.95 10,000,000.00 5,000,000.00
个中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益
二、营业利润 14,769,913.52 12,399,847.82 628,208.65 3,031,656.60
加：营业外收入 5-37 6,218,240.98 8,704,333.05 360,438.25 180,390.23
减：营业外支出 5-38 275,271.64 100,000.00
个中：非活动资产处理
损失
三、利润总额 20,988,154.50 20,828,909.23 988,646.90 3,112,046.83
减：所得税用度 5-39 1,392,614.10 6,271,497.07 -1,501,531.62 267,517.82
四、净利润 19,595,540.40 14,557,412.16 2,490,178.52 2,844,529.01
归属于母公司所有者的净利润 15,021,503.09 14,080,028.88 2,490,178.52 2,844,529.01
少数股东损益 4,574,037.31 477,383.28
五、每股收益：
（一）根基每股收益 0.08 0.08
（二）稀释每股收益 0.08 0.08
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,595,540.40 14,557,412.16 2,490,178.52 2,844,529.01
归属于母公司所有者的综
15,021,503.09 14,080,028.88 2,490,178.52 2,844,529.01
合收益总额
归属于少数股东的综合收
4,574,037.310 477,383.280
益总额
后附财务报表附注为本财务报表的构成部分
法定代表人：陈建忠 主管管帐事情认真人：邓鹤庭 管帐机构认真人：邓鹤庭
现金流量表
体例单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元
归并报表 母公司
附
项 目 注 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度
一、谋划勾当发生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,457,777,043.74 1,387,425,952.66 1,242,074,442.97 932,942,274.90
收到的税费返还 2,535,002.99 2,180,915.12 2,535,002.99 2,180,915.12
收到的其它与谋划勾当有关的现金 5-40 6,063,194.96 8,383,543.81 1,351,834.98 2,209,588.47
现金流入小计 1,466,375,241.69 1,397,990,411.59 1,245,961,280.94 937,332,778.49
购买商品、接管劳务付出的现金 1,433,268,856.32 1,129,307,180.76 1,286,980,907.38 815,406,563.33
付出给职工以及为职工付出的现金 57,867,578.38 57,031,514.49 13,312,536.26 14,181,292.25
付出的各项税费 26,727,714.45 44,809,282.32 4,714,905.57 16,125,507.03
付出的其它与谋划勾当有关的现金 5-41 28,389,136.59 29,006,690.70 18,533,375.93 22,348,558.63
现金流出小计 1,546,253,285.74 1,260,154,668.27 1,323,541,725.14 868,061,921.24
谋划勾当发生的现金流量净额 -79,878,044.05 137,835,743.32 -77,580,444.20 69,270,857.25
二、投资勾当发生的现金流量：
收回投资所发生的现金 1,400,000.00 1,400,000.00
取得投资收益所收到的现金 15,000,000.00
处理牢靠资产、无形资产和其它历久资产而收回的现金净额 1,000,000.00 1,000,000.00 1,196,143.80
收到的其它与投资勾当有关的现金 5-42 11,425,237.99 8,432,656.29
现金流入小计 12,425,237.99 9,832,656.29 16,000,000.00 2,596,143.80
购建牢靠资产、无形资产和其它历久资产所付出的现金 33,817,394.38 90,174,991.47 4,858,856.35 13,607,057.63
投资所付出的现金 76,000,000.00 14,336,700.00 76,000,000.00
付出其它与投资勾当有关的现金 798,945.17
现金流出小计 33,817,394.38 166,973,936.64 19,195,556.35 89,607,057.63
投资勾当发生的现金流量净额 -21,392,156.39 -157,141,280.35 -3,195,556.35 -87,010,913.83
三、筹资勾当发生的现金流量：
接收投资所收到的现金 150,894,300.00 144,750,000.00
个中：子公司吸取少数股东投资收到的现金 6,144,300.00
借钱所收到的现金 541,779,998.50 561,333,636.12 421,779,998.50 426,333,636.12
收到的其它与筹资勾当有关的现金 5-43 33,820,990.57 5,055,274.26 1,010,516.07 5,055,274.26
现金流入小计 726,495,289.07 566,388,910.38 567,540,514.57 431,388,910.38
送还债务所付出的现金 532,673,504.50 478,225,946.01 414,673,504.50 378,225,946.01
分配股利或利润所付出的现金 42,015,929.33 39,157,316.87 22,698,313.08 23,967,400.46
个中：子公司付出给少数股东的股利、利润 777,023.38
付出的其它与筹资勾当有关的现金 5-44 42,497,542.00
现金流出小计 574,689,433.83 559,880,804.88 437,371,817.58 402,193,346.47
筹资勾当发生的现金流量净额 151,805,855.24 6,508,105.50 130,168,696.99 29,195,563.91
四、汇率改观对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5-45 50,535,654.80 -12,797,431.53 49,392,696.44 11,455,507.33
加：期初现金及现金等价物余额 5-45 69,292,585.36 82,090,016.89 62,389,794.44 50,934,287.11
六、期末现金及现金等价物余额 5-45 119,828,240.16 69,292,585.36 111,782,490.88 62,389,794.44
后附财务报表附注为本财务报表的构成部分
法定代表人：陈建忠 主管管帐事情认真人：邓鹤庭 管帐机构认真人：邓鹤庭
股东权益改观表（归并）
体例单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元
2009 年度 2008 年度
行
项目 次 归属于母公司权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司权益 少数股东权益 所有者权益合
实收成本 成本公积 盈余公积 未分配利润 实收成本 成本公积 盈余公积 未分配利润 计
一、上年年末余额 171,088,000.00 15,375,955.70 15,952,173.29 130,520,438.63 43,106,222.00 376,042,789.62 100,640,000.00 65,695,955.70 15,667,720.39 141,884,862.65 9,614,739.36 333,503,278.10
☆ 加：管帐政策变换
前期过错矫正
二、今年年初余额 171,088,000.00 15,375,955.70 15,952,173.29 130,520,438.63 43,106,222.00 376,042,789.62 100,640,000.00 65,695,955.70 15,667,720.39 141,884,862.65 9,614,739.36 333,503,278.10
三、今年增减改观金额 30,000,000.00 114,750,000.00 249,017.85 9,639,845.23 9,941,313.93 164,580,177.01 70,448,000.00 -50,320,000.00 284,452.90 -11,364,424.02 33,491,482.64 42,539,511.52
（一）净利润 15,021,503.09 4,574,037.31 19,595,540.40 14,080,028.88 477,383.28 14,557,412.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计 15,021,503.09 4,574,037.31 19,595,540.40 14,080,028.88 477,383.28 14,557,412.16
（三）所有者投入和减
少成本 6,144,300.00 6,144,300.00 33,014,099.36 33,014,099.36
1. 所有者投入资
本 6,144,300.00 6,144,300.00 33,014,099.36 33,014,099.36
2 ．股份付出计入
所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 249,017.85 -5,381,657.86 -777,023.38 -5,909,663.39 20,128,000.00 284,452.90 -25,444,452.90 -5,032,000.00
1 ．提取盈余公积 249,017.85 -249,017.85 284,452.90 -284,452.90
2 ．提取一般风险
筹备
3 ．对所有者（或
股东）的分配 -5,132,640.01 -777,023.38 -5,909,663.39 20,128,000.00 -25,160,000.00 -5,032,000.00
4 ．其他
（五）所有者权益内部
结转 30,000,000.00 114,750,000.00 144,750,000.00 50,320,000.00 -50,320,000.00
1 ．成本公积转增
成本（或股本） 30,000,000.00 114,750,000.00 144,750,000.00 50,320,000.00 -50,320,000.00
2 ．盈余公积转增
成本（或股本）
3 ．盈余公积补充
吃亏
4 ．其他
（六）专项储蓄
1 ．本期计提
2 ．本期利用
四、今年年末余额 201,088,000.00 130,125,955.70 16,201,191.14 140,160,283.86 53,047,535.93 540,622,966.63 171,088,000.00 15,375,955.70 15,952,173.29 130,520,438.63 43,106,222.00 376,042,789.62
公司法定代表人： 陈建忠 主管管帐事情认真人：邓鹤庭 管帐机构认真人：邓鹤庭
股东权益改观表（母公司）
体例单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元
行 2009 年度 2008 年度
项目
次
实收成本 成本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收成本 成本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 171,088,000.00 1,971,133.52 15,952,173.29 62,253,822.31 251,265,129.12 100,640,000.00 52,291,133.52 15,667,720.39 84,853,746.20 253,452,600.11
加：管帐政策变换
前期过错矫正
二、今年年初余额 171,088,000.00 1,971,133.52 15,952,173.29 62,253,822.31 251,265,129.12 100,640,000.00 52,291,133.52 15,667,720.39 84,853,746.20 253,452,600.11
三、今年增减改观金额 30,000,000.00 114,750,000.00 249,017.85 -2,891,479.34 142,107,538.51 70,448,000.00 -50,320,000.00 284,452.90 -22,599,923.89 -2,187,470.99
（一）净利润 2,490,178.52 2,490,178.52 2,844,529.01 2,844,529.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,490,178.52 2,490,178.52 2,844,529.01 2,844,529.01
（三）所有者投入和淘汰成本
1. 所有者投入成本
2 ．股份付出计入所有者权
益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 249,017.85 -5,381,657.86 -5,132,640.01 20,128,000.00 284,452.90 -25,444,452.90 -5,032,000.00
1 ．提取盈余公积 249,017.85 -249,017.85 284,452.90 -284,452.90
2 ．提取一般风险筹备
3 ．对所有者（或股东）的
分配 -5,132,640.01 -5,132,640.01 20,128,000.00 -25,160,000.00 -5,032,000.00
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转 30,000,000.00 114,750,000.00 144,750,000.00 50,320,000.00 -50,320,000.00
1 ．成本公积转增成本（或
股本） 30,000,000.00 114,750,000.00 144,750,000.00 50,320,000.00 -50,320,000.00
2 ．盈余公积转增成本（或
股本）
3 ．盈余公积补充吃亏
4 ．其他
（六）专项储蓄
1 ．本期计提
2 ．本期利用
四、今年年末余额 201,088,000.00 116,721,133.52 16,201,191.14 59,362,342.97 393,372,667.63 171,088,000.00 1,971,133.52 15,952,173.29 62,253,822.31 251,265,129.12
公司法定代表人： 陈建忠 主管管帐事情认真人：邓鹤庭 管帐机构认真人：邓鹤庭
财务报表附注附注 1 ：公司根基环境
1、公司的汗青沿革
江苏霞客环保色纺股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为江阴霞客色纺有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司由江苏万翔团体公司和朱涵琴等49 位自然人配合出资组建，
于 1998 年 3 月25 日在江阴市工商行政打点局挂号注册，注册成本1018 万元，工商挂号注册号：
3202811103252。

2000 年9 月，有限公司对其股东举办了部分变换，变换后的股东人数为8 人，江苏万翔团体公司将其出资额全部转让给江阴市马镇镇投资有限公司，同时自然人持有的出资额也作了部分调解，一部分转让给江阴市伊马机电有限公司，一部分在自然人之间转让。

2000 年 12 月4 日，经江苏省人民当局苏政复[2000]224 号文批复同意，有限公司整体变换为股份公司，以2000 年9 月30 日经审计确定的净资产30,320,000 元，按 1 ∶1 的比例折为股本，折股后注册成本30,320,000 元，于2000 年 12 月 12 日在江苏省工商行政打点局依法挂号注册，注册号为
3200002101706。整体变换后，有限公司之债权债务全部由本公司承接。

2000 年 12 月，本公司控股的滁州霞客环保色纺有限公司出资4480 万元购买原安徽滁州华宇股份有限公司的部分资产，出产能力大幅度上升。

经中国证券监督打点委员会证监刊行字［2004］83 号文批准，收购库存打底裤收九分裤，本公司于2004 年6 月22 日以全部向二级市场投资者定价配售方法乐功效然刊行了 20,000,000 股人民币普通股（A 股），每股面值
1.00 元，每股刊行价值 6.62 元。刊行后的注册成本为 50,320,000 元。

经深圳证券生意业务所深证上［2004］51 号文《关于江苏霞客环保色纺股份有限公司人民币普通股股票上市生意业务的通知》核准，本公司20,000,000 股畅通股于2004 年7 月8 日在深圳证券生意业务所上市生意业务。股票简称“霞客环保”，股票代码为“002015”。

2005 年 11 月，经股东大会核准，本公司非畅通股东向全体畅通股东每 10 股送 3 股取得畅通权。

经2005 年年度股东大会核准，本公司以2005 年 12 月31 日的股本5032 万股为基本，以成本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本由 5032 万股增加至 10064 万股。

2008 年4 月26 日，经股东大会核准，本公司以2007 年 12 月31 日总股本100,640,000 元为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派送现金红利 0.5 元（含税），每 10 股送红股 2 股（含税），用成本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，经上述转增后，公司股本由 10064 万股增加到 17108.80
万股，上述增资已经江苏公证管帐师事务所有限公司苏公W[2008]B080 号验资陈诉验证。

2009 年 8 月，经中国证券监督打点委员会《关于批准江苏霞客环保色纺股份有限公司非公然刊行股票的批复》（证监许可[2009]743 号）文件批准，公司向江阴中基矿业投资有限公司（以下简称
“中基矿业”）、陈建忠和赵方平增发新股30,000,000 股，每股面值 1 元，本次增发完成后，公司
股本变换为 20108.80 万元，上述增发已经江苏公证天业管帐师事务所有限公司苏公 W[2009]B067
号验资陈诉验证。

2、公司的注册地、组织形式、组织架构
本公司的注册地点：江苏省江阴市霞客镇马镇东街7 号。

本公司的组织形式：股份有限公司。

本公司下设化纤车间、纺纱车间及财务部、出产部、供应部等相应的打点职能及后勤处事部门。法人代表：陈建忠。

3、公司的业务性质和主要谋划勾当
本公司属纺织行业，谋划领域为：废弃聚酯、和其他塑料的综合处理惩罚、销售及在不同化、纳米成果性纤维、纱、面料、废弃包装膜、带、容器及绝缘质料、家产质料、修建质料等相关成品中的开发和再生操作，上述产物出产销售。谋划本企业自产产物及技能的出口业务;谋划本企业出产、科研所需的原辅质料、仪器仪表、机器设备、零配件及技能的入口业务（国度限定公司谋划和国度克制收支口的商品及技能除外）；谋划进料加工和“三来一补”业务。针织品、纺织品、打扮出产、销售。

4、财务陈诉的核准报出者和报出日期
公司财务陈诉由本公司董事会于2010年2月24 日核准报出。附注2、公司主要管帐政策、管帐预计和前期过错
1、财务报表的体例基本
本财务报表以一连谋划为基本，按照实际产生的生意业务和事项，凭据财政部 2006 年2 月 15 日颁布的《企业管帐准则》、应用指南及准则表明的规定举办确认和计量，在此基本上体例财务报表。

2、遵循企业管帐准则的声明
本公司体例的财务报表切合企业管帐准则的要求，真实、完整地反应了本公司的财务状况、谋划成就和现金流量等有关信息。

3、 管帐期间
本公司的管帐期间分为年度和中期，管帐年度自公历 1 月 1 日起至12 月31 日，中期包罗月度、季度和半年度。

4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一节制下和非同一节制下企业归并的管帐处理惩罚要领
（1）同一节制下的企业归并：归并方付出的归并对价和归并方取得的净资产均按账面代价计量。归并方取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价及所刊行股份面值总额的差额，调解成本公积；成本公积不敷以冲减的，调解留存收益。为举办企业归并产生的直接相关用度于产生时计入当期损益。

（2 ） 非同一节制下的企业归并：购买方的归并本钱和购买方在归并中取得的可辨认净资产按公允代价计量。归并本钱大于归并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允代价份额的差额，确认为商誉；归并本钱小于归并中取得的被购买方可辨认净资产公允代价份额的差额，计入当期损益。为举办企业归并产生的直接相关用度计入企业归并本钱。

6、归并财务报表的体例要领
从取得子公司的实际节制权之日起，本公司开始将其予以归并；从丧失实际节制权之日起遏制归并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、生意业务及未实现利润在体例归并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益
在归并资产欠债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采取的管帐政策或管帐期间纷歧致的，在体例归并财务报表时，凭据本公司的
管帐政策或管帐期间对子公司财务报表举办调解后归并。
对付因非同一节制下企业归并取得的子公司，在体例归并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允代价为基本对其个别财务报表举办调解；对付因同一节制下企业归并取得的子公司，在体例归并财务报表时，视同参加归并各方在最终节制方开始实施节制时即以今朝的状态存在。

7. 体例现金流量表时现金等价物简直定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价改观风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算
①对产生的外币生意业务,以生意业务产生日中国人民银行发布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。个中，对产生的外币兑换或涉及外币兑换的生意业务，凭据生意业务实际采取的汇率举办折算。

②资产欠债表日，将外币钱币性资产和欠债账户余额，按资产欠债表日中国人民银行发布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。凭据资产欠债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理惩罚。个中，与购建牢靠资产有关的外币借钱发生的汇兑损益，按借钱用度成本化的原则处理惩罚；属开办期间产生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务用度。

③资产欠债表日，对以汗青本钱计量的外币非钱币项目，仍按生意业务产生日中国人民银行发布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允代价计量的外币非钱币性项目，按公允代价确定日中国人民银行发布的市场汇率中间价折算，由此发生的汇兑损益作为公允代价改观损益，计入当期损益。

9、金融工具
（1）金融资产和金融欠债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为生意业务性金融资产、可供出售金融资产、应收金钱、持有至到期投资四类。个中：生意业务性金融资产以公允代价计量，公允代价改观计入当期损益；可供出售金融资产以公允代价计量，公允代价改观计入股东权益；应收金钱及持有至到期投资以摊余本钱计量。

本公司按经济实质将包袱的金融欠债分为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融欠债和以摊余本钱计量的其他金融欠债两类。

（2 ）金融资产和金融欠债公允代价简直定
存在活泼市场的，本公司已持有的金融资产或拟包袱的金融欠债，采取活泼市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已包袱的金融欠债采取活泼市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采取最近生意业务的市场报价或经调解的最近生意业务的市场报价，除非存在明确的证据表白该市场报价不是公允代价。

不存在活泼市场的，本公司采取估值技能确定公允代价，估值技能包罗参考熟悉环境并自愿生意业务的各方最近举办的市场生意业务中利用的价值、参照实质上沟通的其他金融工具的当前公允代价、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）金融资产转移简直认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产刊行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包罗两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保存收取金融资产现金流量的权利，并包袱将收取的现金流量付出给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面代价的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保存了所有权上险些所有的风险和酬金时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融欠债。

对付本公司既没有转移也没有保存金融资产所有权上险些所有的风险和酬金，但未放弃对该金融资产节制的，凭据其继续涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产，并相应确认有关欠债。

（4 ）金融资产和金融欠债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的条约权利终止。

该金融资产已转移，且切合《企业管帐准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

公司金融欠债的现时义务全部或部分已经排除的，才华终止确认该金融欠债或其一部分。

（5）金融资产减值
公司在资产欠债表日对除生意业务性金融资产以外的金融资产账面代价举办查抄，有客观证据表白金融资产产生减值的，计提减值筹备。对单项重大的金融资产需单独举办减值测试，如有客观证据证明其已产生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对付单独金额不重大的和单独测试未产生减值的金融资产，公司按照客户的信用水平及积年产生坏账的实际环境，按信用组合举办减值测试，以确认减值损失。

金融资产产生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际产生的、对该金融资产的估量将来现金流量有影响，且企业能够对该影响举办靠得住计量的事项。

金融资产产生减值的客观证据，包罗下列各项：
A：刊行方或债务人产生严重财务坚苦；
B：债务人违反了条约条款，如偿付利钱或本金产生违约或过时等；
☆ C：债权人出于经济或法令等方面因素的思量，对产生财务坚苦的债务人产生让步；
D：债务人很大概倒闭或举办其他财务重组；
E：因刊行方产生重大财务坚苦，该金融资产无法在活泼市场继续生意业务；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经淘汰，但按照公然的数据对其举办总体评价后发明，该金融资产自初始确认以来的估量将来现金流量确已淘汰且可计量，如该组金融资产的债务人付出能力慢慢恶化，或债务人地址国度或地区赋闲率提高、包管物在其地址地区的的价值明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人谋划所处的技能、市场、经济或法令情况等产生重大倒霉变革，使权益工具投资人大概无法收回投资本钱；
H：权益工具投资的公允代价产生严重或非临时性下跌；
I：其他表白金融资产产生减值的客观证据。

以摊余本钱计量的金融资产产生减值时，减值损失按账面代价与按原实际利率折现的估量将来现金流量的现值之间的差额计较。

对以摊余本钱计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表白该金融资产代价已规复，且客观上与确认该损失后产生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可是转回后的账面代价不高出假定不计提减值筹备环境下该金融资产在转回日的摊余本钱。

可供出售金融资产产生减值时，原直接计入所有者权益的因公允代价下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。

10.应收金钱
应收金钱包罗应收账款、其他应收款。

(1) 单项金额重大的应收账款坏账筹备简直认标准、计概要领：金额前 10 名的应收账款或虽不
属于前 10 名，但占应收金钱总额的 5% （含5%）以上的应收账款举办单独减值测试，按该应收账款估量将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提坏账筹备；单项金额重大的应收账款未产生减值的，定期末余额的账龄阐明计提。公司按照债务单位的实际财务状况、现金流量环境等确定按账龄阐明计提的坏账筹备并计入当期损益。

(2) 单项金额重大的其他应收款坏账筹备简直认标准、计概要领：金额大于 50 万元的其他应收款举办单独减值测试，按该应收金钱估量将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提坏账筹备；单项金额重大的其他应收款未产生减值的，定期末余额的账龄阐明计提。公司按照债务单位的实际财务状况、现金流量环境等确定按账龄阐明计提的坏账筹备并计入当期损益。

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收金钱坏账筹备简直认标准、计概要领：对信用风险特征组合较大的应收金钱(包罗应收账款和其他应收款，本公司信用风险特征组
合后风险较大的应收金钱确定标准：账龄高出三年以上且不属于单项金额重大的应收金钱) 按余额
100%计提坏账筹备。

（4 ）以账龄为信用风险组合的应收金钱坏账筹备的计概要领
对付单项金额不重大的应收金钱，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收金钱一起按账龄分别为若干组合，按照应收金钱组合余额的以下比例计提坏账筹备：
账龄 应收账款坏账筹备率（%） 其他应收款坏账筹备比率（%）
一年以内 5 5
一至二年 8 8
二至三年 15 15
三年以上 100 100
11. 存货
1） 存货分类：存货是指在出产谋划历程中为销售或耗用而储蓄的原质料、在产物、产制品和低值易耗品等。

2 ） 存货按实际本钱计价，原质料及帮助质料按实际本钱计价，按加权平均法结转发出质料本钱；产物本钱按实际本钱法核算，采取加权平均法结转销售本钱；低值易耗品采取领用时一次摊销的要领。

3） 存货可变现净值简直定依据及存货减价筹备的计概要领
期末存货按本钱与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货举办全面盘点的基本上，对付存货因蒙受毁损、全部或部分陈旧过期或销售价值低于本钱等原因，估量其本钱不行收回的部分，提取存货减价筹备。存货减价筹备按单个（或种别、总体）存货项目的本钱高于其可变现净值的差额提取。（或产制品及大宗原质料的存货减价筹备按单个存货项目的本钱高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅质料按种别提取存货减价筹备。）
产制品、商品和用于出售的质料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的预计售价减去预计的销售用度和相关税费后的金额确定；用于出产而持有的质料等存货，其可变现净值按所出产的产制品的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的销售用度和相关税费后的金额确定；为执行销售条约可能劳务条约而持有的存货，其可变现净值以条约价值为基本计较；企业持有存货的数量多于销售条约订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价值为基本计较。

4 ） 存货的盘存制度为永续盘存制。

12、历久股权投资
(1)初始投资本钱确定
本公司历久股权投资的初始投资本钱按取得方法差别别离采取如下方法确认：
① 同一节制下企业归并取得的历久股权投资，在归并日凭据取得的被归并方所有者权益账面代价的份额作为历久股权投资的初始投资本钱；收购本钱与初始投资本钱之间的差额调解成本公积，成本公积不敷冲减的，调解留存收益。
② 非同一节制下企业归并取得的历久股权投资，按生意业务日所涉及资产、刊行的权益工具及发生或包袱的欠债的公允代价，加上直接与收购有关的本钱所计较的归并本钱作为历久股权投资的初始投资本钱。在归并日被归并方的可识辨资产及其所包袱的欠债（包罗或有欠债），全部凭据公允代价计量，而不思量少数股东权益的数额。归并本钱高出本公司取得的被归并方可识辨净资产公允代价份额的数额记录为商誉，低于归并方可识辨净资产公允代价份额的数额直接在归并损益表确认。
③ 其他方法取得的历久投资
A.以付出现金取得的历久股权投资，凭据实际付出的购买价款作为初始投资本钱。
B.以刊行权益性证券取得的历久股权投资，凭据刊行权益性证券的公允代价作为初始投资本钱。
C.投资者投入的历久股权投资，凭据投资条约或协议约定的代价作为初始投资本钱，条约或协议约定代价不公允的，按公允代价计量。
D.通过非钱币资产互调换得的历久股权投资，具有贸易实质的，按换出资产的公允代价作为换入的历久股权投资初始投资本钱；不具有贸易实质的，按换出资产的账面代价作为换入的历久股权投资初始投资本钱。
E.通过债务重组取得的历久股权投资，其初始投资本钱按历久股权投资的公允代价确认。
(2)后续计量及损益确认要领
① 对子公司的投资，采取本钱法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施节制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额高出 50%，可能固然股权份额少于 50%，但本公司可以实质节制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采取权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施配合节制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质节制，可能固然本公司持有某实体股权份额低于
20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允代价为基本，对被投资单位的净利润举办调解后确认。
被投资单位采取的管帐政策及管帐期间与本公司纷歧致的，凭据本公司的管帐政策及管帐期间对被投资单位的财务报表举办调解，并据以确认投资损益。
对付被投资单位净损益以外所有者权益的其他改观，调解历久股权投资的账面代价并计入所有者权益。
③不存在节制、配合节制或重大影响的历久股权投资
在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的历久股权投资，采取本钱法核算。
在活泼市场中有报价或公允代价能够靠得住计量的历久股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采取公允代价计量，其公允代价改观计入股东权益。
(3)确定对被投资单位具有配合节制、重大影响的依据
对被投资单位具有配合节制，是指凭据条约约定对某项经济勾当所共有的节制，仅在与该项经济勾当相关的重要财务和出产谋划决定需要分享节制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和谋划政策有参加决定的权力，但并不能够节制可能与其他方一起配合节制这些政策的制定。

(4)减值测试要领及减值筹备计概要领
本公司期末查抄发明历久股权投资存在减值迹象时，应预计其可收回金额，可收回金额低于其账面代价的，按其可收回金额低于账面代价的差额，计提历久投资减值筹备。
对付在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的历久股权投资，其账面代价低于凭据类似金融资产其时的市场收益率对将来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的历久股权投资，减值筹备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

13、投资性房地产
投资性房地产按其本钱作为入账代价。个中，外购投资性房地产的本钱，包罗购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行制作投资性房地产的本钱，由制作该项资产到达预定可利用状态前所产生的须要支出组成；投资者投入的投资性房地产，按投资条约或协议约定的代价作为入账代价，但条约或协议约定代价不公允的按公允代价入账。
本公司采取本钱模式对投资性房地产举办后续计价，折旧与摊销按资产的预计可利用年限，采取直线法计较。

投资性房地产减值筹备计提依据参照相关牢靠资产减值筹备计概要领。

（采取公允代价模式的，应披露该项管帐政策选择的依据，包罗投资性房地产地址地有活泼的房地产生意业务市场的公道证据；公司能够从房地产生意业务市场取得同类或类似房地产的市场价值及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允代价举办预计的证据；同时说明对投资性房地产的公允代价举办预计时涉及的要害假设和主要不确定因素。）
14．牢靠资产
1）牢靠资产确认：牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或谋划打点而持有的，利用年限高出一年，单位代价较高的有形资产。

2 ）牢靠资产以取得时的实际本钱入账，并从其到达预定可利用状态的次月起，采取选直线法（年限平均法）提取折旧。

种种牢靠资产的折旧要领
类 别 估量利用寿命 估量净残值率 年折旧率
衡宇修建物 20-35 年 5% 2.71%-4.75%
呆板设备 10-14 年 5% 6.78%-9.5%
运输设备及其他 5-10 年 5% 9.50%-19%
3）牢靠资产的减值测试要领、减值筹备计概要领
本公司于期末对牢靠资产举办查抄，如发明存在下列环境，则计较牢靠资产的可收回金额，以确定资产是否已经产生减值。对付可收回金额低于其账面代价的牢靠资产，按该资产可收回金额低于其账面代价的差额计提减值筹备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额举办预计的，按该资产所属的资产组为基本计提。减值筹备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 牢靠资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移可能正常利用而估量的下跌；
② 牢靠资产已经陈旧过期可能其实体已经损坏；
③ 牢靠资产估量利用方法产生重大倒霉变革，如牢靠资产已经可能将被闲置、企业打算终止或重组该资产所属的谋划业务、提前处理资产等景象，从而对企业发生负面影响；
④ 企业谋划所处的经济、技能可能法令等情况以及牢靠资产所处的市场在当期可能将在近期产生重大变革，从而对企业发生倒霉影响；
⑤ 同期市场利率可能其他市场投资酬金率在当期已经提高，从而影响企业计较资产估量将来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度低落；
⑥ 企业内部陈诉的证据表白牢靠资产的经济绩效已经低于可能将低于预期，如牢靠资产所缔造的净现金流量可能实现的营业利润（可能吃亏）远远低于（可能高于）估量金额；
⑦ 其他表白牢靠资产大概已经产生减值的迹象。
（4）融资租入牢靠资产的认定依据、计价要领
本公司将切合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁牢靠资产：
① 在租赁条约中已经约定（可能在租赁开始日按照相关条件作出公道判断），在租赁期届满时，租赁牢靠资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁牢靠资产的选择权，所订立的购买价款估量将远低于行使选择权时租赁牢靠资产的公允代价，因而在租赁开始日就可以公道确定本公司将会行使这种选择权；
③ 纵然牢靠资产的所有权不转移，但租赁期占租赁牢靠资产利用寿命的 75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁牢靠资产公允代价的
90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁牢靠资产公允代价的 90%及以上；
⑤ 租赁资产性质非凡，假如不作较大改革，只有本公司才华利用。
融资租赁租入的牢靠资产，按租赁开始日租赁资产公允代价与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账代价。
15. 在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际产生的支出确定工程本钱。自营工程按直接质料、直接人为、直接施工费等计量；出包工程按应付出的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的代价、安装用度、工程试运转等所产生的支出等确定工程本钱。在建工程本钱还包罗该当成本化的借钱用度和汇兑损益。
（2）在建工程结转牢靠资产的标准和时点：
本公司制作的牢靠资产在到达预定可利用状态之日起，按照工程预算、造价或工程实际本钱等，按预计的代价结转牢靠资产，次月起开始计提折旧。待治理了竣工决算手续后再对牢靠资产原值差异作调解。
（3）在建工程减值筹备简直认标准和计概要领：
本公司于每年年度终了，对在建工程举办全面查抄，当存在减值迹象时，预计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面代价的差额计提减值筹备。减值筹备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16、借钱用度
（1）借钱用度成本化简直认原则：
借钱用度包罗因借钱而产生的利钱、折价或溢价的摊销和帮助用度，以及因外币借钱而产生的汇兑差额。本公司产生的借钱用度，属于需要颠末 1 年以上（含 1 年）时间购建的牢靠资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借钱或一般借钱所发生的，予以成本化，计入相关资产本钱；其他借钱用度，在产生时确认为用度，计入当期损益。相关借钱用度当同时具备以下三个条件时开始成本化：
① 资产支出已经产生；
② 借钱用度已经产生；
③ 为使资产到达预定可利用状态所须要的购建勾当已经开始。
（2）借钱用度成本化的期间：
为购建牢靠资产、投资性房地产、存货所产生的借钱用度，满足上述成本化条件的，在该资产到达预定可利用状态或可销售状态前所产生的，计入资产本钱；若牢靠资产、投资性房地产、存货的购建勾当产生非正常间断，并且间断时间持续高出 3 个月，暂停借钱用度的成本化，将其确认为当期用度，直至资产的购建勾当从头开始；在到达预定可利用状态或可销售状态时，遏制借钱用度的成本化，之后产生的借钱用度于产生当期直接计入财务用度。
（3）借钱用度成本化金额的计较要领：
为购建可能出产开发切合成本化条件的资产而借入专门借钱的，以专门借钱当期实际产生的利钱用度，减去将尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入或举办临时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建可能出产开发切合成本化条件的资产而占用了一般借钱的，按照累计资产支出高出专门借钱部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借钱的成本化率，计较确定一般借钱应予成本化的利钱金额。成本化率按照一般借钱加权平均利率计较确定。
17. 无形资产
1）无形资产的计价要领：
本公司的无形资产包罗地皮利用权、专利技能和非专利技能等。
购入的无形资产，按实际付出的价款和相关的其他支出作为实际本钱。
投资者投入的无形资产，按投资条约或协议约定的代价确定实际本钱，但条约或协议约定代价不公允的，按公允代价确定实际本钱。
通过非钱币资产互调换得的无形资产，具有贸易实质的，按换出资产的公允代价入账；不具有贸易实质的，按换出资产的账面代价入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允代价确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，该当于产生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技能和非专利技能）：
① 完成该无形资产以使其能够利用或出售在技能上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并利用或出售的意图；
③ 运用该无形资产出产的产物存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技能、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力利用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够靠得住地计量；
⑥ 运用该无形资产出产的产物周期在 1 年以上。
（2）无形资产摊销要领和期限：
本公司的地皮利用权从出让起始日（得到地皮利用权日）起，按其出让年限平均派销；本公司专利技能、非专利技能和其他无形资产按估量利用年限、条约规定的受益年限和法令规定的有效年限三者中最短者分期平均派销。摊销金额按其受益东西计入相关资产本钱和当期损益。
（3）无形资产减值筹备简直认标准和计概要领：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需举办减值测试，预计其可收回金额，按其可收回金额低于账面代价的差额计提无形资产减值筹备。
对其他无形资产，年末举办查抄，当存在减值迹象时预计其可收回金额，按其可收回金额低于账面代价的差额计提无形资产减值筹备。减值筹备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 已被其他新技能所取代，使其为本公司缔造经济好处的能力受到重大倒霉影响；
② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会规复；
③ 已高出法令掩护期限，但仍然具有部分利用代价；
④ 其他足以证明实际上已经产生减值的景象。
18. 历久待摊用度
本公司产生的历久待摊用度按实际本钱计价，并按估量受益期限平均派销，对不能使今后管帐期间受益的历久待摊用度项目，在确按时将该项目的摊余代价全部计入当期损益。
19. 估量欠债的核算要领
（1）确认原则：
当与对外包管、未决诉讼或仲裁、产物质量担保、裁人打算、吃亏条约、重组义务、牢靠资产弃置义务等或有事项相关的业务同时切合以下条件时，本公司将其确认为欠债：
① 该义务是本公司包袱的现时义务；
② 该义务的推行很大概导致经济好处流出企业；
③ 该义务的金额能够靠得住地计量。

（2 ）计量要领：按清偿该或有事项所需支出的最佳预计数计量。

20.股份付出及权益工具
（1）股份付出的种类
股份付出分为以权益结算的股份付出和以现金结算的股份付出。
（2）权益工具公允代价简直定要领
本公司对付授予的存在活泼市场的期权等权益工具，凭据活泼市场中的报价确定其公允代价。对付授予的不存在活泼市场的期权等权益工具，采取期权定价模型等确定其公允代价。
（3）确承认行权权益工具最佳预计的依据
期待期内每个资产欠债表日，本公司按照最新取得的可行权职工人数改观等后续信息作出最佳预计，修正估量可行权的权益工具数量。在可行权日，最终估量可行权权益工具的数量该当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份付出打算的相关管帐处理惩罚：凭据《企业管帐准则》的相关规定执行。
21.收入
本公司的营业收入主要为销售商品收入：
（1）销售商品收入简直认原则：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和酬金转移给购货方；
② 本公司既没有保存凡是与所有权相接洽的继续打点权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够靠得住地计量；
④ 相关的经济好处很大概流入企业；
⑤ 相关的已产生或将产生的本钱能够靠得住地计量。
（2）提供劳务收入简直认原则：
以劳务总收入和总本钱能够靠得住地计量，与生意业务相关的经济好处能够流入本公司，劳务的完成水平能够靠得住地确按时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完身分属差此外管帐年度，在提供劳务生意业务的功效能够靠得住预计的环境下，于资产欠债表日按落成百分比法确认相关的劳务收入，落成百分比按已完事情的丈量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经产生的本钱占预计总本钱的比例）确认。
（3）让渡资产利用权收入简直认原则：
以与生意业务相关的经济好处能够流入本公司，收入的金额能够靠得住地计量时，确认让渡资产利用权收入的实现。
22.当局补贴
与收益相关的当局补贴，假如用于赔偿本公司今后期间的相关用度或损失的，确认为递延收益，并在确认相关用度的期间，计入当期损益；假如用于赔偿本公司已产生的相关用度或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的当局补贴，确认为递延收益，并在相关资产利用寿命内平均分配，计入当期损益。可是，凭据名义金额计量的当局补贴，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产/递延所得税欠债
按照资产、欠债的账面代价与其计税基本之间的差额，凭据预期收回该资产或清偿该欠债期间的合用税率计较确认递延所得税资产或递延所得税欠债。
确认递延所得税资产以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额为限。资产欠债表日，有确凿证据表白将来期间很大概得到足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣临时性差异的，确认以前管帐期间未确认的递延所得税资产。
资产欠债表日，对递延所得税资产的账面代价举办复核，假如将来期间很大概无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处，则减记递延所得税资产的账面代价。在很大概得到足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24.主要管帐政策、管帐预计的变换
陈诉期内未产生管帐政策、管帐预计的变换。

25.前期管帐过错矫正
陈诉期内未产生管帐过错矫正。

26.所得税用度
所得税用度的管帐处理惩罚采取资产欠债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税用度或收益计入当期损益，但不包罗下列环境发生的所得税：
1）企业归并；
2）直接在所有者权益中确认的生意业务事项。
（三）税项
一、主要税种及税率
1、增值税：商品销售的税率均为 17%；
2、教诲费附加：母公司税率为应缴纳流转税的4%；子公司按应纳流转税的4～5%
3、城建税：本公司税率为按应纳流转税的5%；
4、处所基金：为按营业收入的0.1～0.2%；
5、企业所得税：母公司所得税率税率为25%。安兴公司为中外合伙企业，2009 年度合用零所
得税率，其他子公司税率为25%。

二、税收优惠及批文
无
（四）企业归并及归并财务报表
1、子公司环境
（1）通过设立或投资等方法取得的子公司 单位：人民币万元
实质上组成
期末实际出 对子公司净
子公司全称 子公司范例 注册地 业务性质 注册成本 谋划领域
资额 投资的其他
项目余额滁州霞客环
家产生 化纤及棉织
保色纺有限 有限公司 安徽滁州 4276.00 5514.00 无
产 品出产销售公司
湖北黄冈霞
废弃聚酯综
客环保色纺 有限公司 湖北黄冈 家产出产 8000.00 8000.00 无
合处理惩罚操作有限公司
淮安市霞客
化纤及棉织
环保色纺有 有限公司 江苏淮安 家产出产 1000.00 1000.00 无
品出产销售限公司
滁州安兴环 化纤原料及
保彩纤有限 有限公司 安徽滁州 家产出产 美元 1500 万 相关成品生 9,033.67 无
公司 产销售
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东
少数股东分管的
权益顶用
持 股 比 例 表决权比例 是否归并报 少数股东权 本期吃亏高出少
子公司全称 于冲淘汰
（%） （%） 表 益 数股东在该子公
数股东损
司期初所有者权
益的金额
益中所享有份额
后的余额
滁州霞客环保色纺有限公司 92.79 92.79 是 7.21% 无 无
湖北黄冈霞客环保色纺有限 100.00 100.00 是 无 无 无公司
淮安市霞客环保色纺有限公 100.00 100.00 是 无 无 无司
滁州安兴环保彩纤有限公司 70.00 70.00 是 30% 无 无
2、归并领域产生变换的说明
控股子公司名称 以下简称 上年是否合 本期是否归并 变换原因
滁州霞客环保色纺有限公司 滁州霞客 是 是
湖北黄冈霞客环保色纺有限公司 黄冈霞客 是 是
淮安市霞客环保色纺有限公司 淮安霞客 是 是
上海霞客纺织有限公司 上海霞客 是 否 注 1
无锡霞客环保色纺有限公司 无锡霞客 是 否 注2
滁州安兴环保彩纤有限公司 安兴公司 是 是 注 3
注 1：本公司于2008 年 5 月与季芳、黄丽军别离签订了《股权转让协议》，转让本公司所持无
锡霞客 70%的股权，转让价值70 万元，上述股权转让已于 2008 年 6 月24 日完成了的工商变换登
记手续。

注2：本公司于2008年5月与李蕴仙、李翔别离签订了《股权转让协议》，转让本公司所持上海
霞客70%的股权，转让价值70万元，上述股权转让已于2008年6月11日完成了工商变换挂号手续。

注 3：2008 年3 月，本公司与江苏万翔团体有限公司（以下简称万翔团体）签订了股权转让协
议，以江苏中天资产评估事务所有限公司评估的安兴公司2007 年 12 月31 日净资产评估值11716.78
万元为基本，本公司以7600 万元收购万翔团体持有的安兴公司70％的股权，本次股权转让于2008
年 5 月9 日得到了滁州市商务局的批复，并于2008 年 5 月 16 日完成了工商变换挂号手续。

3、本期新纳入归并领域的主体和本期不再纳入归并领域的主体
（1）本期新纳入归并领域的子公司
无
（2）本期不再纳入归并领域的子公司
无
4、本期产生的同一节制下企业归并
本期内未产生同一节制下企业归并
5、本期产生的非同一节制下企业归并
☆ 本期未产生非同一节制下企业归并
6、本期出售丧失节制权的股权而淘汰子公司
本期未产生售丧失节制权的股权而淘汰子公司
7、陈诉期产生的反向购买
本期未产生反向购买
8、陈诉期产生的接收归并
本期未产生接收归并
注 5：归并财务报表主要项目注释
（以下项目无非凡说明，金额均以人民币元为单位）
5-01 钱币资金
（1）项目 2009-12-31 2008-12-31
现金 513,170.19 299,453.82
银行存款 119,315,069.97 68,993,131.54
其他钱币资金 61,038,713.80 94,859,704.37
合计 180,866,953.96 164,152,289.73
（2） 银行存款中外币环境
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原 币 折算人民币
美元 1,477,539.30 10,088,933.86 1,082,127.95 7,395,911.69
欧元 2.04 19.98 1.91 18.45
合计 10,088,953.84 7,395,930.14
（3）其他钱币资金中外币环境
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原 币 折算人民币
美元 167,040.17 1,140,583.69 212,858.40 1,454,802.02
合计 167,040.17 1,140,583.69 212,858.40 1,454,802.02
（4 ）其他钱币资金期末余额主要为单据及信用证担保金，除此之外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的金钱。

5-02 应收单据
（1）项目 2009-12-31 2008-12-31
银行承兑汇票 37,185,552.88 41,018,805.85
合计 37,185,552.88 41,018,805.85
（2 ）期末无质押、冻结等对变现存在重大限制、的单据。

（3）无因出票人无力履约而将单据转为应收账款的单据。

（4 ）背书转让未到期单据前五名：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
瑞安光裕针织有限公司 2009-9-17 2010-3-17 10,000,000.00
瑞安光裕针织有限公司 2009-9-17 2010-3-17 10,000,000.00
浙江海讯化纤有限公司 2009-11-25 2010-5-25 6,000,000.00
瑞安光裕针织有限公司 2009-9-17 2010-3-17 5,000,000.00
瑞安光裕针织有限公司 2009-9-17 2010-3-17 5,000,000.00
5-03 应收账款
2009-12-31 2008-12-31
（1）种类
比例 比例
金额 坏账筹备 金额 坏账筹备
（%） （%）
单项金额重大
33,573,604.17 94.26 1,678,680.21 23,315,299.12 83.67 1,165,764.96
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后 112,590.00 0.32 112,590.00 112,590.00 0.40 112,590.00
风险较大的应
收账款
其他不重大应
1,932,279.76 5.42 107,863.25 4,436,641.62 15.92 269,272.25
收账款
35,618,473.93 100.00 1,899,133.46 27,864,530.74 100.00 1,547,627.21
对单项金额重大的应收账款，因无客观证据表白其大概产生的减值会大于按账龄阐明法计提的坏账筹备，因此仍按账龄阐明法对其计提了坏账筹备。

2009-12-31
（2 ）账龄 坏账比
金额 比例（%） 坏账筹备 应收账款净额
例（%）
一年以内 35,130,908.58 98.63 5.00 1,756,545.43 33,374,363.15
一至二年 374,975.35 1.05 8.00 29,998.03 344,977.32
三年以上 112,590.00 0.32 100.00 112,590.00 -
合计 35,618,473.93 100.00 1,899,133.46 33,719,340.47
2008-12-31
账龄 坏账比
金额 比例（%） 坏账筹备 应收账款净额
例（%）
一年以内 26,170,600.58 93.92 5.00 1,308,530.00 24,862,070.58
一至二年 1,581,340.16 5.68 8.00 126,507.21 1,454,832.95
三年以上 112,590.00 0.40 100.00 112,590.00 -
合计 27,864,530.74 100.00 1,547,627.21 26,316,903.53
（3）应收账款中外币应收账款环境
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原 币 折算人民币
美元 1,614,876.93 11,026,773.48 2,364,844.36 16,164,389.88
合计 1,614,876.93 11,026,773.48 2,364,844.36 16,164,389.88
（4 ）期末本项目中无持有公司5% （含5%）以上股份股东单位的欠款。

（5）期末本项目中无应收其他关联方欠款。

（6）本项目2009 年 12 月31 日较2008 年 12 月31 日增加27.83%，主要因业务量扩大导致赊销款增加所致。

（7）期末应收账款中前五名欠款单位所欠金钱总额为3,107.48 万元，占公司期末应收账款的比例为 87.24%。

（8）应收账款前五名列示如下：
占应收账
欠款单位名称 金 额 金钱性质 年限 款总额的
比例（%）
瑞安光裕针织有限公司 18,329,027.59 应收销货款 一年以内 51.46
SUPER EAGLE INVESTMENTS LIMITED 7,554,756.05 应收销货款 一年以内 21.21
浙江威娜针织有限公司 2,200,000.00 应收销货款 一年以内 6.18
HAL TEX YARN,INC 1,600,991.12 应收销货款 一年以内 4.49
浙江宝娜斯袜业有限公司 1,390,000.00 应收销货款 一年以内 3.90
5-04 预付金钱
2009-12-31 2008-12-31
（1） 账龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 31,717,338.37 67.56 44,905,764.76 95.90
一至二年 14,058,920.39 29.95 1,794,270.76 3.83
二至三年 1,043,580.30 2.22 74,572.45 0.16
三年以上 125,831.91 0.27 51,259.46 0.11
合计 46,945,670.97 100.00 46,825,867.43 100.00
（2）预付金钱中外币预付金钱环境
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 311,679.39 2,128,209.21 271,520.57 1,855,734.49
合计 311,679.39 2,128,209.21 271,520.57 1,855,734.49
（3）期末本项目中无持有公司5% （含5%）以上股份股东单位的金钱。

（4 ）期末本项目中无预付其他关联方金钱。

（5）期末预付金钱中前五名欠款单位所欠金钱总额为4,416.14 万元，占期末预付金钱的比例为
94.07%。

（6）账龄高出一年的预付金钱主要为预付的地皮款。

（7）期末大额预付金钱：
占预付款
单位名称 金 额 金钱性质 年限 项总额的
比例（%）
江阴市霞客镇投资有限公司 12,575,505.00 预付地皮款 1-2 年 26.79
南京伟宏化工实业有限公司 10,000,000.00 预付原料款 一年以内 21.30
上海昌明化工有限公司 10,000,000.00 预付原料款 一年以内 21.30
滁州市营造实业有限公司 7,988,161.44 预付工程款 一年以内 17.02
阜阳市和发纺织有限公司 3,597,700.53 预付原料款 一年以内 7.66
5-05 其他应收款
2009-12-31 2008-12-31
（1）种类
比例 比例
金额 坏账筹备 金额 坏账筹备
（%） （%）
单项金额重大
11,425,237.99 97.59
的其他应收款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后 5,340.00 1.61 5,340.00 15,506.70 0.13 15,506.70
风险较大的其
他应收款
其他不重大其
327,283.81 98.39 27,522.91 266,430.18 2.28 9,601.63
他应收款
332,623.81 100.00 32,862.91 11,707,174.87 100.00 25,108.33
2009-12-31
（2 ）账龄 坏账比
金额 比例（%） 坏账筹备 其他应收款净额
例（%）
一年以内 181,023.25 54.42 5.00 15,152.83 165,870.42
一至二年 136,700.00 41.10 8.00 10,936.00 125,764.00
二至三年 9,560.56 2.87 15.00 1,434.08 8,126.48
三年以上 5,340.00 1.61 100.00 5,340.00
合计 332,623.81 100.00 32,862.91 299,760.90
2008-12-31
账龄 坏账比
金额 比例（%） 坏账筹备 其他应收款净额
例（%）
一年以内 11,686,668.17 99.82 8.00 8,851.63 11,677,816.54
二至三年 5,000.00 0.04 15.00 750.00 4,250.00
三年以上 15,506.70 0.14 100.00 15,506.70 -
合计 11,707,174.87 100.00 25,108.33 11,682,066.54
（3）期末本项目中无持有公司5% （含5%）以上股份股东单位的欠款。

（4 ）期末本项目中无应收其他关联方欠款。

（5）本项目2009 年 12 月31 日较2008 年 12 月31 日淘汰97.16%，主要系本期安兴公司收到了国产设备替代入口设备增值税1,142.52 万元。

5-06 存货
（1）项 目 2009-12-31
金额 比例（%） 减价筹备 存货净额
原质料 119,141,829.45 23.96 119,141,829.45
在产物 9,022,109.63 1.81 9,022,109.63
产制品 298,621,020.06 60.06 9,120,000.00 289,501,020.06
委托加工物资 70,414,185.61 14.17 70,414,185.61
合计 497,199,144.75 100.00 9,120,000.00 488,079,144.75
2008-12-31
项 目 金额 比例（%） 减价筹备 存货净额
原质料 147,900,181.70 44.45 147,900,181.70
在产物 9,625,199.87 2.89 9,625,199.87
产制品 161,139,449.51 48.43 5,570,000.00 155,569,449.51
委托加工物资 14,077,998.79 4.23 14,077,998.79
合计 332,742,829.87 100.00 5,570,000.00 327,172,829.87
（2 ）陈诉期内本项目中无借钱用度成本化金额的环境。

（3 ）存货减价筹备计提依据为：定期末账面实存的存货，采取单项较量法对期末存货的本钱与可变现净值举办较量，按可变现净值低于本钱的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正常出产谋划历程中，以估量售价减去估量将要产生的本钱和销售所必须的估量税费后的净值。

（4 ）本项目期末较期初增加49.42%，主要系安兴公司产量增加，相应的存货储蓄增加。

5-07 其他活动资产
项目 2009-12-31 2008-12-31
保险费 208,531.69 184,085.33
合计 208,531.69 184,085.33
5-08 历久股权投资
在被投
资单位 本期计
核算 初始投 增减变 资单位 减值准 本期现
被投资单位 期初余额 期末余额 表决权 提减值
要领 资本钱 动 持股比 备 金红利
比例 筹备
例（%）
（%）江阴市长江
本钱
投资成长有 2,000.00 2,000.00 2,000.00 无 无 无
法
限公司
合计 2,000.00 2,000.00 2,000.00
5-09 牢靠资产
（1） 牢靠资产增减改观
原值 期初金额 本期增加金额 本期淘汰金额 期末金额
衡宇修建物 221,635,430.63 21,495,325.26 243,130,755.89
呆板设备 379,753,277.81 11,108,945.75 2,081,976.37 388,780,247.19
运输设备及其他 8,518,376.98 0.00 2,056,838.42 6,461,538.56
合计 609,907,085.42 32,604,271.01 4,138,814.79 638,372,541.64
累计折旧 期初金额 本期增加金额 本期淘汰金额 期末金额
衡宇修建物 25,166,642.24 7,065,563.57 32,232,205.81
呆板设备 94,247,425.55 29,267,915.21 1,745,402.73 121,769,938.03
运输设备及其他 4,884,055.53 706,604.07 1,766,009.08 3,824,650.52
合计 124,298,123.32 37,040,082.85 3,511,411.81 157,826,794.36
牢靠资产减值筹备 110,000.00 110,000.00
牢靠资产净额 485,498,962.10 480,435,747.28
本期折旧额为3,704.01 万元。

（2 ）2009 年度由在建工程转入牢靠资产金额为3,062.44 万元。

（3）期末无临时闲置、通过融资租赁租入、谋划租赁租出、持有待售的牢靠资产。

（4 ）2009 年度牢靠资产增加中利钱成本化金额为 138.31 万元，由在建工程转入。

（5）期末本项目中有净值为19,571.71 万元的牢靠资产因借钱已抵押给相关银行。

（6）期末本项目中净值为 10,131.39 万元的衡宇修建物尚未治理权证，今朝本公司正在积极治理之中。

（7）期末未发明需计提牢靠资产减值筹备的环境。

5-10 在建工程 单位：万元
（1）工程项目
期初 本期 本期淘汰 资金来
工程名称 期末余额
金额 增加 转入牢靠资产 其他淘汰 源
528.66 528.66
滁州霞客技改工程 自筹
黄冈霞客技改工程 303.85 303.85 自筹
安兴环保彩纤工程 5,486.03 1,379.59 2,020.41 4,845.21 自筹
其他 119.33 自筹
328.85 209.52
合计
5,486.03 2,540.95 3,062.44 4,964.54
（2 ）期末未发明需计提在建工程减值筹备的环境。

（3）期末本项目无对外抵押环境。

（4）工程利钱成本化环境： 单位：人民币万元
成本化利钱 本期增加 本期淘汰金
期初金额 期末金额
项目 率 金额 额
成本化利钱 6.24% 416.70 125.46 138.31 403.85
5-11 无形资产 单位：万元
取得
（1）项目 原始金额 期初余额 本期增加 累计摊销 本期摊销 本期转出 期末余额
方法
地皮利用权 出让 14,757.14 13,905.00 1,156.53 304.39 13,600.61
合计 14,757.14 13,905.00 1,156.53 304.39 13,600.61
（2 ）期末余额中有11,777.76 万元的国有地皮利用权因借钱已抵押给相关银行。

（3）期末未发明需计提无形资产减值筹备的环境。

5-12 商誉
（1）被投资单位 2005-12-31 本期增加 本期淘汰 2009-12-31
滁州霞客 2,486,242.61 - - 2,486,242.61
2,486,242.61 - - 2,486,242.61
（2 ）本公司非同一节制下收购归并滁州霞客，归并本钱大于归并中取得的滁州霞客可辨认净资
产公允代价份额的差额，确认为商誉。

（3）期末未发明需计提减值筹备的环境。

5-13 递延所得税资产
1） 可抵扣临时性差异 2009-12-31 2008-12-31
应收账款坏账筹备 1,899,133.46 1,547,627.21
其他应收款坏账筹备 32,862.91 25,108.33
存货减价筹备 9,120,000.00 5,570,000.00
牢靠资产减值筹备 110,000.00 110,000.00
减：将来不能抵扣的减值筹备 2,965,541.78
内部未实现利润 4,230,000.00 2,450,000.00
分公司未补充吃亏 4,385,051.54
合计 19,777,047.91 6,737,193.76
2 ）已确认递延所得税资产 2009-12-31 2008-12-31
应收账款坏账筹备 468,996.19 325,032.10
其他应收款坏账筹备 7,466.62 1,766.34
存货减价筹备 1,805,000.00 717,500.00
牢靠资产减值筹备 27,500.00 27,500.00
内部未实现利润 1,057,500.00 612,500.00
分公司未补充吃亏 1,096,262.88
4,462,725.69
1,684,298.44
个中安兴公司为中外合伙企业，今年度处于免税期，期末凭据其将来合用税率 12.5%确认递延所得税资产，2009 年 12 月31 日，该公司账面可抵扣临时性差异为383.90 万元。

江苏霞客环保色纺股份有限公司滁州色彩纺料配置中心为本公司的分公司，独立核算纳税，2009
年末累计未补充吃亏438.50 万元，按其合用的税率，确认递延所得税资产 109.63 万元。

5-14 资产减值筹备
本期增加 今年转回/
项目 2008-12-31 2009-12-31
今年计提 其他增加 销
应收账款坏账筹备 1,547,627.21 351,506.25 1,899,133.46
其他应收款坏账筹备 25,108.33 7,754.58 32,862.91
存货减价筹备 5,570,000.00 9,010,000.00 5,460,000.00 9,120,000.00
牢靠资产减值筹备 110,000.00 - 110,000.00
合计 7,252,735.54 9,369,260.83 5,460,000.00 11,161,996.37
（2 ）本期转销的存货减价筹备系上期计提减值筹备的存货于2009 年度全部实现销售。

5-15 短期借钱
☆ （1）借钱种别 2009-12-31 2008-12-31
抵押借钱 12,000,000.00 77,400,000.00
担保借钱 358,910,065.01 311,403,571.01
合计 370,910,065.01 388,803,571.01
（2 ） 短期借钱中外币借钱环境
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 191,860.96 1,310,065.01 176,099.70 1,203,571.01
合计 191,860.96 1,310,065.01 176,099.70 1,203,571.01
（3）抵押借钱系公司以牢靠资产及地皮利用权向银行抵押借钱，具体环境见附注5-09 及 8-11。

（4 ） 担保借钱中滁州霞客借钱 5,340.00 万元、黄冈霞客借钱2,000.00 万元由本公司提供包管，实际节制人陈建忠将其持有的本公司 25162023 股质押给江苏银行股份有限公司江阴支行，为本公司 4,000.00 万元借钱提供质押包管。

（5 ）担保借钱有3,910.00 万元同时由公司用地皮利用权及牢靠资产提供抵押。

5-16 应付单据
（1）单据种别 2009-12-31 2008-12-31
银行承兑汇票 102,000,000.00 116,329,000.00
贸易承兑汇票 10,000,000.00
合计 102,000,000.00 126,329,000.00
（2 ）期末汇票期限环境：2010 年 1 月到期 1000.00 万元；2010 年2 月到期3000.00 万元；2010
年4 月到期2000.00 万元；2010 年 5 月到期3000.00 万元；2010 年6 月到期 1200 万元。

（3）期末银行承兑汇票中安兴公司600.00 万元单据由本公司提供包管。

5-17 应付账款
2009-12-31 2008-12-31
（1） 账龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 152,445,719.60 84.07 217,637,411.18 93.85
一至二年 26,485,151.86 14.61 12,695,646.21 5.47
二至三年 1,154,982.49 0.64 1,036,882.44 0.45
三年以上 1,235,715.93 0.68 520,608.43 0.23
合计 181,321,569.88 100.00 231,890,548.26 100.00
（2）应付账款中外币应付账款环境
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 16,922,307.11 115,548,897.40 15,712,093.82 107,419,217.23
合计 16,922,307.11 115,548,897.40 15,712,093.82 107,419,217.23
（3）期末应付账款中无欠持有公司5% （含5%）以上股份股东单位的金钱。

（4 ）期末本项目中无应付其他关联方欠款。

（5）账龄高出一年的应付账款金额为2887.59 万元，主要为安兴公司尚未结算的工程款。

（6）期末应付海外账款主要为购买原质料而形成，并已开具了远期信用证。

5-18 预收金钱
2009-12-31 2008-12-31
（1） 账龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 58,980,307.17 99.32 12,836,495.15 99.67
一至二年 372,162.40 0.63 35,006.06 0.27
二至三年 25,398.81 0.04 7,150.40 0.06
三年以上 7,150.40 0.01 -
合计 59,385,018.78 100.00 12,878,651.61 100.00
（2）预收金钱中外币预收金钱环境
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 134,453.36 918,074.44 119,130.26 814,207.67
合计 134,453.36 918,074.44 119,130.26 814,207.67
（3）预收金钱中无欠持有公司5% （含5%）以上股份的股东单位的金钱。

（4 ）期末本项目中无预收其他关联方欠款。

（5）账龄高出一年的预收金钱为尚未结算的尾款。

（6）预收金钱2009 年 12 月31 日较2008 年 12 月31 日增加361.11%，主要系2009 年下半年接管订单较多，预收款增加。

5-19 应付职工薪酬
（1）项 目 2008-12-31 本期增加 本期淘汰 2009-12-31
人为、奖金补助及津贴 3,238,961.40 47,444,082.96 45,554,689.12 5,128,355.24
职工福利费 2,179,631.39 2,179,631.39
工会经费及职工教诲经费 61,339.39 128,048.09 189,387.48
社会保险费 1,721,782.21 10,204,596.83 9,943,870.39 1,982,508.65
个中：养老保险 1,119,571.63 6,697,443.45 6,280,693.52 1,536,321.56
医疗保险 489,856.24 2,317,322.79 2,431,192.34 375,986.69
工伤保险 -103.64 365,767.88 295,463.84 70,200.40
赋闲保险 107,041.88 592,627.79 699,669.67
生育保险 5,416.10 231,434.92 236,851.02
5,022,083.00 59,956,359.27 57,867,578.38 7,110,863.89
（2 ） 2009 年 12 月31 日本项目中应付人为部分为计提的2009 年尚未付出的人为及 2009 年度奖金。

5-20 应交税费
项目 2009-12-31 陈诉期税率 2008-12-31
增值税 3,716,110.63 销售收入的 17% -3,404,706.39
营业税 -2,705.95
城建税 应纳流转税额的 5%～
187,681.54 7% 154,258.76
房产税 116,924.56 房产原值的0.84% 71,588.18
企业所得税 31,005.81 应纳税所得额的25% -2,199,612.04
教诲费附加 109,276.67 应纳流转税额的4% 95,887.24
处所综合基金 200,000.00 100,000.00
其他 54,189.46 -144,463.61
合计 4,415,188.67 -5,329,753.81
8-21 应付股利
期初内容为滁州霞客尚未付出的股利分配款，2009 年度已全部付出。

5-22 其他应付款
（1）账龄 2009-12-31 2008-12-31
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 1,585,313.78 65.86 581,683.25 58.11
一至二年 405,307.33 16.84 342,140.00 34.18
二至三年 339,140.00 14.09 14,490.39 1.45
三年以上 77,191.19 3.21 62,700.80 6.26
合计 2,406,952.30 100.00 1,001,014.44 100.00
（2 ）其他应付款中无欠持有公司5% （含5%）以上股份的股东单位金钱。

（3）本项目主要内容为代扣的养老保险、医疗保险等。

5-23 其他活动欠债
项目 2009-12-31 2008-12-31
水电费 279,050.76 680,130.18
利钱 831,271.34 1,129,856.62
租赁费 324,000.00 350,000.00
加工费 3,805,562.60
合计 5,239,884.70 2,159,986.80
本项目2009 年 12 月31 日较2008 年 12 月31 日增加142.59%，主要系今年度委外加工量增加，部分加工费尚未结算，预提的加工费增加。

5-24 历久借钱
（1）项目 2009-12-31 2008-12-31
抵押借钱 171,000,000.00 144,000,000.00
171,000,000.00 144,000,000.00
（2 ）抵押借钱系以牢靠资产及地皮利用权向银行抵押借钱，具体环境见附注5-09 及 5-11。

5-25 递延所得税欠债
项目 2009-12-31 2008-12-31
投资本钱小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允代价发生的收益 640,034.06 711,148.96
合计 640,034.06 711,148.96
本项目内容为收购安兴公司70%的股权时，投资本钱小于取得投资时应享有安兴公司可辨认净资产公允代价发生的收益，按相关税率确认的递延所得税欠债。

5-26 其他非活动欠债
递延收益 2008-12-31 本期增加 本期淘汰 2009-12-31
技能改革财政资金津贴 5,850,000.00 650,000.00 5,200,000.00
国产设备返还增值税 11,425,237.99 1,142,523.81 10,282,714.18
合计 17,275,237.99 1,792,523.81 15,482,714.18
递延收益本期按其实际环境转入收益 179.25 万元。

5-27 股本
项目 2008-12-31 本期增加 本期淘汰 2009-12-31
限售畅通股份 25,162,023.00 30,000,000.00 55,162,023.00
上市畅通股份 145,925,977.00 145,925,977.00
股份总数 171,088,000.00 30,000,000.00 - 201,088,000.00
（1）2009 年 8 月，经中国证券监督打点委员会《关于批准江苏霞客环保色纺股份有限公司非公
开刊行股票的批复》（证监许可[2009]743 号），同意公司向中基矿业、陈建忠和赵方平增发新股
30,000,000 股，每股面值 1 元，每股刊行价值为 5.12 元，扣除刊行用度后实际募集资金 144,750,000.00
元，个中注册成本 30,000,000.00 元，成本公积 114,750,000.00 元，上述增发已经江苏公证天业管帐师事务所有限公司苏公W[2009]B067 号验证。

（2 ）本公司股东自然人陈建忠于2009年11月20 日向中国证券挂号结算有限公司深圳分公司（以下简称挂号公司深圳分公司）提出证券质押申请，将其持有的本公司25162023股质押给江苏银行股份有限公司江阴支行，并于2009年12月3 日取得挂号公司深圳分公司出具的证券质押挂号证明书。

5-28 成本公积
项目 2008-12-31 本期增加 本期淘汰 2009-12-31
股本溢价 711,600.00 114,750,000.00 115,461,600.00
股权投资筹备 13,404,822.18 13,404,822.18
其他成本公积 1,259,533.52 1,259,533.52
15,375,955.70 114,750,000.00 130,125,955.70
本项目增加内容详见附注 5-27。

5-29 盈余公积
项目 2008-12-31 本期增加 本期淘汰 2009-12-31
法定盈余公积金
15,952,173.29 249,017.85 - 16,201,191.14
15,952,173.29 249,017.85 - 16,201,191.14
本公司按母公司税后净利润 10%的比例计提法定盈余公积。

5-30 未分配利润
项目 2009-12-31 2008-12-31
年初未分配利润 130,520,438.63 141,884,862.65
加：今年净利润 15,021,503.09 14,080,028.88
减：提取法定盈余公积 249,017.85 284,452.90
应付普通股股利 5,132,640.01 5,032,000.00
转作成本的普通股股利 20,128,000.00
140,160,283.86 130,520,438.63
按照公司2009 年3 月 18 日股东大会决策，公司以2008 年 12 月31 日的股本17108.8 万股为基本，以未分配利润每 10 股派送现金红利0.3 元（含税），总计分配 红利513.26 万元，尚未分配利润结转至下一年度。

5-31 营业收入、营业本钱
（1）营业收入
项目 2009 年度 2008 年度
主营业务收入 1,109,824,592.22 978,641,159.70
其他业务收入 112,154,410.23 125,938,401.71
合计 1,221,979,002.45 1,104,579,561.41
（2）营业本钱
项目 2009 年度 2008 年度
主营业务本钱 1,000,783,434.64 891,084,914.92
其他业务本钱 106,704,031.38 118,198,202.94
合计 1,107,487,466.02 1,009,283,117.86
（3）销售收入按销售地区分别
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
海外-美元 10,433,094.93 71,254,661.17 17,639,999.32 122,142,222.38
国内 1,150,724,341.29 982,437,339.03
合计 1,221,979,002.46 1,104,579,561.41
（4）主营业务收入、主营业务本钱明细
项目 2009 年度
营业收入 营业本钱 产物销售毛利 毛利率
色纱及成品（内销） 403,184,165.93 338,311,417.85 64,872,748.08 16.09%
聚酯纤维（内销） 264,725,817.18 253,935,539.35 10,790,277.83 4.08%
出口商品 7,229,386.05 6,098,595.73 1,130,790.32 15.64%
进料加工 64,025,275.12 55,307,973.04 8,717,302.08 13.62%
半消光聚酯切片 363,356,811.89 340,782,184.01 22,574,627.88 6.21%
其他 7,303,136.05 6,347,724.66 955,411.39 13.08%
1,109,824,592.22 1,000,783,434.64 109,041,157.58 9.83%
项目 2008 年度
营业收入 营业本钱 产物销售毛利 毛利率
色纱及成品（内销） 586,643,333.75 519,845,081.18 66,798,252.57 11.39%
聚酯纤维（内销） 95,998,834.33 92,807,668.96 3,191,165.37 3.32%
出口商品 15,168,053.84 13,044,718.28 2,123,335.56 14.00%
进料加工 106,974,168.54 92,460,919.99 14,513,248.55 13.57%
半消光聚酯切片 173,723,264.97 172,809,261.97 914,003.00 0.53%
其他 133,504.27 117,264.54 16,239.73 12.16%
978,641,159.70 891,084,914.92 87,556,244.78 8.95%
（5）2009年度色纱及成品（内销）毛利率较2008年度增加4.70个百分点，主要因2009年度高等色纱销售量增加，毛利率提高。

（6）2009年度半消光聚酯切片毛利率较2008年度增加5.68个百分点，主要因2009年度半消光聚酯切片销售价值的上涨幅度大于原料的上涨幅度。

（7）2009年度向前五名客户销售总额为21,774.24万元，占营业收入的比例为17.82%。

2009 年度销售前 5 名明细： 单位：万元
单位名称 金 额 占营业收入的比例（%）
江苏协盛化纤有限公司 5,148.83 4.21
瑞安光裕针织有限公司 4,970.18 4.07
滁州安邦聚合高科有限公司 4,866.13 3.98
南京派途商业有限公司 4,005.72 3.28
苏州鸿宇石化有限公司 2,783.38 2.28
（8）其他业务收入主要为原质料销售。

5-32 营业税金及附加
项目 2009 年度 2008 年度
都市维护建树税 1,119,027.72 1,107,436.45
教诲费附加 873,572.51 929,308.27
其他 1,472,587.35 1,304,908.24
合计 3,465,187.58 3,341,652.96
5-33 销售用度
2009 年度销售用度较2008 年度淘汰396.49 万元，主要系受全球金融危机影响，出口量下降，导致出口用度下降。

5-34 财务用度
（1）项目 2009 年度 2008 年度
利钱支出 33,120,914.66 31,104,327.74
减：利钱收入 2,018,990.29 3,267,981.31
汇兑损失 2,198,712.31 410,942.98
单据贴现利钱 2,127,533.33 693,452.15
银行手续费支出 3,533,519.64 929,580.41
合计 38,961,689.65 29,870,321.97
（2 ）2009 年度财务用度较2008 年度增长30.44%，主要系汇兑损失、贴现利钱及手续费增加。

5-35 资产减值损失
项目 2009 年度 2008 年度
应收账款 351,506.25 -1,740,777.55
其他应收款 7,754.58 15,945.16
存货 9,010,000.00 5,080,000.00
合计 9,369,260.83 3,355,167.61
5-36 投资收益
项目 2009 年度 2008 年度
出售子公司股权收益 494,829.95
合计 494,829.95
5-37 营业外收入
项目 2009 年度 2008 年度
处理惩罚牢靠资产收益 353,366.25
罚款收入 56,247.50 201,697.00
赔款收入 37,489.40 47,750.00
当局补贴 3,967,542.02 4,865,900.00
*投资本钱小于取得投资时应享有被投资单位可
2,844,595.82
辨认净资产公允代价发生的收益
递延收益转入 1,792,523.81
其他 11,072.00 744,390.23
合计 6,218,240.98 8,704,333.05
当局补贴主要为部属子公司收到的处所财政津贴及嘉奖。

5-38 营业外支出
项目 2009 年度 2008 年度
处理惩罚牢靠资产损失 240.00
捐赠支出 141,700.00
很是损失 133,331.64
合计 275,271.64
5-39 所得税用度
项目 2009 年度 2008 年度
应交所得税 5,186,156.25 6,456,954.08
减：递延所得税资产增加 2,778,427.25 896,605.97
加：递延所得税欠债增加 -71,114.90 711,148.96
减：国产设备抵免所得税 944,000.00
合计 1,392,614.10 6,271,497.07
5-40 收到其他与谋划勾当有关的现金 单位:万元
主要项目 2009 年度 2008 年度
利钱收入 201.90 326.8
违约金收入 2.05
罚款及赔款收入 5.62 24.95
当局补贴 396.75 484.46
其他 2.14
合计 606.32 838.35
5-41 付出其他与谋划勾当有关的现金 单位:万元
☆ 主要项目 2009 年度 2008 年度
出口商品营业用度 1,013.42 1,897.37
运费 648.32 336.78
公司经费 370.89 208.11
差旅费 91.55 44.61
业务招待费 59.23 29.36
汽车费 69.72 55.57
广告费 70.14 21.64
水电费 13.21 21.94
保险费 16.68 5.1
租赁费 84.30 60
其他 401.45 220.19
合计 2,838.91 2,900.67
5-42 收到其他与投资勾当有关的现金 单位:万元
主要项目 2009 年度 2008 年度
当局补贴 20.00
收回预付地皮款 700.00
收购安兴公司股权期初现金 123.27
安兴公司国产设备返还增值税 1,142.52
合计 1,142.52 843.27
5-43 收到其他与筹资勾当有关的现金 单位:万元
项目 2009 年度 2008 年度
银行担保金淘汰 3,382.10 505.53
合计 3,382.10 505.53
5-44 付出的其它与筹资勾当有关的现金 单位:万元
项目 2009 年度 2008 年度
银行担保金增加 4,249.75
4,249.75
5-45 现金及现金等价物净增加额
项目 2009 年度 2008 年度
期末钱币资金 180,866,953.96 164,152,289.73
减：银行担保金 61,038,713.80 94,859,704.37
现金期末余额 119,828,240.16 69,292,585.36
期初钱币资金 164,152,289.73 136,284,253.52
减：银行担保金 94,859,704.37 54,194,236.63
现金期初金额 69,292,585.36 82,090,016.89
现金及现金等价物增加净额 50,535,654.80 -12,797,431.53
5-46 归并现金流量表增补资料
项 目 2009 年度 2008 年度
1、净利润 19,595,540.40 14,557,412.16
加：资产减值筹备 3,909,260.83 3,355,932.75
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物
37,040,082.85 26,861,061.52
资产折旧
无形资产摊销 3,043,903.06 2,756,234.63
历久待摊用度摊销 31,878.77
处理牢靠资产、无形资产和其他历久资产的
损失（收益以“－”填列） -353,366.25
牢靠资产报废损失（收益以"－"填列） 240.00
公允代价改观损失（收益以"－"填列）
财务用度（收益以"－"填列） 33,120,914.66 31,104,327.74
投资损失（收益以"－"填列） -494,829.95
递延所得税资产淘汰（增加以"－"填列） -2,778,427.25 -896,605.97
递延所得税欠债增加（淘汰以"－"填列） -71,114.90 711,148.96
存货的淘汰（增加以"－"填列） -164,456,314.88 -42,591,943.65
谋划性应收项目的淘汰（增加以"－"填列） 42,534,990.02 27,656,579.83
谋划性应付项目的增加（淘汰以"－"填列） -51,463,512.59 74,784,306.53
其他
谋划勾当发生的现金流量净额 -79,878,044.05 137,835,743.32
2、不涉及现金出入的投资和筹资勾当：
债务转为成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入牢靠资产
3、现金及现金等价物净增加环境：
现金的期末余额 119,828,240.16 69,292,585.36
减：现金的期初余额 69,292,585.36 82,090,016.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,535,654.80 -12,797,431.53
5-47 本期取得或处理子公司及其他营业单位的相关信息 单位：人民币万元
项 目 2009 年度 2008 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价值
2．取得子公司及其他营业单位付出的现金和现金等价物
7600.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
445.59
3．取得子公司及其他营业单位付出的现金净额
7154.41
4．取得子公司的净资产
11263.52
活动资产
7766.95
非活动资产
34569.49
活动欠债
16417.92
非活动欠债
14655.00
二、处理子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处理子公司及其他营业单位的价值
140.00
2．处理子公司及其他营业单位收到的现金和现
74.09
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处理子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处理子公司的净资产
71.18
活动资产 392.37
非活动资产 113.84
活动欠债
435.03
非活动欠债附注 6：关联方干系及关联生意业务
（以下项目无非凡说明，金额单位均以人民币万元为单位）
（一）本企业母公司环境
陈建忠先生持有本公司 13.51%的股权，为本公司的实际节制人。

（二）存在节制干系的关联方 单位：人民币万元
子公司全 子公司类 持股比例 表决权比 组织机构代码
企业范例 注册地 法人代表 注册成本
称 型 （%） 例（%）
滁州霞客 有限公司 纺织 安徽滁州 冯淑君 4,276.00 92.79 92.79 72553222-3
黄冈霞客 有限公司 纺织 湖北黄冈 陈洪祥 8,000.00 100.00 100.00 78818404-3
淮安霞客 有限公司 纺织 江苏淮安 周益新 1,000.00 100.00 100.00 79650474-8
美元
安兴公司 有限公司 纺织 安徽滁州 陈洪祥 70.00 70.00 75853792-8
1500 万
子公司全称 业务性质
滁州霞客 成果型纤维、不同型纤维、有色纤维、纱、并线、针织坯布、打扮、床上用品的出产销售。

废弃聚酯其他塑料的综合处理惩罚、销售及在不同化、纳米成果性纤维、纱、面料、废弃包装膜、带、容器及绝缘
黄冈霞客
质料、家产质料、修建质料等相关成品中的开发和再生操作，上述产物出产销售。

废弃聚酯的综合处理惩罚，有色聚酯纤维、色纺纱线出产、销售。（谋划领域中涉及专项审批规定的需治理审批后
淮安霞客
方可谋划）
不同化石油原料、化工原料、聚酯原料、化纤原料、纺织原料及相关成品的出产和销售：新质料、新产物、新
安兴公司
工艺的高科技开发。（涉及审批的凭许可证谋划）
（三）其他事项
（1）本公司股东自然人陈建忠于2009年11月20 日向中国证券挂号结算有限公司深圳分公司（以下简称挂号公司深圳分公司）提出证券质押申请，将其持有的本公司25162023股质押给江苏银行股份有限公司江阴支行，并于2009年12月3 日取得挂号公司深圳分公司出具的证券质押挂号证明书。

（2 ）2009 年 8 月，本公司实际节制人陈建忠先行以现金 1024 万元认购本公司非公然刊行股份
200 万股。附注7、股份付出
本公司在陈诉期内无股份付出环境。附注8：或有事项及其他事项
1、截至2009 年 12 月31 日，本公司为滁州霞客5,340 万元、黄冈霞客2,000.00 万元银行借钱及安兴公司 600 万银行承兑汇票、信用证开证业务折合人民币约 11,046.39 万元提供包管。

2、截至2009 年 12 月31 日，本公司为入口原质料，已开具尚未议付的信用证余额2919.28 万美元及402.50 万日元。

3、截至2009 年 12 月31 日，公司将牢靠资产净值19,571.71 万元的衡宇修建物及呆板设备，净值 11,777.76 万元的国有地皮利用权抵押给相关银行，以取得相应银行借钱。附注9：理睬事项
截至2009 年 12 月31 日，本公司无重大理睬事项。附注 10：母公司财务报表主要项目注释
（以下项目无非凡说明，金额均以人民币元为单位）
10-01 应收账款
2009-12-31 2008-12-31
（1）种类
比例 比例
金额 坏账筹备 金额 坏账筹备
（%） （%）
单项金额重大
20,563,373.49 97.63 1,028,168.67 16,200,426.90 89.88 689,092.19
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后 - -
风险较大的应
收账款
其他不重大应
498,267.94 2.37 35,597.45 1,825,052.25 10.12 259,621.94
收账款
21,061,641.43 100.00 1,063,766.12 18,025,479.15 100.00 948,714.13
对单项金额重大的应收账款，因无客观证据表白其大概产生的减值会大于按账龄阐明法计提的坏账筹备，因此仍按账龄阐明法对其计提了坏账筹备。

2009-12-31
（2 ）账龄 坏账比
金额 比例（%） 坏账筹备 应收账款净额
例（%）
一年以内 20,705,506.35 98.31 5.00 1,035,275.31 19,670,231.04
一至二年 356,135.08 1.69 8.00 28,490.81 327,644.27
合计 21,061,641.43 100.00 1,063,766.12 19,997,875.31
2008-12-31
账龄 坏账比
金额 比例（%） 坏账筹备 应收账款净额
例（%）
一年以内 16,444,138.99 91.23 5.00 822,206.92 15,621,932.07
一至二年 1,581,340.16 8.77 8.00 126,507.21 1,454,832.95
合计 18,025,479.15 100.00 948,714.13 17,076,765.02
（3）应收账款中外币应收账款环境
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
美元 1,526,340.93 10,422,161.14 1,840,744.36 12,580,956.44
合计 1,526,340.93 10,422,161.14 1,840,744.36 12,580,956.44
（4 ）期末本项目中无持有公司5% （含5%）以上股份股东单位的欠款。

（5）期末本项目中中无应收其他关联方欠款。

（6）期末应收账款中前五名欠款单位所欠金钱总额为1,965.23 万元，占公司期末应收账款的比例为 93.31%。

（7）应收账款前五名列示如下：
欠款单位名称 金 额 金钱性质 年限 占应收账款比例(%)
瑞安光裕针织有限公司 9,364,866.05 应收销货款 一年以内 44.46
SUPER GLE INVESTMENTS LIMITED 7,554,756.05 应收销货款 一年以内 35.87
HAL TEX YARN,INC 1,600,991.12 应收销货款 一年以内 7.60
LORD HOLDING 631,717.07 应收销货款 一年以内 3.00
浙江威娜针织有限公司 500,000.00 应收销货款 一年以内 2.37
10-02 其他应收款
（1）种类 2009-12-31 2008-12-31
比例 比例
金额 （%） 坏账筹备 金额 （%） 坏账筹备
其他不重大其
他应收款 149,267.26 100.00 12,250.08 241,726.76 100.00 12,147.82
149,267.26 100.00 12,250.08 241,726.76 100.00 12,147.82
对单项金额重大的应收账款，因无客观证据表白其大概产生的减值会大于按账龄阐明法计提的坏账筹备，因此仍按账龄阐明法对其计提了坏账筹备。

2009-12-31
坏账比
（2 ）账龄 金额 比例（%） 坏账筹备 其他应收款净额
例(%)
一至二年 139,706.70 93.60 8.00 10,816.00 128,890.70
二至三年 9,560.56 6.40 15.00 1,434.08 8,126.48
合计 149,267.26 100.00 12,250.08 137,017.18
2008-12-31
账龄 金额 比例（%） 坏账比 坏账筹备 其他应收款净额
例(%)
一年以内 237,220.06 98.14 5.00 11,471.77 225,748.29
二至三年 4,506.70 1.86 15.00 676.05 3,830.65
合计 241,726.76 100.00 12,147.82 229,578.94
（3）期末其他应收款中无持有公司5% （含5%）以上股份的股东单位欠款。

10-03 历久股权投资
（1）项目 2009-12-31 2008-12-31
子公司投资 231,478,700.00 217,142,000.00
合计 231,478,700.00 217,142,000.00
（2 ）按本钱法核算的历久股权投资
子公司名称 注册成本 初始投资额 2008-12-31 本期增加 本期淘汰 2009-12-31
滁州霞客 4276 万元 5,514.00 万元 55,140,000.00 - 55,140,000.00
江阴市长江投资成长有限公司 0.20 万元 2,000.00 - 2,000.00
黄冈霞客 8000 万元 7,600.00 万元 76,000,000.00 76,000,000.00
淮安霞客 1000 万元 1,000.00 万元 10,000,000.00 - 10,000,000.00
安兴公司 1500 万美元 9033.67 万元 76,000,000.00 14,336,700.00 90,336,700.00
合 计 217,142,000.00 14,336,700.00 231,478,700.00
在被投资单位 持表决权比 本期计提
子公司名称 核算要领 减值筹备 现金分红
持股比例(%) 例(%) 减值筹备
滁州霞客 本钱法 92.79% 92.79% 1000 万元
江阴市长江投资成长有限公司 本钱法
黄冈霞客 本钱法 100.00% 100.00%
淮安霞客 本钱法 100.00% 100.00%
安兴公司 本钱法 70.00% 70.00%
2009 年 11 月，按照安兴公司股东会决策和修改后的章程规定，该公司申请增加注册成本300
万美元，变换后的注册成本为 1500 万美元。新增注册成本由原股东同比例增资，个中：本公司增资210 万美元，萨摩亚阿皮亚市安进团体有限公司增资90 万美元，上述增资已经江苏公证天业会
计师事务所有限公司苏公W （2009）B105 号验资陈诉验证。

10-04 营业收入、营业本钱
（1）营业收入
项目 2009 年度 2008 年度
主营业务收入 513,261,732.91 496,709,083.72
其他业务收入 531,006,423.25 287,428,786.85
合计 1,044,268,156.16 784,137,870.57
（2）营业本钱
项目 2009 年度 2008 年度
主营业务本钱 479,146,930.41 453,204,751.86
其他业务本钱 526,831,297.64 283,903,421.39
合计 1,005,978,228.05 737,108,173.25
（3）营业收入按销售地区分别
2009-12-31 2008-12-31
币种
原 币 折算人民币 原币 折算人民币
海外-美元 10,097,786.87 68,970,415.78 17,115,929.32 118,558,788.94
国内 975,297,740.38 665,579,081.63
合计 1,044,268,156.16 784,137,870.57
（4）主营业务收入、主营业务本钱明细
2009 年度
项目
营业收入 营业本钱 营业利润 毛利率
色纱及成品（内销） 229,572,029.82 206,433,870.39 23,138,159.43 10.08%
聚酯纤维（内销） 74,893,415.70 74,927,056.66 -33,640.96 -0.04%
出口商品 7,229,386.05 6,098,595.73 1,130,790.32 15.64%
进料加工 61,741,029.73 53,101,738.76 8,639,290.97 13.99%
半消光切片 78,182,931.54 77,898,140.26 284,791.28 0.36%
彩棉及棉网销售 61,642,940.07 60,687,528.61 955,411.46 1.55%
513,261,732.91 479,146,930.41 34,114,802.50 6.65%
2008 年度
项目
营业收入 营业本钱 营业利润 毛利率
色纱及成品（内销） 316,768,597.65 291,280,747.75 25,487,849.90 8.05%
聚酯纤维（内销） 58,698,209.96 56,582,779.09 2,115,430.87 3.60%
出口商品 15,168,053.84 13,044,718.28 2,123,335.56 14.00%
进料加工 103,390,735.10 89,977,065.52 13,413,669.58 12.97%
其他 2,683,487.17 2,319,441.22 364,045.95 13.57%
496,709,083.72 453,204,751.86 43,504,331.86 8.76%
（5） 2009年度向前五名客户销售总额为53,869.58万元，占营业收入的比例为51.59%。

2009 年度销售前 5 名明细： 单位：万元
单位名称 金 额 占营业收入的比例（%）
安兴彩纤 40,330.78 38.62
滁州霞客 5,339.85 5.11
黄冈霞客 3,892.83 3.73
HAL TEX YARN,INC 2,563.21 2.45
江苏协盛化纤有限公司 1,742.91 1.67
（6）其他业务收入主要为原质料-再生聚酯、聚酯纤维及 PTA 商业销售。

10-05 投资收益
项目 2009 年度 2008 年度
控股子公司分红 10,000,000.00 5,000,000.00
合计 10,000,000.00 5,000,000.00
经滁州霞客股东会决策核准，该公司向全体股东实施分红，本公司应得红利1,000.00万元。

10-06 现金流量表增补资料
项 目 2009 年度 2008 年度
1、净利润 2,490,178.52 2,844,529.01
加：资产减值筹备 1,635,154.25 -345,278.25
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物
7,224,197.51
资产折旧 7,026,795.15
无形资产摊销 221,508.00 221,620.29
历久待摊用度摊销
处理牢靠资产、无形资产和其他历久资产的
损失（收益以“－”填列） -353,366.25
牢靠资产报废损失（收益以"－"填列）
公允代价改观损失（收益以"－"填列）
☆ 财务用度（收益以"－"填列） 17,345,305.32 19,029,808.09
投资损失（收益以"－"填列） -10,000,000.00 -5,000,000.00
递延所得税资产淘汰（增加以"－"填列） -1,509,078.07 -29,511.62
递延所得税欠债增加（淘汰以"－"填列）
存货的淘汰（增加以"－"填列） -1,626,005.47 -36,856,558.21
谋划性应收项目的淘汰（增加以"－"填列） 30,575,875.53 30,719,198.92
谋划性应付项目的增加（淘汰以"－"填列） -123,584,213.54 51,660,253.87
其他
谋划勾当发生的现金流量净额 -77,580,444.20 69,270,857.25
2、不涉及现金出入的投资和筹资勾当：
债务转为成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入牢靠资产
3、现金及现金等价物净增加环境：
现金的期末余额 111,782,490.88 62,389,794.44
减：现金的期初余额 62,389,794.44 50,934,287.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,392,696.44 11,455,507.33
附注11：增补资料
1、很是常损益明细表
项 目 2009 年度 2008 年度
非活动资产处理损益 353,366.25
越权审批或无正式核准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的当局补贴（与企业业务密切相关，凭据国度统
一标准定额或定量享受的当局补贴除外） 3,967,542.02 4,865,900.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资本钱小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允代价发生的收益 - 2,844,595.82
非钱币性资产交流损益 -
委托他人投资或打点资产的损益 -
因不行抗力因素，如蒙受自然灾害而计提的各项资产减值筹备 -
债务重组损益 -
企业重组用度，如安放职工的支出、整适用度等 -
生意业务价值显失公允的生意业务发生的高出公允代价部分的损益 -
同一节制下企业归并发生的子公司期初至归并日的当期净损益 -
与公司正常谋划业务无关的或有事项发生的损益 -
除同公司正常谋划业务相关的有效套期保值业务外，持有生意业务
性金融资产、生意业务性金融欠债发生的公允代价改观损益，以及
处理生意业务性金融资产、生意业务性金融欠债和可供出售金融资产取
得的投资收益 -
单独举办减值测试的应收金钱减值筹备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采取公允代价模式举办后续计量的投资性房地产公允代价改观
发生的损益 -
按照税收、管帐等法令、礼貌的要求对当期损益举办一次性调
整对当期损益的影响 -
受托谋划取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 754,808.90 718,565.59
其他切合很是常性损益界说的损益项目 - 494,829.95
税前很是常性损益合计 5,075,717.17 8,923,891.36
所得税影响额 868,072.39 1,177,969.59
二、很是常性损益净额 4,207,644.78 7,745,921.77
少数股东权益影响额（税后） 449,596.41 479,807.15
合计 3,758,048.37 7,266,114.62
2、净资产收益率
加权平均陈诉期利润
2009 年度 2008 年度
归属于公司普通股股东的净利润 3.90% 4.29%
扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.92% 2.08%
上述数据采取以下计较公式计较而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/ （E0 ＋ NP ÷2 ＋ Ei ×Mi ÷M0 － Ej ×Mj ÷M0 ±Ek ×Mk ÷M0 ）
个中：P 别离对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为陈诉期刊行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为陈诉期回购或现金分红等淘汰的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为陈诉期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至陈诉期期末的月份数；Mj 为淘汰净资产下一月份起至陈诉期期末的月份数；Ek 为因其他生意业务或事项引起的净资产增减改观；Mk 为产生其他净资产增减改观下一月份起至陈诉期期末的月份数。

3、每股收益
根基每股收益 稀释每股收益
项目
2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.08 0.08 0.08
扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.04
0.06 0.04 0.06
利润
根基每股收益
根基每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si ×Mi÷M0 － Sj ×Mj ÷M0－Sk
个中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除很是常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为刊行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为陈诉期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为陈诉期因刊行新股或债转股等增加股份数；Sj 为陈诉期因回购等淘汰股份数；Sk 为陈诉期缩股数；M0 陈诉期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至陈诉期期末的月份数；Mj 为淘汰股份下一月份起至陈诉期期末的月份数。

稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
个中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并思量稀释性潜在普通股对其影响，按《企业管帐准则》及有关规定举办调解。公司在计较稀释每股收益时，已思量所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，凭据其稀释水平从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益到达最小值。

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