[年报]江苏国泰2007年年度陈诉(二)   时间：2008年03月10日 12:08:01 中财网    

接(一)
江苏国泰国际团体国贸股份有限公司2007年年度陈诉(二)

资产欠债表
体例单位：江苏国泰国际团体国贸股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
归并 母公司 归并 母公司
活动资产：
钱币资金 284,005,476.42 188,000,493.30 359,110,928.79 327,222,536.06
结算备付金
拆出资金
生意业务性金融资产 500,000.00 951,415.00 951,415.00
应收单据 12,855,663.29 1,159,218.20
应收账款 185,745,942.93 122,900,646.82 208,954,110.59 148,070,256.70
预付金钱 122,156,690.61 106,768,110.54 126,195,314.56 125,060,009.52
应收保费
应收分保账款
应收分保条约筹备金
应收利钱
其他应收款 14,820,332.78 9,471,642.09 17,801,433.34 10,516,040.98
买入返售金融资产
存货 82,046,954.81 39,310,679.58 78,244,966.18 39,185,242.85
一年内到期的非活动资产
其他活动资产 45,681,550.64 44,738,241.11 61,487,953.24 60,712,762.87
活动资产合计 747,812,611.48 511,189,813.44 853,905,339.90 711,718,263.98
非活动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
历久应收款
历久股权投资 38,712,499.86 196,272,041.52 26,091,121.17 78,095,369.74
投资性房地产
牢靠资产 266,852,482.72 172,005,923.62 98,615,696.57 31,332,358.12
在建工程 2,548,977.80 103,943,847.45 102,000,000.00
工程物资 100,349.78 104,654.65
牢靠资产清理
出产性生物资产
油气资产
无形资产 21,435,781.41 2,333,675.00 5,251,506.56 2,392,825.40
开发支出
商誉 453,833.98 453,833.98
历久待摊用度 1,760,268.39 391,517.44
递延所得税资产 4,634,798.44 3,364,885.55 6,011,802.77 4,372,092.76
其他非活动资产
非活动资产合计 336,498,992.38 373,976,525.69 240,863,980.59 218,192,646.02
资产总计 1,084,311,603.86 885,166,339.13 1,094,769,320.49 929,910,910.00
活动欠债：
短期借钱 8,950,000.00 12,950,000.00
向中央银行借钱
接收存款及同业存放
拆入资金
生意业务性金融欠债
应付单据 95,091,421.84 79,850,000.00 157,848,560.00 150,320,000.00
应付账款 224,943,634.13 178,760,785.21 199,970,412.40 162,204,079.11
预收金钱 82,599,687.62 76,321,906.99 107,110,206.96 98,565,962.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,654,469.82 5,352,973.08 17,549,711.60 9,781,807.99
应交税费 19,035,627.23 9,034,021.88 9,470,202.78 1,691,108.49
应付利钱
其他应付款 9,549,538.03 4,855,341.84 12,015,530.21 5,208,041.44
应付分保账款
保险条约筹备金
署理交易证券款
署理承销证券款
一年内到期的非活动欠债
其他活动欠债 260,861.03 2,053,686.50
活动欠债合计 455,085,239.70 354,175,029.00 518,968,310.45 427,771,000.01
非活动欠债：
历久借钱
应付债券
历久应付款
专项应付款 7,000,000.00
估量欠债
递延所得税欠债 11,330.55 11,330.55
其他非活动欠债 5,000,000.00 4,000,000.00
非活动欠债合计 12,000,000.00 4,011,330.55 11,330.55
欠债合计 467,085,239.70 354,175,029.00 522,979,641.00 427,782,330.56
所有者权益（或股东权益）：
实收成本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00 128,000,000.00 128,000,000.00
成本公积 173,552,511.53 173,552,511.53 205,552,511.53 205,552,511.53
减：库存股
盈余公积 69,932,745.87 69,932,745.87 63,846,472.80 63,846,472.80
一般风险筹备
未分配利润 170,380,757.65 127,506,052.73 127,924,391.59 104,729,595.11
外币报表折算差额 -895,440.00
归属于母公司所有者权益合计 572,970,575.05 530,991,310.13 525,323,375.92 502,128,579.44
少数股东权益 44,255,789.11 46,466,303.57
所有者权益合计 617,226,364.16 530,991,310.13 571,789,679.49 502,128,579.44
欠债和所有者权益总计 1,084,311,603.86 885,166,339.13 1,094,769,320.49 929,910,910.00
利润表
体例单位：江苏国泰国际团体国贸股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
归并 母公司 归并 母公司
一、营业总收入 3,029,455,959.07 2,694,363,053.75 3,146,655,255.33 2,781,825,904.11
个中：营业收入 3,029,455,959.07 2,694,363,053.75 3,146,655,255.33 2,781,825,904.11
利钱收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总本钱 2,900,201,816.27 2,613,338,283.94 3,024,911,695.89 2,692,215,783.47
个中：营业本钱 2,732,965,015.02 2,494,659,072.73 2,856,551,536.66 2,574,228,110.24
利钱支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险条约筹备金净额
保单红利支出
分保用度
营业税金及附加 2,452,068.31 168,286.12 2,038,023.15 561,499.27
销售用度 100,656,031.02 88,170,572.05 99,793,864.80 85,418,529.73
打点用度 55,722,612.61 24,958,121.79 53,257,463.45 23,983,670.69
财务用度 6,247,164.60 5,067,975.42 10,753,806.32 6,855,039.17
资产减值损失 2,158,924.71 314,255.83 2,517,001.51 1,168,934.37
加：公允代价改观收益（损失以“-”号填列） 34,335.00 34,335.00
投资收益（损失以“-”号填列） 3,661,267.56 8,846,666.35 2,061,212.81 4,169,201.92
个中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（吃亏以“-”号填列） 132,915,410.36 89,871,436.16 123,839,107.25 93,813,657.56
加：营业外收入 2,698,682.65 142,422.31 2,477,773.34 1,225,322.58
减：营业外支出 1,362,430.07 565,649.33
个中：非活动资产处理损失
四、利润总额（吃亏总额以“-”号填列） 134,251,662.94 90,013,858.47 125,751,231.26 95,038,980.14
减：所得税用度 47,829,312.51 29,151,127.78 40,997,938.32 32,448,528.59
五、净利润（净吃亏以“-”号填列） 86,422,350.43 60,862,730.69 84,753,292.94 62,590,451.55
归属于母公司所有者的净利润 80,542,639.13 73,962,214.82
少数股东损益 5,879,711.30 10,791,078.12
六、每股收益：
（一）根基每股收益 0.50 0.60
（二）稀释每股收益 0.50 0.60
现金流量表
体例单位：江苏国泰国际团体国贸股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
归并 母公司 归并 母公司
一、谋划勾当发生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,134,161,678.55 2,798,143,968.80 3,308,497,221.43 2,902,346,565.75
客户存款和同业存放金钱净增加额
向中央银行借钱净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险条约保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处理生意业务性金融资产净增加额
收取利钱、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 197,784,069.66 194,964,989.49 201,978,399.84 201,874,423.13
收到其他与谋划勾当有关的现金 9,778,424.22 5,778,241.02 8,077,186.42 3,823,832.13
谋划勾当现金流入小计 3,341,724,172.43 2,998,887,199.31 3,518,552,807.69 3,108,044,821.01
购买商品、接管劳务付出的现金 3,007,055,973.57 2,802,283,924.41 3,160,943,113.08 2,875,145,343.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业金钱净增加额
付出原保险条约赔付金钱的现金
付出利钱、手续费及佣金的现金
付出保单红利的现金
付出给职工以及为职工付出的现金 99,927,837.42 46,842,748.80 57,152,992.05 28,516,844.77
付出的各项税费 67,671,025.01 31,348,467.05 60,367,352.71 39,042,840.75
付出其他与谋划勾当有关的现金 88,031,145.32 69,179,096.94 121,130,587.68 72,523,333.06
谋划勾当现金流出小计 3,262,685,981.32 2,949,654,237.20 3,399,594,045.52 3,015,228,362.37
谋划勾当发生的现金流量净额 79,038,191.11 49,232,962.11 118,958,762.17 92,816,458.64
二、投资勾当发生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,936,580.00 1,936,580.00
取得投资收益收到的现金 3,619,682.47 7,538,939.97 43,619.58 2,389,366.58
处理牢靠资产、无形资产和其他历久资产收回的现金净额 558,354.21 2,941,619.40 2,830,620.00
处理子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资勾当有关的现金
投资勾当现金流入小计 6,114,616.68 9,475,519.97 2,985,238.98 5,219,986.58
购建牢靠资产、无形资产和其他历久资产付出的现金 94,519,522.24 42,290,776.55 40,516,207.70 31,892,001.00
投资付出的现金 17,756,860.00 118,783,510.00 10,440,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位付出的现金净额
付出其他与投资勾当有关的现金
投资勾当现金流出小计 112,276,382.24 161,074,286.55 40,516,207.70 42,332,001.00
投资勾当发生的现金流量净额 -106,161,765.56 -151,598,766.58 -37,530,968.72 -37,112,014.42
三、筹资勾当发生的现金流量：
接收投资收到的现金 242,330,000.00 236,070,000.00
个中：子公司接收少数股东投资收到的现金 6,260,000.00
取得借钱收到的现金 8,950,000.00 91,788,716.49 53,588,716.49
刊行债券收到的现金
收到其他与筹资勾当有关的现金 8,000,000.00 4,000,000.00
筹资勾当现金流入小计 16,950,000.00 338,118,716.49 289,658,716.49
送还债务付出的现金 12,950,000.00 122,076,216.49 63,588,716.49
分配股利、利润或偿付利钱付出的现金 47,531,693.40 32,000,000.00 65,912,605.32 60,677,853.91
个中：子公司付出给少数股东的股利、利润 3,464,538.06 1,940,031.43
付出其他与筹资勾当有关的现金
筹资勾当现金流出小计 60,481,693.40 32,000,000.00 187,988,821.81 124,266,570.40
筹资勾当发生的现金流量净额 -43,531,693.40 -32,000,000.00 150,129,894.68 165,392,146.09
四、汇率改观对现金及现金等价物的影响 -886,128.07 -85,707.10 97,155.68
五、现金及现金等价物净增加额 -71,541,395.92 -134,365,804.47 231,471,981.03 221,193,745.99
加：期初现金及现金等价物余额 304,978,272.34 277,956,439.61 73,506,291.31 56,762,693.62
六、期末现金及现金等价物余额 233,436,876.42 143,590,635.14 304,978,272.34 277,956,439.61
所有者权益改观表
体例单位：江苏国泰国际团体国贸股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收成本（或股本） 成本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险筹备 未分配利润 其他 实收成本（或股本） 成本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险筹备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 128,000,000.00 205,552,511.53 63,846,472.80 127,924,391.59 46,466,303.57 571,789,679.49 96,000,000.00 1,482,511.53 55,815,193.69 108,400,829.63 37,197,271.69 298,895,806.54
加：管帐政策变换 1,772,233.95 4,620,392.30 277,953.76 6,670,580.01
前期过错矫正
二、今年年初余额 128,000,000.00 205,552,511.53 63,846,472.80 127,924,391.59 46,466,303.57 571,789,679.49 96,000,000.00 1,482,511.53 57,587,427.64 113,021,221.93 37,475,225.45 305,566,386.55
三、今年增减改观金额（淘汰以“-”号填列） 32,000,000.00 -32,000,000.00 6,086,273.07 42,456,366.06 -895,440.00 -2,210,514.46 45,436,684.67 32,000,000.00 204,070,000.00 6,259,045.16 14,903,169.66 8,991,078.12 266,223,292.94
（一）净利润 80,542,639.13 5,879,711.30 86,422,350.43 73,962,214.82 10,791,078.12 84,753,292.94
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -895,440.00 -895,440.00
1．可供出售金融资产公允代价改观净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益改观的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -895,440.00 -895,440.00
上述（一）和（二）小计 80,542,639.13 -895,440.00 5,879,711.30 85,526,910.43 73,962,214.82 10,791,078.12 84,753,292.94
（三）所有者投入和淘汰成本 -4,625,687.70 -4,625,687.70 32,000,000.00 204,070,000.00 236,070,000.00
1.所有者投入成本 -4,625,687.70 -4,625,687.70 32,000,000.00 204,070,000.00 236,070,000.00
2．股份付出计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,086,273.07 -38,086,273.07 -3,464,538.06 -35,464,538.06 6,259,045.16 -59,059,045.16 -1,800,000.00 -54,600,000.00
1．提取盈余公积 6,086,273.07 -6,086,273.07 6,259,045.16 -6,259,045.16
2.提取一般风险筹备
3．对所有者（或股东）的分配 -32,000,000.00 -3,464,538.06 -35,464,538.06 -52,800,000.00 -1,800,000.00 -54,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 32,000,000.00 -32,000,000.00
1．成本公积转增成本（或股本） 32,000,000.00 -32,000,000.00
2．盈余公积转增成本（或股本）
3．盈余公积补充吃亏
4．其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 173,552,511.53 69,932,745.87 170,380,757.65 -895,440.00 44,255,789.11 617,226,364.16 128,000,000.00 205,552,511.53 63,846,472.80 127,924,391.59 46,466,303.57 571,789,679.49
财务报表附注
附注1：根基环境
江苏国泰国际团体国贸股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经江苏省人民当局苏政复[1998]28号文核准创立，股本总额为2500万股，每股面值1元，计2500万元人民币，1998年5月7日在江苏省工商行政打点局治理工商挂号，领取注册号为3200001103995的企业法人营业执照。上述注册成本已经南京管帐师事务所宁会验（98）019号验资陈诉验证确认。

2000年2月经本公司1999年度股东大会决策，并经江苏省人民当局苏政复[2000]236号文核准，本公司注册成本由2500万元变换为3000万元。

2002年6月经本公司2001年度股东大会决策，并经江苏省人民当局苏政复[2002]82号文核准，本公司以未分配利润送股增加注册成本3,000万元，变换后的注册成本为人民币6,000万元。上述增资已经江苏公证管帐师事务所有限公司苏公W[2002]B097号验资陈诉验证确认。

2004年5月经本公司2003年度股东大会决策，并经江苏省人民当局苏政复[2004]69号文核准，收购钻头、丝锥、刀具、废旧工具，本公司以未分配利润转增注册成本2,700万元、以法定盈余公积金转增注册成本900万元，变换后的注册成本为人民币9,600万元。上述增资已经江苏公证管帐师事务所有限公司苏公W[2004]B119号验资陈诉验证确认。

2006年11月经中国证券监督打点委员会证监刊行字[2006]123号文批准，本公司向社会公然刊行人民币普通股3,200万股，每股刊行价为人民币8元，刊行后总股本12,800万股(每股面值1元)。本次新增股本已经江苏公证管帐师事务所有限公司苏公W[2006]B185号验资陈诉验证确认。本次刊行后，江苏国泰国际团体有限公司持有本公司4,320万股股份，占总股本的33.75%；张家港市永信咨询处事有限公司持有本公司961.28万股股份，占总股本的7.51%；张家港保税区协力经济技能处事有限公司持有本公司820.16万股股份，占总股本的6.41%；张家港市仁通信息处事有限公司持有本公司858.56万股股份，占总股本的6.71%；王永成等39位自然人持有本公司2,640万股股份，占总股本的20.62%，社会公家股3,200万股股份，占总股本的25%。

本公司2007年实施了2006年度股东大会审议通过的成本公积转增股本方案，以2006年12月31日总股本为基本每10股转增2.5股，该方案实施后，公司总股本为16,000万股，经江苏公证管帐师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2007]B050号验资陈诉。

2007年12月，张家港市永信咨询处事有限公司等法人股及小我私家股限售期满后转为上市畅通股，截至2007年12月31日，江苏国泰国际团体有限公司持有本公司5,400万股，占总股本的33.75%，其他为上市畅通股10,600万股，占总股本的66.25%。

本公司主要谋划领域：国内商业（谋划项目涉及国度有专项审批要求的经审批后方可谋划）；自营和署理除国度组织统陆续系谋划的出口商品和国度实行审定公司谋划的入口商品以外的其它商品及技能的收支口业务，谋划进料加工和“三来一补”业务，谋划对销商业和转口商业。对外派遣工程、出产及处事行业所需的劳务人员(不含船员)。

本公司下设纱布分公司、针织分公司、打扮分公司、机电分公司、化医分公司、劳务分公司、玩具分公司、商业成长部、纤维部等部门，财务上实行统一管帐核算。

附注2：财务报表的体例基本
本财务报表以一连谋划为基本，按照实际产生的生意业务和事项，凭据财政部2006年2月15日颁布的企业管帐准则及其应用指南举办确认和计量，并按照《企业管帐准则第30 号—财务报表列报》的规定进队列报，所载管帐信息系按照本公司的管帐政策和管帐预计而体例的，该等管帐政策、管帐预计均系按照企业管帐准则及本公司实际环境而制定。

本公司2006年度财务报表原按《企业管帐制度》和相应的企业管帐准则及有关增补规定体例。按照中国证券监督打点委员会（以下简称“中国证监会”）证禁锢帐字[2007]10号《公然刊行证券的公司信息披露类型问答第7号―新旧管帐准则过渡期间较量财务管帐信息的体例和披露》的有关规定，本公司凭据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新管帐准则相关财务管帐信息披露事情的通知》规定的原则确定2007年1月1日的资产欠债表期初数，并以此为基本，阐明《企业管帐准则第38号―首次执行企业管帐准则》第五条至第十九条和《企业管帐准则表明第1号》等的规定，对可比期间利润表和可比期初资产欠债表的影响，举办追溯调解并按《企业管帐准则第30 号— 财务报表列报》和《企业管帐准则第33号—归并财务报表》的规定进队列报。

附注3：遵循企业管帐准则的声明
本公司声明：体例的财务报表切合企业管帐准则的要求，真实、完整地反应了本公司的财务状况、谋划成就和现金流量等财务信息。

附注4：主要的管帐政策和管帐预计及归并财务报表的体例要领
1、 管帐期间
采取公历制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个管帐年度。

2、 记账本位币
管帐核算以人民币为记账本位币。

3、 陈诉期内计量属性产生变革的报表项目及采取的计量属性
本公司凭据规定的管帐计量属性举办计量，陈诉期内计量属性未产生变革。本公司在对管帐要素举办计量时，一般采取汗青本钱，对付采取重置本钱、可变现净值、现值、公允代价计量的，以所确定的管帐要素金额能够取得并靠得住计量为基本。

4、 现金等价物简直定标准
现金等价物为公司持有的期限短（指从购买日起3个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价改观很小的投资。

5、 外币业务核算要领
对付产生的外币生意业务，在初始确认时，采取生意业务产生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。期末外币钱币性项目，采取期末即期汇率折算，因期末即期汇率与初始确认时可能前一期末即期汇率差别而发生的汇兑差额，计入当期损益；属于与购建或出产切合成本化条件的资产相关的外币借钱发生的汇兑差额，凭据借钱用度成本化的原则举办处理惩罚。期末以汗青本钱计量的外币非钱币性项目，仍采取生意业务产生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

6、 金融资产和金融欠债的核算要领
（1）金融资产、金融欠债的分类：金融资产包罗生意业务性金融资产、指定以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收金钱、可供出售金融资产等。金融欠债包罗生意业务性金融欠债、指定以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融欠债和其他金融欠债。

（2）金融工具确认依据和计量要领
①当本公司成为金融工具条约的一方时，确认一项金融资产或金融欠债。当收取该金融资产现金流量的条约权利终止、金融资产已转移且切合规定的终止确认条件的金融资产该当终止确认。当金融欠债的现时义务全部或部分已排除的， 终止确认该金融欠债或其一部分。

②本公司初始确认的金融资产或金融欠债，凭据公允代价计量。对付以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融欠债，相关生意业务用度直接计入当期损益；对付其他类此外金融资产或金融欠债，相关生意业务用度计入初始确认金额。

③本公司凭据公允代价对金融资产举办后续计量，且不扣除未来处理该金融资产时大概产生的生意业务用度。但下列环境除外：
A、持有至到期投资和应收金钱，采取实际利率法，按摊余本钱计量；
B、在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，凭据本钱计量；
C、因持有意图或能力产生改变，或公允代价不再能够靠得住计量等环境，使金融资产不再适合凭据公允代价计量时，公司改按本钱计量，该本钱为重分类日该金融资产的公允代价。

④本公司采取实际利率法，按摊余本钱对金融欠债举办后续计量。可是，下列环境除外：
A、以公允代价计量且改观计入当期损益的金融欠债，凭据公允代价计量，且不扣除未来结清金融欠债时大概产生的生意业务用度；
B、因持有意图或能力产生改变，或公允代价不再能够靠得住计量等环境，使金融欠债不再适合凭据公允代价计量时，公司改按本钱计量，该本钱为重分类日该金融欠债的账面代价；
C、与在活泼的市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融欠债，凭据本钱计量；
D、不属于指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融欠债的财务包管条约，或没有指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款理睬，该当在初始确认后凭据下列两项金额之中的较高者举办后续计量：
（A）、凭据或有事项准则确定的金额；
（B）、初始确认金额扣除凭据收入准则确定的累计摊销后的余额。

⑤本公司对金融资产或金融欠债公允代价改观形成的利得或损失，除与套期保值有关外，凭据下列规定处理惩罚：
A、以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融欠债，公允代价改观形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允代价改观形成的利得或损失，除减值损失和外币钱币性金融资产形成的汇兑差特别，计入成本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

⑥本公司对以摊余本钱计量的金融资产或金融欠债，除与套期保值有关外，在终止确认、产生减值或摊销时发生的利得或损失，计入当期损益。

⑦本公司在沟通管帐期间将套期工具和被套期项目的公允代价改观的抵销功效计入当期损益。

（3）金融资产、金融欠债的公允代价简直定：
存在活泼市场的金融资产或金融欠债，以活泼市场的报价确定其公允代价，活泼市场的报价包罗易于按期从生意业务所、经纪商、行业协会、定价处事机构等得到的价值，且代表了在公平生意业务中实际产生的市场生意业务的价值；不存在活泼市场的金融资产或金融欠债，采取估值技能确定其公允代价。估值技能包罗参考熟悉环境并自愿生意业务的各方最近举办的市场生意业务中利用的价值、参照实质上沟通的其他金融资产或金融欠债的当前公允代价、现金流量折现法和期权定价模型等。

（4）金融资产的减值筹备：期末，本公司对以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面代价举办查抄，有客观证据表白该金融资产产生减值的，计提减值筹备。计提减值筹备时，对单项金额重大的举办单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中举办减值测试。主要金融资产计提减值筹备的详细要领别离如下：
①可供出售金融资产能以公允代价靠得住计量的，以公允代价低于账面代价部分计提减值筹备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允代价不能靠得住计量的，以估量将来现金流量(不包罗尚未产生的将来信用损失)现值低于账面代价部分计提减值筹备，计入当期损益。可供出售金融资产产生减值时，纵然该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允代价下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

②持有至到期的投资以估量将来现金流量(不包罗尚未产生的将来信用损失)现值低于账面代价部分计提减值筹备，计入当期损益。

（5）金融资产转移简直认与计量
①金融资产转移简直认： 下列环境下将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。

A、企业以不附追索权方法出售金融资产；
B、将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约按期限竣事时按当日该金融资产的公允代价回购；
C、将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。

②金融资产转移的计量：
A、金融资产整体转移的计量：凭据所转移金融资产的账面代价与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允代价改观累计额的差额确认计入当期损益；
B、金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面代价，在终止确认部分和未终止确认部分之间，凭据各自的相对公允代价举办分摊，并按终止确认部分的账面代价与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允代价改观累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允代价改观累计额中对应终止确认部分的金额，凭据金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允代价，对该累计额举办分摊后确定。

（6）应收金钱坏账筹备简直认标准、计概要领
A、坏账简直认标准：对付因债务人破产或灭亡，以其破产财产可能遗产清偿后仍无法收回的应收金钱，以及因债务人过时未推行偿债义务，而且具有明显特征表白无法收回的应收金钱确认为坏账。

B、坏账损失的核算：采取备抵法。

C、按照债务单位的财务状况和现金流量等环境，有充实证据表白确实难以收回的应收金钱采取个别认定法计提坏账筹备。

本公司按账龄组合确定计提坏账筹备的比比方下：
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1至2年 20%
2至3年 30%
3至4年 40%
4至5年 50%
5年以上 100%
7、 存货核算要领和存货减价筹备简直认标准及计概要领
本公司存货分为库存商品、库存原质料、包装物、低值易耗品、在产物、廉价半制品、产制品等。

库存商品和库存原质料均按实际本钱举办核算，库存商品采取个别计价法结转销售本钱。包装物、低值易耗品按实际本钱举办核算，领用时采取一次摊销法。廉价半制品按实际本钱核算。按数量比例分配落成产物与在产物本钱，产制品采取加权平均法结转销售本钱。

存货采取永续盘存制，期末按本钱与可变现净值孰低计价，存货减价筹备定期末单个存货项目的账面本钱高于其可变现净值的差额提取，对付数量繁多，单价较低的存货，按存货种别计提存货减价筹备，存货减价损失计入当年损益。

8、 历久股权投资的核算要领
（1）历久股权投资初始投资本钱简直定：
同一节制下的企业归并，归并方以付出现金、转让非现金资产或包袱债务方法作为归并对价的，在归并日凭据取得被归并方所有者权益账面代价的份额作为历久股权投资的初始投资本钱。历久股权投资初始投资本钱与付出的现金、转让的非现金资产以及所包袱债务账面代价之间的差额，调解成本公积；成本公积不敷冲减的，调解留存收益。

非同一节制下的企业归并，购买方在购买日凭据《企业管帐准则第20 号——企业归并》确定的归并本钱作为历久股权投资的初始投资本钱。

除企业归并形成的历久股权投资以外，其他方法取得的历久股权投资，凭据下列规定确定其初始投资本钱：
①以付出现金取得的历久股权投资，凭据实际付出的购买价款作为初始投资本钱。初始投资本钱包罗与取得历久股权投资直接相关的用度、税金及其他须要支出。

②以刊行权益性证券取得的历久股权投资，凭据刊行权益性证券的公允代价作为初始投资本钱。

③投资者投入的历久股权投资，凭据投资条约或协议约定的代价作为初始投资本钱，但条约或协议约定代价不公允的除外。

④通过非钱币性资产互调换得的历久股权投资，其初始投资本钱凭据《企业管帐准则第7 号——非钱币性资产交流》确定。

⑤通过债务重组取得的历久股权投资，其初始投资本钱凭据《企业管帐准则第12 号——债务重组》确定。

（2）历久股权投资的后续计量
a、下列历久股权投资采取本钱法核算：
①本公司能够对被投资单位实施节制的历久股权投资。

本公司对子公司的投资，采取本钱法核算，体例归并财务报表时凭据权益法举办调解。

②本公司对被投资单位不具有配合节制或重大影响，并且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的历久股权投资。

b、本公司对被投资单位具有配合节制或重大影响的历久股权投资，采取权益法核算。

9、 牢靠资产计价与折旧政策
（1）牢靠资产标准：牢靠资产是指利用周期在一年以上、单位代价在2000元以上的衡宇、修建物、呆板设备、运输工具以及其他与出产、谋划有关的设备、器具、工具等。不属于出产谋划的主要设备，单位代价在2000元以上，并且利用年限高出两年的，也作为牢靠资产。

（2）牢靠资产计价：牢靠资产在取得时，按取得时的本钱（包罗购买价款、相关税费、使牢靠资产到达预定可利用状态前所产生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员处事费等）入账。

（3）牢靠资产分类及折旧要领
牢靠资产折旧按照牢靠资产原值扣除残值后，按估量利用年限采取年限平均法分类计提。

牢靠资产分类、种种牢靠资产估量利用年限及年折旧率如下：
类 别 预计经济利用年限（年） 净残值率 年折旧率
衡宇修建物 30 5% 3.17%
呆板设备 10 4% 9.60%
电子设备 5 4% 19.20%
运输设备 5 3% 19.40%
办公设备 5 3% 19.40%
已计提减值筹备的牢靠资产，扣除已计提的牢靠资产减值筹备累计金额计较折旧额。

10、 在建工程核算要领和在建工程减值筹备简直认标准及计概要领
（1）在建工程结转牢靠资产时点简直定
在建工程已到达预定可利用状态，并治理竣工决算的，按实际产生的全部支出确认为牢靠资产；若所制作的牢靠资产已到达预定可利用状态但尚未治理竣工决算的，凭据预计代价确定其本钱并计提折旧，待治理竣工决算手续后再按实际本钱调解本来的暂估代价，但不调解原已计提的折旧。

（2）在建工程减值筹备
期末对在建工程举办全面查抄，假如有证据表白在建工程已经产生了减值，则计提在建工程减值筹备，计入当期损益。一般存在下列一项或若干项环境时，计提在建工程减值筹备：
①历久停建并且估量在将来3 年内不会从头开工的在建工程；
②在建项目无论在机能上，照旧在技能上已经落伍，并且带来的经济好处具有很大的不确定性；
③证明在建工程已经产生减值的其他景象。

11、 无形资产计价及摊销政策和无形资产减值筹备简直认标准及计概要领
1)无形资产的计价：
无形资产凭据本钱举办初始计量：
(1)外购的无形资产的本钱，包罗购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产到达预定用途所产生的其他支出。

(2)自行开发的无形资产，其本钱包罗满足资产确认条件并同时满足下列条件后至到达预定用途前所产生的支出总额，但不包罗前期已经用度化的支出。

①完成该无形资产以使其能够利用或出售在技能上具有可行性；
②具有完成该无形资产并利用或出售的意图；
③无形资产发生经济好处的方法，包罗能够证明运用该无形资产出产的产物存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部利用的，证明其有用性；
④有足够的技能、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力利用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够靠得住地计量。

(3)投资者投入无形资产的本钱，凭据投资条约或协议约定的代价确定。

(4)非钱币性资产交流、债务重组、当局补贴和企业归并取得的无形资产的本钱，别离凭据《企业管帐准则第7号―非钱币性资产交流》、《企业管帐准则第12号―债务重组》、《企业管帐准则第16号―当局补贴》和《企业管帐准则第20号―企业归并》确定。

2)无形资产摊销
(1)利用寿命有限的无形资产自可供利用时起在利用寿命内采取直线法平均派销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对利用寿命有限的无形资产的利用寿命及摊销要领举办复核，发明利用寿命及摊销要领与以前预计差此外，改变摊销年限和摊销要领。

(2)利用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个管帐期间对利用寿命不确定的无形资产的利用寿命举办复核，假如有证据表白无形资产的利用寿命是有限的，预计其利用寿命并按上述(1)要领举办摊销。

(3)本公司地皮利用权按剩余利用年限摊销。

12、 历久资产减值筹备简直定要领
1) 资产欠债表日公司对各项历久资产举办核查，当资产存在下列迹象，表白资产大概产生了减值时，预计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面代价的差额计提资产减值筹备并计入当期损益，这些迹象包罗：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移可能正常利用而估量的下跌。

(2) 公司谋划所处的经济、技能可能法令等情况以及资产所处的市场在当期可能将在近期产生重大变革，从而对公司发生倒霉影响。

(3) 市场利率可能其他市场投资酬金率在当期已经提高，从而影响公司计较资产估量将来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度低落。

(4) 有证据表白资产已经陈旧过期可能其实体已经损坏。

(5) 资产已经可能将被闲置、终止利用可能打算提前处理。

(6) 公司内部陈诉的证据表白资产的经济绩效已经低于可能将低于预期，如资产所缔造的净现金流量可能实现的营业利润（可能吃亏）远远低于（可能高于）估量金额等。

(7) 其他表白资产大概已经产生减值的迹象。

2)对付因企业归并形成的商誉和利用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都要举办测试。

3) 对付企业归并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组或资产组组合，然后对包括商誉的相关资产组可能资产组组合举办减值测试，计较可收回金额，并与其账面代价举办较量。如资产组可能资产组组合的可收回金额低于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资产组可能资产组组合中商誉的账面代价；假如商誉账面代价不敷抵减该差额，未抵减的余额由该资产组可能资产组组合中的其他资产按其账面代价分配。

4) 计提历久投资减值筹备、牢靠资产减值筹备、在建工程减值筹备和无形资产减值筹备的依据：公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面代价的差额，计提资产减值筹备，可收回金额按照资产的公允代价减去处理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定，假如难以对单个资产可收回金额举办预计，则凭据该资产所属的资产组为基本确定其可收回金额。

5) 对付减值测试中资产组的认定：公司内估量能享用归并所带来协同效益的相关的最小资产组合。

6)历久资产减值损失一经确定不得转回。

13、 历久待摊用度摊销要领
本公司产生的历久待摊用度按实际本钱计价，并按估量受益期限平均派销，对不能使今后管帐期间受益的历久待摊用度项目，在确按时将该项目的摊余代价全部计入当期损益。

14、 借钱用度的核算要领
（1）借钱用度包罗借钱面值产生的利钱、折价或溢价的摊销和帮助用度以及因外币借钱而产生的汇兑差额,因专门借钱而产生的利钱、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借钱用度予以成本化：
①资产支出已经产生；
②借钱用度已经产生；
③为使资产到达预定可利用状态所须要的购建勾当已经开始。

其他的借钱利钱、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在产生当期确认用度。

（2）为购建可能出产切合成本化条件的资产而占用了一般借钱的，按照项目的累计支出超出专门借钱部分的支出加权平均数乘以占用一般借钱的成本化率，确认应予成本化的利钱金额。一般借钱产生的帮助用度，于产生时计入当期损益。

（3）成本化金额简直定：至当期止购建牢靠资产的成本化利钱，便是累计支出加权平均数乘以成本化率，成本化率按以下原则确定：
①为购建牢靠资产只借入一笔专门借钱，成本化率为该项借钱的利率；
②为购入牢靠资产借入一笔以上的专门借钱,成本化率为这些借钱的加权平均利率。

（4）暂停成本化：若牢靠资产的购建勾当产生非正常间断，并且时间持续高出三个月，则暂停借钱用度的成本化，将其确认为当期用度，直至资产的购建勾当从头开始。

（5）遏制成本化：当所购建的牢靠资产到达预定可利用状态时，遏制其借钱用度的成本化，今后产生的借钱用度于产生当期确认用度。

15、 递延所得税资产及递延所得税欠债简直认依据
（1）资产、欠债的账面代价与其计税基本存在可抵扣临时性差异的，以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣临时性差异发生的递延所得税资产。可是，同时具有下列特征的生意业务中因资产或欠债的初始确认所发生的递延所得税资产不予确认：
①该项生意业务不是企业归并；
②生意业务产生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣吃亏）。

（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣临时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①临时性差异在可预见的将来很大概转回；
②将来很大概得到用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额。

（3）对付能够结转今后年度的可抵扣吃亏和税款抵减，以很大概得到用来抵扣可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（4）资产欠债表日，对递延所得税资产的账面代价举办复核。假如将来期间很大概无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处，减记递延所得税资产的账面代价。在很大概得到足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

16、 应付职工薪酬核算步伐
职工薪酬是指公司为得到职工提供的处事而给以各类形式的酬金以及其他相关支出。职工薪酬包罗：
（1）职工人为、奖金、补助和津贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、赋闲保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教诲经费；
（6）非钱币性福利；
（7）因排除与职工的劳动干系给以的赔偿；
（8）其他与得到职工提供的处事相关的支出。

公司在职工为公司提供处事的管帐期间，将应付的职工薪酬确认为欠债，除因排除与职工的劳动干系给以的赔偿外，按照职工提供处事的受益东西，别离下列环境处理惩罚：
（1）应由出产产物、提供劳务承担的职工薪酬，计入产物本钱或劳务本钱。

（2）应由在建工程、无形资产承担的职工薪酬，计入制作牢靠资产或无形资产本钱。

（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、赋闲保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供处事的管帐期间，按照当地当局有关规定按人为总额的必然比例计较。

公司在职工劳动条约到期之前排除与职工的劳动干系，可能为鼓励职工自愿接管减少而提出给以赔偿的发起，同时满足下列条件的，确认因排除与职工的劳动干系给以赔偿而发生的估量欠债，同时计入当期损益：
（1）企业已经制定正式的排除劳动干系打算或提出自愿减少发起，并即将实施。

（2）企业不能片面撤回排除劳动干系打算或减少发起。

17、 估量欠债的核算步伐
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，公司确认为估量欠债：
（一）该义务是公司包袱的现时义务；
（二）推行该义务很大概导致经济好处流出本公司；
（三）该义务的金额能够靠得住地计量。

估量欠债凭据推行相关现时义务所需支出的最佳预计数举办初始计量。在确定最佳预计数时，综合思量与或有事项有关的风险、不确定性和钱币时间代价等因素。

公司在资产欠债表日对估量欠债的账面代价举办复核。有确凿证据表白该账面代价不能真实反该当前最佳预计数的，该当凭据当前最佳预计数对该账面代价举办调解。

18、 当局补贴的核算要领
与收益相关的当局补贴，假如用于赔偿本公司今后期间的相关用度或损失的，确认为递延收益，并在确认相关用度的期间，计入当期损益；假如用于赔偿本公司已产生的相关用度或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的当局补贴，确认为递延收益，并在相关资产利用寿命内平均分配，计入当期损益。可是，凭据名义金额计量的当局补贴，直接计入当期损益。

19、 收入确认原则
（1）销售商品 在商品所有权上的主要风险和酬金已经转移给购货方，公司不再对该商品实施继续打点权和实际节制权，与生意业务相关的经济好处能够流入企业，并且与销售该商品有关的收入和已产生或将产生的本钱能够靠得住地计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务 在同一管帐年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完身分属差此外管帐年度，在提供劳务生意业务的功效能够靠得住预计的环境下，于资产欠债表日按落成百分比法确认相关的劳务收入。

（3）让渡资产利用权
在下列条件均能满足时，按规定的要领计较确认收入：与生意业务相关的经济好处很大概流入企业且收入的金额能够靠得住地计量。

20、 所得税用度的管帐处理惩罚要领
所得税用度的管帐处理惩罚采取资产欠债表债务法。将当期应交所得税和递延所得税作为所得税用度计入当期损益，但不包罗下列环境发生的所得税：
（1）企业归并。

（2）直接在所有者权益中确认的生意业务或事项。

21、 财务报表归并领域确定原则及体例要领
（1）归并领域简直定原则
本公司归并财务报表的归并领域以节制为基本予以确定。节制是指本公司能够抉择被投资单位的财务和谋划政策，并能据以从被投资单位的谋划勾当中获取好处的权力。在确定可否节制被投资单位时，思量公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。

本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权成本总额50%（不含50%）以上，或虽不敷50%但有实际节制权的，全部纳入归并领域。

（2）归并财务报表所采取的要领
归并财务报表系按照《企业管帐准则第33号－归并财务报表》的规定，以母公司和纳入归并领域的子公司的财务报表为基本，按照其他有关资料，凭据权益法调解对子公司的历久股权投资，在抵销母公司权益性成本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大生意业务及内部往来后体例而成。

（3）子公司管帐政策：控股子公司执行的管帐政策与本公司一致。

（4）少数股东权益的数额按照母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计较确定。少数股东收益按照母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计较确定。

22、 管帐政策、管帐预计变换和管帐过错矫正说明
本公司原执行《企业管帐制度》及相应的企业管帐准则，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业管帐准则（以下简称新管帐准则），按照《企业管帐准则第38号-首次执行企业管帐准则》对所得税等事项举办了追溯调解，并按照《企业管帐准则表明第1号》对历久股权投资等事项举办了追溯调解。

执行新管帐准则对本公司2006年、2007年期初归并留存收益和2006年度归并净利润的影响如下：
项　目 2006年期初归并留存收益 2007年期初归并留存收益 2006年度归并净利润
所得税 5,019,026.74 6,000,472.22 981,445.48
公允代价改观损益 - 208,415.00 208,415.00
历久股权投资差额摊销 - 44,276.49 44,276.49
对少数股东权益或少数股东收益的影响等 -952,471.98 -1,427,131.59 -474,659.61
合　计 4,066,554.76 4,826,032.12 759,477.36
执行新管帐准则对本公司2006年、2007年期初母公司留存收益和2006年度母公司净利润的影响如下：
项　目 2006年期初
母公司留存收益 2007年期初
母公司留存收益 2006年度
母公司净利润
所得税 3,986,344.42 4,360,762.21 374,417.79
公允代价改观损益 － 208,415.00 208,415.00
对子公司改按本钱法核算 -11,742,822.87 -22,937,941.57 -11,195,118.70
合　　计 -7,756,478.45 -18,368,764.36
-10,612,285.91
附注5：税项
本公司合用的主要税种和税率如下：
1、 流转税
(1)增值税：农业产物、原毛税率为13%，其他销售商品税率为17%，出口商品按国度规定退税率申报出口退税。

(2)营业税：按署理收入、租赁收入的5%计缴。

2、 流转税附加：
按流转税额的7%计征都市维护建树税、4%计征教诲费附加。

3、 企业所得税
本公司合用的所得税税率为33%；
控股子公司张家港市国泰华荣化工新质料有限公司（以下简称：华荣化工）合用的所得税税率为33%；
控股子公司张家港国贸打扮有限公司（以下简称：国贸打扮）合用的所得税税率为33%；
控股子公司苏州亲泰儿玩具有限公司（原名张家港国泰玩具设计中心有限公司，今年改名为苏州亲泰儿玩具有限公司，以下简称：苏州亲泰儿）合用的所得税税率为33%；
控股子公司张家港达巳时装设计中心有限公司（以下简称：达巳时装）享受中外合伙谋划企业所得税“两免三减半”的优惠政策，今年为减半征收所得税的第一年，合用的所得税税率为12%；
控股子公司张家港保税区国泰毛纺有限公司（以下简称：国泰毛纺）今年合用的所得税税率为15%；
控股子公司张家港国贸针织衣饰有限公司（以下简称：国贸针织）合用的所得税税率为33%（今年带征所得税：按营业收入5%乘33%计征所得税）；
控股子公司江苏国泰（团体）如皋打扮有限公司（以下简称：如皋打扮）合用的所得税税率为33%；
国贸打扮之控股子公司张家港亚韵打扮有限公司（以下简称：亚韵打扮）合用的所得税税率为33%；
苏州亲泰儿之控股子公司连云港亲泰儿玩具有限公司（以下简称：连云港亲泰儿）合用的所得税税率为33%；
苏州亲泰儿之控股子公司连云港兴塔玩具有限公司（以下简称：连云港兴塔）享受中外合伙谋划企业所得税“两免三减半”的优惠政策，今年为减半征收所得税的第一年,合用的所得税税率为15%。

4、 房产税
自用房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以房产出租收入为计税依据，税率为12%。

附注6：公司归并及归并财务报表
1、控股子公司
截至2007年12月31日，本公司控股子公司环境如下：
控股子公司名称 注册地 业务性质 注册成本 谋划领域 控股比例
华荣化工[注1] 张家港 出产谋划 6,200万元 化工产物 78.89%
国贸打扮[注2] 张家港 出产谋划 5,049.75万元 打扮 96.04%
国泰毛纺 张家港 出产谋划 150万美元 毛条 63.00%
达巳时装 张家港 出产谋划 20万美元 打扮 51.00%
苏州亲泰儿[注3] 张家港 出产谋划 100万美元 玩具 94.00%
国贸针织 张家港 出产谋划 160万元 打扮 90.00%
如皋打扮 如皋 出产谋划 1,500万元 打扮 60.00%
苏韵国际有限公司[注4] 香港 国际商业 200万美元 商业 100.00%
连云港亲泰儿[注5] 连云港 出产谋划 500万元 玩具 98%
连云港兴塔[注6] 连云港 出产谋划 12万美元 玩具 55%
亚韵打扮[注7] 张家港 出产谋划 980万元 打扮 100%
[注1] 华荣化工：按照本公司董事会决策，本公司今年对华荣化工增加投资48,930,530.00元，持股比例由55%增至75.395%。华荣化工注册成本及实收成本增加2,810.00万元，经江苏公证管帐师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2007]B008号验资陈诉。2007年8月，本公司与自然人王慧签订股权转让协议，本公司受让王慧持有华荣化工3.5%的股权，本公司付出股权转让款358.05万元。

[注2] 国贸打扮：按照本公司董事会决策，本公司今年对国贸打扮增加投资31,266,000.00元，持股比例由90.00%增至96.04%。国贸打扮注册成本及实收成本增加3,049.75万元，经江苏公证管帐师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2007]B013号验资陈诉。

[注3] 苏州亲泰儿：本公司今年对苏州亲泰儿增加投资76万美元（折人民币577.372万元）。增资由张家港华景管帐师事务所验证，并出具张华会验字（2007）第335号验资陈诉。

[注4] 苏韵国际有限公司（以下简称“苏韵国际”）：按照2006年5月江苏省对外商业经济相助厅苏外经贸境外[2006]309号文的批复，并取得国度商务部[2006]商合境外投资证字第000472号核准证书，同意本公司在香港设立苏韵国际有限公司，总投资200万美元，谋划年限为20年，谋划领域为新产物研发、开发和国际销售。2006年10月3日该公司于香港注册，注册成本为200万美元，本公司今年实际出资200万美元（折人民币15,556,400.00元）。

[注5] 连云港亲泰儿：该公司创立于2006年，由苏州亲泰儿与赣榆县宜冬柳编厂、连云港兴塔配合投资组建，苏州亲泰儿出资450万元，占该公司注册成本500万元的90%，连云港兴塔出资40万元，占该公司注册成本500万元的8%。该公司注册成本经连云港中义管帐师事务所验证，并出具了连中义会（2006）02号验资陈诉。

[注6] 连云港兴塔：该公司创立于2004年，由苏州亲泰儿与赣榆县宜冬柳编厂、Massino(意大利藉自然人)配合投资组建，苏州亲泰儿出资6.6万美元，占该公司注册成本12万美元的55%。该公司注册成本经连云港公信达管帐师事务所验证，并出具了连公会验（2004）335号验资陈诉。

[注7] 亚韵打扮：国贸打扮为扩大出产局限，2007年独资创立了亚韵打扮，该公司注册成本980万元，注册成本经张家港华景管帐师事务所验证，并出具了张华会验字（2007）第321号验资陈诉。

2、归并报表领域的变革
本公司2006年度财务报表原按《企业管帐制度》和相应的企业管帐准则及有关增补规定体例，仅将控股子公司华荣化工纳入归并报表领域，其他控股子公司未归并。今年按财政部2006年2月15日颁布的企业管帐准则从头体例了2006年度的归并报表，将停止2006年12月31日止的所有控股子公司纳入归并报表领域。

苏韵国际、亚韵打扮于2007年创立，自公司创立之日纳入归并报表领域。

3、合营企业
本公司无合营企业。

附注7：归并报表主要项目注释（下列项目无非凡说明，金额均以人民币元为单位）
1、钱币资金
项 目 2007-12-31 2006-12-31
现 金 1,154,892.19 281,888.93
银行存款-人民币 165,285,040.67 290,955,078.68
银行存款-美元 53,475,399.61 12,130,063.67
(USD7,320,683.53) (USD1,553,180.23)
银行存款-日元 595,442.84 1,611,241.06
(JPY9,294,500.00) (JPY24,672,310.00)
银行存款-港币 8,366,242.95 －
（HK8,934,475.60） －
其他钱币资金 55,128,458.16 54,132,656.45
284,005,476.42 359,110,928.79
(1)其他钱币资金中利用受限金额为
项 目 2007-12-31 2006-12-31
银行承兑汇票担保金 50,568,600.00 54,132,656.45
除上述担保金外，期末钱币资金中无其他抵押、冻结等存在限制或潜在回收风险的金钱。

(2) 2007年末余额较2006年末余额淘汰7,510.55万元，主要为2007年度谋划勾当发生的现金流量增加7,904万元，投资勾当发生的现金流量淘汰10,616万元，筹资勾当发生的现金流量淘汰4,353万元。

2、应收单据
2007-12-31 2006-12-31
银行承兑汇票 12,855,663.29 1,159,218.20
今年末应收单据余额较上年末增加1,170万元，主要是子公司华荣化工增加了单据结算。

3、应收账款
（1）账龄阐明
账 龄 2007-12-31
余额 比例 坏账筹备 坏账筹备比例 2007-12-31
账面代价
1年以内 189,674,552.20 95.99% 10,090,455.59 5% 179,584,096.61
1至2年 6,577,104.19 3.33% 1,309,740.04 20% 5,267,364.15
2至3年 813,929.43 0.41% 244,178.83 30% 569,750.60
3至4年 541,219.28 0.27% 216,487.71 40% 324,731.57
197,606,805.10 100.00% 11,860,862.17
185,745,942.93
账 龄 2006-12-31
余额 比例 坏账筹备 坏账筹备 比例 2006-12-31
账面代价
1年以内 214,107,494.71 96.30% 10,901,122.79 5% 203,206,371.92
1至2年 6,574,680.62 2.96% 1,913,396.12 29% 4,661,284.50
2至3年 1,411,540.26 0.63% 423,462.08 30% 988,078.18
3至4年 19,560.00 0.01% 7,824.00 40% 11,736.00
4至5年 173,280.00 0.08% 86,640.01 50% 86,639.99
5年以上 53,652.50 0.02% 53,652.50 100% －
222,340,208.09 100.00% 13,386,097.50
208,954,110.59
(2)外币应收账款列示如下
2007-12-31 2006-12-31
原币 汇率 折合成人民币 原币 汇率 折合成人民币
美元19,634,427.91 7.3046 143,421,642.17 美元22,434,118.92 7.8087 175,234,982.36
日元553,350.00 0.0641 35,469.74 - - -
(3)按账款性质分类
项目 2007-12-31 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的国内应收账款 33,539,453.73 16.97% 33,403,475.63 15.02%
单项金额不重大的国内应收账款 20,843,286.37 10.55% 14,629,315.09 6.58%
海外应收账款 143,224,065.00 72.48% 174,307,417.37 78.40%
197,606,805.10
100.00%
222,340,208.09
100.00%
说明：单项金额重大的国内应收账款是指金额在100万元以上的国内应收金钱；单项金额不重大的国内应收账款是指金额在100万元以下的国内应收金钱。

(4) 应收账款余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

(5) 应收账款年末余额中前五名欠款单位欠款金额合计2,400万元，占年末应收账款余额的12.15%。

4、预付账款
项目 2007-12-31 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 117,211,686.65 95.95% 122,465,145.71 97.04%
1至2年 4,442,757.35 3.64% 3,027,751.04 2.40%
2至3年 502,246.61 0.41% 702,417.81 0.56%
122,156,690.61
100.00%
126,195,314.56
100.00%
(1) 预付账款余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

(2) 账龄高出1年的预付账款共计494.50万元，未收回的原因主要是金钱尚未结算。

5、 其他应收款
（1）账龄阐明
账 龄 2007-12-31
余额 比例 坏账筹备 坏账筹备比例 2007-12-31
账面代价
1年以内 11,082,998.20 60.72% 178,011.23 1.61% 10,904,986.97
1至2年 2,585,505.66 14.16% 275,990.93 10.67% 2,309,514.73
2至3年 1,875,225.32 10.27% 1,678,864.42 89.53% 196,360.90
3至4年 1,612,895.13 8.84% 1,241,378.05 76.97% 371,517.08
4至5年 110,926.20 0.61% 41,403.10 37.32% 69,523.10
5年以上 985,782.30 5.40% 17,352.30 1.76% 968,430.00
18,253,332.81 100.00%
3,433,000.03
14,820,332.78
账 龄 2006-12-31
余额 比例 坏账筹备 坏账筹备 比例 2006-12-31
账面代价
1年以内 12,601,923.38 59.36% 118,331.58 0.94% 12,483,591.80
1至2年 2,970,074.45 13.99% 1,769,334.60 59.57% 1,200,739.85
2至3年 1,193,929.22 5.62% 1,052,332.36 88.14% 141,596.86
3至4年 2,883,287.54 13.58% 316,430.26 10.97% 2,566,857.28
4至5年 1,572,215.10 7.41% 163,567.55 10.40% 1,408,647.55
5年以上 7,772.00 0.04% 7,772.00 100.00% -
21,229,201.69 100.00%
3,427,768.35
17,801,433.34
（2） 其他应收款余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

(3) 其他应收款年末余额中前五名欠款单位欠款金额合计1,321.87万元，占年末其他应收款余额的72.43%。

(4）主要欠款单位及欠款金额
2007-12-31 2006-12-31
张家港石野洋服有限公司 1,657,328.19 1,657,328.19
江苏省对外经济商业相助厅(担保金) 1,000,000.00 1,000,000.00
张家港保税区银凌纺织有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
海关担保金 7,061,324.66 5,446,544.01
张家港保税区张保实业有限公司 - 2,314,170.00
张家港保税区国贸毛纺有限公司 2,500,000.00 -
(5)对有确凿证据表白可以收回的应收金钱，按实际环境，未计提坏账筹备，有确凿证据表白应收金钱不能收回或收回的大概性较小，则加大坏账筹备计提比例，直至全额提取。其他应收款中江苏省对外经济商业相助厅（担保金）、海关担保金及职工备用金等未计提坏账筹备。

转(三)

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