[年报]湘火把Ａ2005年年度陈诉(二)   时间：2006年03月29日 15:52:19 中财网    

湘火把汽车团体股份有限公司2005年年度陈诉（二）
五、公司收购及出售资产环境
今年度转让了所持有的重庆红岩汽车有限责任公司40.44％的股权，重庆卡福汽车制动转向系统有限公司51％的股权，綦江齿轮传动有限公司51％的股权，綦江綦齿铸造有限公司24.48％的股权。以上事项均已完成过户手续。在转让上述资产的历程中，依照有关法令礼貌举办，出售的价值公道，无幕后生意业务，无损害股东好处的环境。

六、重大关联生意业务事项
公司的重大关联生意业务分为：因购销商品而产生的关联生意业务和因资产、股权转让、资金往来产生的关联生意业务。

个中：⑴本公司控股子公司与潍柴动力和中国重汽团体有限公司及其子公司的关联生意业务。详细为：①控股子公司陕重汽向潍柴动力采购动员机及零部件，生意业务金额为9531万元；②控股子公司陕西法士特齿轮有限公司向中国重汽及其子公司销售变速箱6000万元，向其采购零部件69万元，株洲齿轮有限责任公司向其销售变速箱937万元，向其采购零部件28万元，株洲湘火把汽车密封有限责任公司向其销售汽车零部件14万元，陕西重型汽车有限公司向其采购零部件93万元。⑵本公司控股子公司与本公司高管接受法人代表的企业的关联生意业务。详细为控股子公司陕西法士特齿轮有限公司向陕齿总厂销售货品1868万元，采购原质料8354万元。上述范例的关联生意业务均为因历久供货干系而形成的，其定价均遵循了市场价值的原则，不会损害公司的好处。

第十节 重要事项
一、陈诉期内，公司重大诉讼、仲裁事项。

（一）陈诉期内，公司诉新疆德隆（团体）有限责任公司欠款及诉德恒证券有限责任公司部属武汉营业部挪用国债理财款等诉官司项现均已撤诉，本公司对以上两家公司的债权已转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司。

（二）陈诉期内，银川市贸易银行因本公司以持有的新世纪金融租赁有限责任公司5611.27万股股权为伊斯兰信托投资公司提供质押包管而提出的诉官司项正在追索中，同时计提100％资产减值筹备，共计6107万元。

二、陈诉期内，公司收购、出售资产及接收归并事项。

陈诉期内，本公司转让了所持有的重庆红岩汽车有限责任公司40.64％的股权，重庆卡福汽车制动转向系统有限公司51％的股权，綦江齿轮传动有限公司51％的股权，綦江綦齿铸造有限公司24.48％的股权。以上事项都在陈诉期内完成股权过户手续，股权转让款已全部收回。详细内容见2005年8月4日的登载于《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》的《湘火把汽车团体股份有限公司2005年年度陈诉摘要》。上述转让均差池公司的业务持续性、打点层不变性造成影响。转让总价款为47969.09万元，实现投资收益8163.14万元，占利润总额的20.25％。

三、重大关联生意业务事项
（一）陈诉期内，因购销商品、提供劳务发生的重大关联生意业务。

１、控股子公司与潍柴动力股份有限公司和中国重汽团体有限公司及子公司之间的关联生意业务。

（1）控股子公司与潍柴动力股份有限公司的关联生意业务
潍柴动力股份有限公司自2005年11月起成为本公司实际节制人。因此，2005年11－12月与本公司控股子公司的生意业务组成关联生意业务。陈诉期内，控股子公司陕重汽向其采购动员机主机及零配件，关联生意业务金额为9531万元。

由于潍柴动力主要谋划柴油动员机的出产与销售，产物占国内重型车（15吨以上）和装载机（5吨）动员机份额的80%和75%。而陕重汽是我国重型车的重要出产基地之一。因此，两家企业之间历久存在着业务往来干系。生意业务凭据市场原则举办，生意业务价值公允，不存在损害公司及其他股东的好处的环境。

（2）控股子公司与中国重汽团体有限公司及其子公司的关联生意业务
中国重汽团体持有潍坊柴油机厂100％的股权，潍坊柴油机厂持有本公司实际节制人潍柴动力股份有限公司23.53％的股权。因此，中国重汽团体及其子公司与本公司组成关联干系。

2005年11－12月，本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司向其销售重型变速箱6000万元；向其采购零部件69万元，株洲齿轮有限责任公司向其销售变速箱937万元，向其采购零部件28万元，株洲湘火把汽车密封有限责任公司向其销售汽车零部件14万元，陕西重型汽车有限公司向其采购零部件93万元。以上销售生意业务总金额为6951万元，采购生意业务总金额为190万元。

由于中国重汽是我国重型车重要出产基地之一，而以上控股子公司是汽车要害总成及零部件行业内重要出产厂家。因此，两者存在着历久的业务往来。生意业务凭据市场原则举办，生意业务价值公允，不存在损害公司及其他股东的好处的环境。

２、控股子公司与本公司高管接受法人代表的企业的关联生意业务
本公司副总裁李大开接受陕西汽车齿轮总厂的法人代表，因此，陕齿总厂与本公司存在着关联干系。陈诉期内，本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司向陕齿总厂销售货品1868万元，采购原质料8354万元。

陕西总厂持有法士特公司49％的股权，且以谋划性资产出资。因此，陕齿总厂及法士特之间存在着历久的业务往来。并且是为了完成完整的出产轮回而形成的，定价遵循了市场公然价值，不会损害公司的好处。同时，也不会影响公司谋划的独立性。

（二）陈诉期内，没有产生因资产、股权转让、配合对外投资及债权、债务往来、包管等事项发生的重大关联生意业务。

四、重大条约及其推行环境
（一）陈诉期内，公司托管、承包、租赁公司资产环境
陈诉期内，本公司与中国华融资产打点公司签署《债权委托处理协议》，将本公司对新疆德隆团体（团体）有限责任公司及其实际节制关联企业的债权40109.2万元全权委托给中国华融资产打点公司处理。2005年11月，该笔债权以40109万元的价值转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司，资金已全部收回。

（二）重大包管环境
1、重大包管环境 单位：万元
公司对外包管环境（不包罗对控股子公司的包管）
包管东西名称 产生日期（协议签 包管 包管范例
署日） 金额

广州广赢信实业发 2005年6月21日 2500 连带责任包管
展有限公司
广州广赢信实业发 2005年5月23日 3990 连带责任包管
展有限公司
广州广赢信实业发 2005年6月23日 2000 连带责任包管
展有限公司
湖南盈德气体公司 2002年3月4日 5800 连带责任包管
珠海盈德气体公司 2003年6月26日 5600 连带责任包管
伊斯兰国际信托投 2004年1月1日 6107 抵押包管
资公司

包管东西名称 包管期 是否履 是否为关联
行完毕 方包管（是或
否）
广州广赢信实业发 一年 否 否
展有限公司
广州广赢信实业发 一年 否 否
展有限公司
广州广赢信实业发 六个月 否 否
展有限公司
湖南盈德气体公司 五年 否 是
珠海盈德气体公司 三年 否 是
伊斯兰国际信托投 二年 否 否
资公司
陈诉期内包管产生额合计 8490
陈诉期内包管余额合计 26167
公司对控股子公司的包管环境
陈诉期内对控股子公司包管产生额合计 105857
陈诉期末对控股子公司包管余额合计 105857
公司包管总额环境（包罗对控股子公司的包管及控股子公司为母公司提供包管）
包管总额 160015
包管总额占公司净资产的比例 100.59%
为股东、实际节制人及其关联方提供包管的金额 0
直接或间接为资产欠债率高出70％的被包管东西提供的债务包管金额 10705
包管总额高出净资产50％部分的金额 80480
说明：以上对外包管中，为广州广赢信实业成长有限公司及广州鼎隆提供的包管，由于被包管公司谋划业绩较差，公司存在着包袱连带清偿责任的风险。经公司董事会审议通过，公司对该部分拟计提资产减值筹备4324.5万元。

（三）陈诉期内，公司没有产生重大委托理财事项
五、持股5%以上的股东理睬事项
经征询公司第一大股东潍柴动力（潍坊）投资有限公司意见，本公司估量于2006年6月30日前进入股权分置改良措施。

六、陈诉期内，公司聘任、解聘管帐师事务所的环境
（一）陈诉年度内付出给管帐师事务所的酬金：198.2万元
（二）今朝的审计机构为公司提供审计处事的持续年限：13年
第十一节 财务陈诉
一、审计陈诉
开元所（2006）股审字第026号陈诉
湘火把汽车团体股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湘火把汽车团体股份有限公司（以下简称湘火把公司）2005年12月31日的资产欠债表以及归并资产欠债表、2005年度的利润及利润分配表以及归并利润及利润分配表、2005年度的现金流量表以及归并现金流量表。这些管帐报表的体例是湘火把公司打点政府的责任，我们的责任是在实施审计事情的基本上对这些管帐报表揭晓意见。

我们凭据中国注册管帐师独立审计准则打算和实施审计事情，以公道确信管帐报表是否不存在重大错报。审计事情包罗在抽查的基本上查抄支持管帐报表金额和披露的证据，评价打点政府在体例管帐报表时采取的管帐政策和作出的重大管帐预计，以及评价管帐报表的整体反应。我们相信，我们的审计事情为揭晓意见提供了公道的基本。

我们认为，上述管帐报表切合国度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》的规定，在所有重大方面公允反应了湘火把公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的谋划成就和现金流量。

湖南开元有限责任管帐师事务所 中国注册管帐师：李弟扩
湖南 长沙 中国注册管帐师：刘钢跃
2006年3月27日
二、管帐报表（附后）
三、管帐报表附注
附注1、公司简介
湘火把汽车团体股份有限公司（以下简称本公司）原名为湘火把投资股份有限公司，系1992年12月15日经湖南省人民当局办公厅以湘政办函（1992）329号文件批复，由原株洲火花塞厂以募集方法改组而设立。1993年12月17日经湖南省工商行政打点局依法批准挂号注册，注册号18378371-3，注册成本6800万元人民币，并经中国证券监督打点委员会以证监发审字（1993）54号文件复审同意，于1993年12月20日在深圳证交所挂牌上市生意业务。经股东大会通过，送93、94年度红股后，注册成本变换为9724万元，1997年11月6日，经国度国有资产打点局（国资企发[1997]285号）核准，株洲市国有资产打点局将其持有的2500万股国有股协议转让给新疆德隆国际实业总公司，股权性质变换为法人股。1998年4月经董事会决策，湖南省证监会以湘证监字[1998]63号文批复同意，送97年度红股及转增股本后，注册成本变换为11668.80万元，并已经湖南省工商行政打点局依法批准变换挂号。

1999年3月22日，经财政部财管字（1999）58号文批复，同意株洲市国有资产打点局将其所持有的322.80万股国有股转让给株洲天祥商贸有限责任公司，股权性质变换为法人股。同时经公司董事会决策以10：5的比例派发股票红利，并按10：4的比例用成本公积金转增股本，1999年4月26日经股东大会表决通过。送红股及转增股本后，公司总股本变换为22170.72万股，并已办妥工商变换挂号。

2000年5月经公司股东大会决策，并经中国证监会证监公司字（2000）101号文件核准，向全体股东配售3837.24万股。个中向社会公家股东配售3837.24万股。配售后，本公司总股本变为260079600股。

2001年2月10日经公司董事会决策并经2001年3月12日股东大会通过，以10：2的比例派发股票红利，同时按10：4的比例用成本公积金转增股本。送红股及转增股本后，公司总股本变换为416127360股。

2002年4月10日经公司董事会决策并经2002年5月16日股东大会通过，以10：5的比例用成本公积金转增股本。转增股本后，公司总股本变换为624191040股。

2003年3月7日经公司董事会决策并经2003年4月11日召开的2002年年度股东大会通过，以10：1的比例派发股票红利，同时按10：4的比例用成本公积金转增股本。送红股及转增股本后，公司总股本变换为936286560股。

2005年9月12日经国务院国有资产监督打点委员会国资产权【2005】1026号文核准，同意将株洲市国有资产打点局（现株洲市财政局）所持有的本公司7.95%的股权7439.76万股无偿划转给株洲市国有资产投资谋划有限公司持有。

2005年10月26日经中国证监会证监公司字（2005）106号文件核准，同意潍柴动力（潍坊）投资有限公司收购新疆德隆(团体)有限责任公司、陕西众科源新技能成长有限公司和广州市创宝投资有限公司所持有本公司28.12%的股权263,279,520股。

本公司谋划领域：汽车及汽车零部件、机电产物、其他制造业、高新技能产物投资；开发、出产汽车零部件、机电产物；销售汽车（不含小轿车）及配件、摩托车及配件、机电设备；谋划本企业（中华人民共和国收支口企业资格证书）审定领域内的收支口业务。

附注2、公司主要管帐政策、管帐预计和归并管帐报表的体例要领
1、管帐准则及管帐制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的企业管帐准则和《企业管帐制度》及其增补规定。

2、管帐年度
采取公积年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个管帐年度。

3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基本和计价原则
本公司以权责产生制为记账基本，以汗青本钱为计价原则。

5、外币业务核算要领
外币经济业务按产生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对钱币性项目外币余额定期末市场汇率举办调解，因汇率改观产生的差额，作为汇兑损益，别离环境处理惩罚：
(1)筹建期间产生的汇兑损益，计入历久待摊用度；
(2)与购建牢靠资产有关的外币专门借钱发生的汇兑损益，按借钱用度的原则处理惩罚；
(3)除上述环境外，汇兑损益均计入当期财务用度。

6、外币管帐报表的折算要领
(1)资产欠债表
①所有资产、欠债类项目均凭据归并管帐报表决算日的市场汇率折算为母公司的记账本位币；
②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均凭据产生时的市场汇率折算为母公司记账本位币；
③“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示；
④折算后资产类项目与欠债类项目和所有者权益类项目的合计数的差额，作为外币管帐报表折算差额；
(2)利润表和利润分配表
利润表所有项目和利润分配表中有关反应产生额的项目凭据归并管帐报表的管帐期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。平均汇率按照当期期初、期末市场汇率计较确定。

7、现金等价物简直定标准
本公司将持有期限短（指从购买日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额的现金、代价改观风险很少的投资作为现金等价物。

8、短期投资核算要领
（1）短期投资本钱简直定：按短期投资取得时的投资本钱确定；
（2）短期投资收益确认要领：处理短期投资时，按所收到的处理收入与短期投资账面代价的差额确认为当期投资损益；
（3）短期投资减价筹备简直认标准及计概要领：
a.短期投资减价筹备简直认标准：公司年末按照短期投资的市价低于本钱的差额确认短期投资减价筹备；
b.短期投资减价筹备的计概要领：按投资种别计提。

9、坏账损失核算要领
（1）坏账简直认标准：因债务人破产可能灭亡，以其破产财产可能遗产清偿后，仍然不能收回的应收金钱；可能因债务人过时末推行偿债义务且有明显特征表白无法收回的应收金钱；
（2）坏账损失的核算要领及坏账筹备的计概要领和计提比例：本公司坏账损失的核算采取备抵法。按照应收金钱（包罗应收账款和其他应收款）期末余额，按账龄阐明法计提坏账筹备。计提比例为：账龄在1年以内的，定期末余额的1%计提；账龄在1至2年内的，定期末余额的5%计提；账龄在2-3年内的，定期末余额的10%计提；账龄在3年以上的，定期末余额的30%计提。本公司归并报表领域内的单位的往来金钱期末余额不计提坏账筹备。

10、存货的核算要领
（1）存货的分类：本公司存货主要包罗原质料、帮助质料、在产物、产制品、外购商品、廉价半制品、包装物、低值易耗品等；
（2）存货的计价：
a.原质料和库存商品按打算本钱举办日常核算，期末分摊质料本钱差异与产物本钱差异，将产物出产及销售的打算本钱调解为实际本钱；
b.低值易耗品按取得时的实际本钱计价，发出领用时采取一次或分次摊销法摊销；
（3）本公司存货盘存采取永续盘存制，每年按期或至少于年度终了对存货举办全面清查，如由于存货蒙受毁损，全部或部分陈旧过期或销售价值低于本钱等原因，使存货本钱不行收回的部分，提取存货减价筹备。

（4）存货减价筹备的计概要领：期末存货按本钱与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的可变现净值低于其本钱的金额计提存货减价筹备。

11、历久投资的核算要领
（1）历久股权投资
a、历久股权投资初始投资本钱简直定：以现金购入的历久股权投资按实际付出的全部价款，包罗税金、手续费等相关用度作为初始投资本钱，但不包罗实际付出的价款中包括的已宣告但尚末领取的现金股利；公司接管债务人以非现金资产补偿债务方法取得的历久股权投资，或以应收债权换入历久股权投资的，按应收债权的账面代价加上应付出的相关税费，作为初始投资本钱；以非钱币性生意业务换入的历久股权投资，按换出资产的账面代价加上应付出的相关税费，作为初始投资本钱。

公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权成本，或虽投资不敷20%但具有重大影响，采取权益法核算。公司持有被投资单位20%以下表决权成本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，采取本钱法核算；
b、采取本钱法核算时，被投资单位宣密告放现金股利或利润时确认投资收益；采取权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分管的被投资单位实现的净利润或产生的净吃亏的份额（法令、礼貌或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）调解投资的账面代价，并作为当期投资损益；
c、历久股权投资采取权益法时，取得投资时的初始投资本钱与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对历久股权投资的核算由本钱法改为权益法时，初始投资本钱与享有被投资单位所有者权益份额的差额别离按以下环境举办处理惩罚：初始投资本钱大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“股权投资差额”；初始投资本钱小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“成本公积——股权投资筹备”。股权投资差额的摊销期限，条约规定了投资期限的，按投资期限摊销；条约没有规定投资期限的，初始投资本钱高出应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不高出10年的期限摊销。

（2）历久债权投资
a、历久债权初始投资本钱简直定：以现金购入的历久债权投资，按实际付出的全部价款（包罗税金、手续费等相关用度），减去已到付息期但尚末领取的债权利钱，作为初始投资本钱；公司接管的债务人以非现金资产补偿债务方法取得的历久债权投资，或以应收债权换入历久债权投资的，按应收债权的账面代价，加上应付出的相关税费，作为初始投资本钱；以非钱币性生意业务换入的历久债权投资，按换出资产的账面代价加上应付出的相关税费，作为初始投资本钱。

b、历久债权投资定期计较应收利钱，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。

c、历久债权投资的溢价或折价的摊销采取直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利钱收入时摊销。

（3）历久投资减值筹备简直认标准及计概要领
a、历久投资减值筹备简直认标准：公司年末对由于市价一连下跌或被投资单位谋划状况恶化等原因导致可收回金额低于账面代价的，将可收回金额低于历久投资账面代价的差额确认为历久投资减值筹备。

b、历久投资减值筹备的计概要领：按个别投资项目本钱与可收回金额孰低计价。

12、牢靠资产计价、折旧要领和牢靠资产减值筹备
（1）牢靠资产的标准
牢靠资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为出产商品、提供劳务、出租或谋划打点而持有的;b、利用年限高出一年;c、单位代价较高。

（2）牢靠资产的计价要领
a、外购的牢靠资产，按实际付出的买价、增值税、入口关税等相关税费，以及为使牢靠资产到达预定可利用状态所产生的可直接归属于该资产的其他支出，如园地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员处事费等等作为入账代价；
b、自行制作的牢靠资产，按制作该项资产到达预定可利用状态前所产生的须要支出作为入账代价；
c、投资者投入的牢靠资产，按投资各方确认的代价作为入账代价；
d、融资租赁的牢靠资产，按租赁开始日租赁资产的原账面代价与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账代价；
e、盘盈的牢靠资产按按如下规定确定其入账代价；
① 同类或类似牢靠资产存在活泼市场的，按同类或类似牢靠资产的市场价值预计的金额，加上应付出的相关税费作为入账代价；
② 同类或类似牢靠资产不存在活泼市场的，按该接管捐赠的牢靠资产的估量末来现金流量现值作为入账代价。

f、接管捐赠的牢靠资产，捐赠方提供了有关根据的，按根据上标明的金额加上应付出的相关税费，作为入账代价。捐赠方没有提供有关根据的，按如下顺序确定其入账代价：
① 同类或类似牢靠资产存在活泼市场的，按同类或类似牢靠资产的市场价值预计的金额，加上应付出的相关税费作为入账代价；
② 同类或类似牢靠资产不存在活泼市场的，按该接管捐赠的牢靠资产的估量末来现金流量现值作为入账代价。

g、接管债务人以非现金资产补偿债务方法取得的牢靠资产，或以应收债权换入的牢靠资产，按应收债权的账面代价加上应付出的相关税费作为入账代价；
h、以非钱币性生意业务换入的牢靠资产，按换出资产的账面代价加上应付出的相关税费作为入账代价。

（3）牢靠资产折旧要领：本公司牢靠资产折旧采取直线法，按分类折旧率计较折旧（本公司的控股子公司－MAT AUTOMOTIVE.INC、陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特齿轮有限责任公司牢靠资产折旧采取双倍余额递减法），种种折旧率如下：
牢靠资产种别 估量利用年限 年折旧率（%） 净残值率（%）
衡宇修建物 20-35 2.77-4.50 3-10
呆板设备 10-12 8.09-9 3-10
电子设备 5 18.00-19.40 3-10
运输工具 5-8 12.12-18 3-10
其他 5-15 6.47-18 3-10
（4）牢靠资产减值筹备
a、本公司期末对牢靠资产逐项举办查抄，假如由于市价一连下跌，或技能陈旧、损坏、历久闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面代价的差额计提牢靠资产减值筹备。对存在下列环境之一的牢靠资产，则全额计提减值筹备：①、历久闲置不消，在可预见的末来不会再利用，且已无转让代价的牢靠资产；②、由于技能进步等原因，已不行利用的牢靠资产；③、固然牢靠资产尚可利用，但利用后发生大量不合格品的牢靠资产；④、已遭破坏，以致于不再具有利用代价和转让代价的牢靠资产；⑤、其他实质上已经不能再给企业带来经济好处的牢靠资产。

b、牢靠资产减值筹备按单项牢靠资产可收回金额低于其账面代价的差额提取。

13、在建工程及在建工程减值筹备核算要领
（1）在建工程指为制作或修理牢靠资产而举办的各项修建和安装工程。工程已到达预定可利用状态，但尚末治理竣工决算的，该当自到达预定可利用状态之日起，按照工程预算、造价或工程实际本钱等，按预计的代价转入牢靠资产，并计提折旧。待治理竣工决算手续后再作调解。

（2）在建工程减值筹备：
期末，对在建工程举办全面查抄，假如有证据表白在建工程已经产生了减值，则对其计提在建工程减值筹备。当存在下列一项或若干项环境时，对在建工程计提在建工程减值筹备：一是历久停建并且估量在末来3年内不会从头开工的在建工程；二是在建项目无论在机能上，照旧在技能上已经落伍，并且给企业带来的经济好处具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经产生了减值的景象。

14、借钱用度的管帐处理惩罚要领
为购建牢靠资产而专门借入的金钱所产生的借钱用度，在所购建牢靠资产到达预定可利用状态前产生的，按《企业管帐准则-借钱用度》计入所购建牢靠资产本钱，在所购建牢靠资产到达预定可利用状态后产生的，计入财务用度；除为购建牢靠资产的专门借钱所产生的借钱用度外，其他借钱用度于产生当期，直接计入财务用度。

15、无形资产计价、摊销要领和减值筹备
（1）无形资产的计价
购入的无形资产按实际付出的价款入账；股东投入的无形资产按投资各方确认的代价入账；自行开发并按法令措施申请取得的无形资产,按依法取得时产生的注册费、礼聘状师费入账；开发历程中产生的研究与开发用度，应于产生时计入当期损益。

（2）无形资产摊销要领
无形资产自取恰当月起在估量利用年限内分期平均派销，计入损益。如估量利用年限高出了相关条约规定的受益年限或法令规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、条约规定受益年限但法令没有规定有效年限的，摊销年限不该高出条约规定的受益年限；b、条约没有规定受益年限但法令规定了有效年限的，摊销年限不该高出法令规定的有效年限；c、条约规定了受益年限，法令也规定了有效年限的，摊销年限不该高出受益年限和有效年限两者之中较短者；d、条约没有规定受益年限，且法令也没有规定有效年限的，摊销年限不该高出10年。

（3）无形资产减值筹备
期末，对无形资产凭据账面代价与可收回金额孰低计量。并对无形资产逐项举办查抄，假如由于无形资产估量给企业带来末来经济效益的能力低落，导致无形资产估量可收回金额低于其账面代价的，则将可收回金额低于无形资产账面代价的差额作为无形资产减值筹备。当存在下列环境时，凭据该项无形资产可收回金额低于其账面代价的差额，计提无形资产减值筹备：一是某项无形资产已被其他新技能等所替代，使其为企业缔造经济效益的能力受到重大倒霉影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会规复；三是某项无形资产已高出法令掩护期限，但仍然具有部分利用代价；四是其他足已证明某项无形资产实质上产生了减值的景象。

16、历久待摊用度的核算要领
（1）历久待摊用度系公司已经支出，摊销期在1年以上（不含1年）的各项用度，历久待摊用度在受益期内平均派销。

（2）企业筹建期间所产生的用度（除购建牢靠资产外），先在历久待摊用度的开办费中归集，于开始出产谋划当月一次性计入当期损益。

17、收入简直认原则
（1）商品销售收入
公司已将商品、产物所有权上的重要风险和酬金转移给购货方,且不再对该产物、商品实施继续打点权和实际节制权，与生意业务相关的收入已经收到或取得了收款的根据，并且与销售该商品、产物有关的本钱能够靠得住地计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务收入：
a、凡在同一管帐年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；
b、凡劳务的开始和完成不在同一管帐年度，在提供劳务生意业务的功效能够靠得住预计时，按落成百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务生意业务的功效不能靠得住预计时，假如已经产生的劳务本钱估量能够获得赔偿，按已经产生的劳务本钱金额确认收入，并按沟通金额结转本钱；假如估量已经产生的劳务本钱不能全部获得赔偿，按能够获得赔偿的劳务本钱金额确认收入，已经产生的劳务本钱，作为当期用度，确认的金额小于已经产生的劳务本钱的差额，作为当期损失；假如已经产生的劳务本钱全部不能获得赔偿，已经产生的劳务本钱作为当期用度，不确认收入。

（3）让渡资产利用权的收入：
a、利钱收入按让渡现金利用权的时间和合用利率计较确定；
b、利用费收入按条约或协议规定的收费时间和要领计较确定。

18、所得税的管帐处理惩罚要领
（1）本公司采取应付税款法，即将本期税前管帐利润与应税所得之间发生的差异均在当期确认为所得税用度。

（2）本公司控股子公司-MAT AUTOMOTIVE.INC采取债务法。

19、管帐政策、管帐预计变换及管帐过错矫正的内容、来由及影响数
（1）、由于本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司税务稽查补提2004年所得税601,577.94元，采取追溯调解法而相应调减期初未分配利润214,763.31元；
（2）、由于本公司控股子公司－大连鸿源机器制造有限公司调解上年多摊质料本钱差异2,521,642.96元，采取追溯调解法而相应调增期初未分配利润1,607,547.39元。

20、归并管帐报表的体例要领
本公司依据财政部财会字（1995）11号《归并管帐报表暂行规定》体例归并管帐报表。

(1)归并领域：本公司以直接或间接方法拥有50%以上（不含50%）权益性成本的被投资企业和虽末过半数但实际拥有其节制权的其他被投资企业。

(2)体例要领：以母公司和子公司的个别管帐报表为基本，归并资产、欠债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司彼此之间产生的经济业务对个别管帐报表有关项目的影响举办抵销。

附注3、税项
(1)增值税：内销商品合用税率17%，外销商品合用零税率。

(2)营业税：合用税率5%。

(3)所得税：a.按照国度科委（92）国科生机字858号及湖南省科学技能厅签发的高新技能企业认定证书，本公司系国务院核准的高新技能财富开发区内的高新技能企业,减按15%的税率征收所得税. b.本公司的子公司按当地合用所得税率征收所得税。

(4)其他税费按规定缴纳。

附注4、控股子公司
1、控股子公司
法定代 注册资
企业名称
表人 本（万元）
株洲火把房地产开发有限责任公司 补乐文 950
株洲湘火把机器制造有限责任公司 刘海南 4600
株洲火把修建工程有限责任公司 刘海南 700
火把收支口有限责任公司 聂新勇 18100
上海同岳汽车租赁有限公司 聂新勇 5500
杭州鸿源体育用品有限公司 王炜 USD160
青岛鸿本机器有限公司 王炜 USD160
大连鸿源机器制造有限公司 王炜 USD1000
天津鸿本机器制造有限公司 王炜 USD453.52
唐山鸿本机器制造有限公司 王炜 USD10
天津鸿宁机器制造有限公司 王炜 1200
莱州鲁源汽车配件有限公司 王炜 3793
杭州鸿源机器制造有限公司 王炜 USD115
山鸿源机器制造有限公司 王炜 USD90
MAT AUTOMOTIVE，INC. Steve w.wang
新疆机器设备收支口有限公司 王贵民 2000
上海和达汽车配件有限公司 韩国洪 USD424.82
北京汇科盈高新技能有限公司 聂新勇 5000
山东连系物流有限公司 赵项题 200
株洲湘火把汽车密封有限责任公司 龙玉琪 900
株洲湘火把火花塞有限责任公司 龙玉琪 8000
株洲湘火把汽车灯具有限责任公司 龙玉琪 1200
株洲湘火把汽车电器有限责任公司 龙玉琪 970
陕西法士特齿轮有限责任公司 聂新勇 25679
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 聂新勇 3000
西安法士特汽车传动有限公司 聂新勇 12000
陕西重型汽车有限公司 聂新勇 68600
陕西汉德车轿有限公司 张玉浦 18000
陕西金鼎锻造有限公司 方红卫 3536
春风越野车有限公司 聂新勇 13500
株洲齿轮有限责任公司 余耐生 6131.5
株洲万德福齿轮有限责任公司 杨明 100
株洲万德精锻有限责任公司 陶松桥 500
牡丹江富通汽车空调有限公司 聂新勇 7258
上海盈达信汽车电子有限公司 赵项题 1000

企业名称 谋划领域
株洲火把房地产开发有限责任公司
株洲湘火把机器制造有限责任公司 房地产开发等
株洲火把修建工程有限责任公司 活塞销等
火把收支口有限责任公司 工程修建
机电产物收支口等
汽车租赁、机器设备的融
上海同岳汽车租赁有限公司 物租赁，汽车及配件、办
杭州鸿源体育用品有限公司 公自动化设备等销售
青岛鸿本机器有限公司 健身器材,五金工具等
大连鸿源机器制造有限公司 五金工具,机器设备等
天津鸿本机器制造有限公司 五金工具,汽车配件等
唐山鸿本机器制造有限公司 轻工机器,汽车零部件等
铁制雕栏,五金工具
天津鸿宁机器制造有限公司 出产销售金属丝绳;金属
雕栏,五金工具.
莱州鲁源汽车配件有限公司 汽车刹车盘及其它汽车配
杭州鸿源机器制造有限公司 件等
昆山鸿源机器制造有限公司 五金工具，机器设备等
五金工具,轻工机器等
MAT AUTOMOTIVE，INC. 消费品,汽车零部件入口
新疆机器设备收支口有限公司 销售
自营和署理出口业务等
上海和达汽车配件有限公司 汽车的装饰条，玻璃槽，
滑槽，门框及其配件
技能开发，技能转让，技
北京汇科盈高新技能有限公司 术咨询，技能处事；销售
电子计较机软硬件等
普通货运、国内国际集装
山东连系物流有限公司 箱运输，货品陪送，物流
仓储处事等
对环保，水处理惩罚技能等项
目的投资，环保，自动控
制，质料，臭氧应用技能，
株洲湘火把汽车密封有限责任公司 水处理惩罚等技能开发，转让，
咨询，处事等
火花塞、汽车电器及其他
株洲湘火把火花塞有限责任公司 汽车、摩托车零部件的生
产、销售
汽车、摩托车零部件、电
株洲湘火把汽车灯具有限责任公司 器机器及器材、装饰灯、
塑料产物出产、销售。

株洲湘火把汽车电器有限责任公司 汽车电器及其它汽车、摩
托车零部件等。

汽车变速器，齿轮，锻件
等汽车零部件的设计，开
陕西法士特齿轮有限责任公司 发，制造，销售处事（汽
车整车出产及改装除外）
汽车变速器，齿轮，锻件
等汽车零部件的设计，开
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 发，制造，销售处事及进
出口业务
汽车传动系统总成及零部
西安法士特汽车传动有限公司 件产物的设计开发、制造
销售报务
汽车(小轿车除外)、汽车
零部件及动员机的销售、
陕西重型汽车有限公司 出口业务;汽车组装、改
装,售后处事。

汽车车轿及车轿零部件的
陕西汉德车轿有限公司 科研、出产、制造、销售、
处事行业
锻造产物的科研、出产、
陕西金鼎锻造有限公司 制造、处事；锻造产物的
加家产务等
春风越野车有限公司 越野车及越野车的底盘、
改装车的出产、销售等
设计、制造、销售种种汽
车、工程机器、摩托车、
机床传动系总成、齿轮及
株洲齿轮有限责任公司 轴;汽车(小轿车除外)、
摩托车及配件销售。

设计、制造、销售种种汽
株洲万德福齿轮有限责任公司 车、工程机器、摩托车、
齿轮等；机器零部件加工。

铸造、种种汽车、机床的
株洲万德精锻有限责任公司 齿轮及轴的设计、制造和
销售等
汽车空调压缩机及其系
牡丹江富通汽车空调有限公司 统、其它汽车零部件的生
产、制造、销售
电子节制机器式汽车自动
上海盈达信汽车电子有限公司 变速装置等汽车电子产物
的开发、出产、销售。


本公司对 本公司所占权益
企业名称 其投资额 比例%
（万元） 直接 间接
株洲火把房地产开发有限责任公司 880 92.63 7.37
株洲湘火把机器制造有限责任公司 4350 94.56 5.44
株洲火把修建工程有限责任公司 108 15.43 82.86
火把收支口有限责任公司 17800 98.34 1.66
上海同岳汽车租赁有限公司 85.37
杭州鸿源体育用品有限公司 936.77 75
青岛鸿本机器有限公司 991.25 75
大连鸿源机器制造有限公司 6224.18 75 25
天津鸿本机器制造有限公司 2818.40 75
唐山鸿本机器制造有限公司 62.25 75
天津鸿宁机器制造有限公司 900.00 75
莱州鲁源汽车配件有限公司 2844.75 75 25
杭州鸿源机器制造有限公司 714.69 75
昆山鸿源机器制造有限公司 558,90 75
MAT AUTOMOTIVE，INC. 3803.65 75
新疆机器设备收支口有限公司 1900 95
上海和达汽车配件有限公司 USD318.62 75
北京汇科盈高新技能有限公司 4000 80
山东连系物流有限公司 40
株洲湘火把汽车密封有限责任公司 851.00 94.56
株洲湘火把火花塞有限责任公司 7800.00 97.50
株洲湘火把汽车灯具有限责任公司 1173.63 97.80
株洲湘火把汽车电器有限责任公司 715.20 73.73
陕西法士特齿轮有限责任公司 13096 51
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 76.50 2.55 95
西安法士特汽车传动有限公司 100
陕西重型汽车有限公司 35000 51
陕西汉德车轿有限公司 551 3.06 94
陕西金鼎锻造有限公司 87.048
春风越野车有限公司 8100 60
株洲齿轮有限责任公司 3127 51
株洲万德福齿轮有限责任公司 90
株洲万德精锻有限责任公司 100
牡丹江富通汽车空调有限公司 3701.60 51
上海盈达信汽车电子有限公司 55
2、本公司本期归并管帐报表领域变换：
项目 新增（淘汰）归并的东西 增加（淘汰）及末归并的来由
新增归并公司 上海同岳汽车租赁有限公司 本公司间接拥有其85.37%的股
份
陕西金鼎锻造有限公司 本公司间接拥有其87.048%的
股份
株洲万德福齿轮有限责任公司 本公司间接拥有其90%的股份
株洲万德精锻有限责任公司 本公司间接拥有其100%的股份
淘汰归并公司 重庆卡福汽车制动转向系统有限公司本公司本期已转让对其拥有的
股权
綦江齿轮传动有限公司 本公司本期已转让对其拥有的
股权
綦江綦齿铸造有限公司 本公司本期已转让对其拥有的
直接和间接股权
未归并公司 山东连系物流有限公司 该公司今朝已遏制谋划
注1、本公司本期出售了原持有的控股子公司－重庆卡福汽车制动转向系统有限公司的全部股权，本公司本期仅归并了该公司1－3月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的主要财务数据为：
项目 2005年3月（万元） 2004年度（万元）
活动资产 22,013.89 21,879.06
牢靠资产 3,968.17 4,149.57
无形资产及其他资产 601.04 159.93
活动欠债 18,740.53 18,257.40
历久欠债 1,430.00 1,430.00
主营业务收入 6,123.87 23,600.33
主营业务利润 1,065.58 5,224.11
利润总额 -87.18 499.76
净利润 -88.60 292.48
注2、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江齿轮传动有限公司的全部股权，本公司本期仅归并了该公司1－6月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的主要财务数据为：
项目 2005年6月（万元） 2004年度（万元）
活动资产 40,650.24 39,602.50
牢靠资产 14,619.69 15,242.43
无形资产及其他资产 437.89 300.00
活动欠债 22,870.35 23,706.64
历久欠债 1,726.60 1,856.22
主营业务收入 18,431.35 40,438.27
主营业务利润 5,568.48 14,156.54
利润总额 1,735.21 6,897.02
净利润 1,427.43 6,158.76
注3、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江綦齿铸造有限公司的全部股权，本公司本期仅归并了该公司1－6月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的主要财务数据为：
项目 2005年6月（万元） 2004年度（万元）
活动资产 2,806.08 2,522.53
牢靠资产 1,126.41 1,117.91
活动欠债 1,119.27 7,646.64
历久欠债 743.81 8,574.37
主营业务收入 5,097.23 7,557.05
主营业务利润 301.80 7,392.02
利润总额 64.54 222.57
净利润 51.08 222.57
附注5、归并管帐报表主要项目注释 (金额单位：人民币元)
1、钱币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 9,972,352.34 4,407,162.16
银行存款 622,254,368.16 417,984,971.50
其他钱币资金 96,502,243.47 221,136,081.39
合 计 728,728,963.97 643,528,215.05
注1、本账户中外币余额为：美元924.22万元（个中存放于境外的资金494.70万美元系境外子公司存款），折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币7,458.64万元.
注2、银行存款中694.20万人民币存款和494.70万美元存款用于质押借钱。

注3、其他钱币资金含银行承兑汇票担保金7,099.44万元、信用证担保金1,626.26万元。

2、短期投资
期末数
项目
金额 减值筹备
国债投资
其他投资 27,677,250.00 27,677,250.00
合计 27,677,250.00 27,677,250.00

期初数
项目
金额 减值筹备
国债投资 100,000,000.00 50,000,000.00
其他投资 42,574,950.00 13,838,625.00
合计 142,574,950.00 63,838,625.00
注1、期末数较期初淘汰11490万元，减幅较大，主要系本公司委托中国华融资产打点公司处理的对新疆德隆及其关联企业的债权40,109.2万元（含国债投资1亿元）本期以40109万元人民币转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司，为此本公司将已计提的国债投资减值筹备5000万元本期全额冲回。

注2、其他投资系本公司控股子公司－新疆机器设备收支口有限公司在金新信托投资股份有限公司尚未收回的委托理财本金2,767.73万元，本公司已于2004年按50%计提减值筹备1,383.86万元；由于金新信托陷入谋划逆境，故本公司董事会抉择对该投成本期再按50%计提减值筹备1,383.86万元。

3、应收单据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 485,940,796.18 885,517,605.16
贸易承兑汇票 8,700,000.00 6,693,000.00
合计 494,640,796.18 892,210,605.16
注1、期末数较期初淘汰39,756.98万元，减幅44.56%，义乌收库存玩具，主要原因系本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司和陕西重型汽车有限公司出产谋划勾当单据结算业务淘汰所致。

注2、银行承兑汇票中17,545.21万元用于单据质押。

4、应收账款
账 期末数
龄
坏账筹备
计
所占比
金额
例(%) 计提金额
提
比
例
1年
1,241,987,583.73 74.56 1% 12,419,875.84
以内
1—2
143,886,736.66 8.64 5% 7,194,336.83
年
2—3
47,067,175.35 2.83 10% 4,706,717.54
年
3年
55,186,496.34 3.31 30% 16,555,948.90
以上
其他 22,141,977.94 1.33 13,667,773.94
海外
155,381,104.83 9.33 829,568.14
MAT
合计 1,665,651,074.85 100.00 55,374,221.19

账 期初数
龄
坏账筹备
计
所占比
金额
例(%)
提 计提金额
比
例
1年
1,407,200,786.16 80.55 1% 14,072,007.86
以内
1—2
125,505,682.24 7.18 5% 6,275,284.11
年
2—3
23,171,473.39 1.33 10% 2,317,147.34
年
3年
44,090,368.20 2.52 30% 13,227,110.46
以上
其他
海外
146,928,830.10 8.42 4,040,959.74
MAT
合计 1,746,897,140.09 100.00 39,932,509.51
注1、本账户有持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款，详见附注8－2。

注2、本项今朝五名金额合计为38,824万元，占应收账款总额的23%。

注3、应收账款中外币余额为4,571.67万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币36,894.29万元。

注4、应收账款中有20,911.91万元用于贷款抵押。

注5、本公司控股子公司—火把收支口有限责任公司应收中国科健股份有限公司22,141,977.94元,由于中科健吃亏较大,故该公司董事会抉择对该往来计提坏账筹备13,667,773.94元。

5、其他应收款
账龄 期 末 数
金额 所占 坏账筹备
比例 计
（%）
提 计提金额
比
例
1 年
168,167,595.32 66.23 1% 1,681,675.95
以内
1—2
46,103,648.00 18.16 5% 2,305,182.40
年
2—3
9,762,190.42 3.84 10% 976,219.04
年
3 年
29,868,740.05 11.77 30% 8,960,622.02
以上
海外
0.00 0.00
MAT
合计 253,902,173.79 100 13,923,699.41

账龄 期 初 数
金额 所占比 坏账筹备
例(%) 计

提 计提金额
比
例
1 年
379,136,447.74 77.61 1% 1,142,244.48
以内
1—2
69,963,512.73 14.32 5% 1,689,175.64
年
2—3
13,286,910.74 2.72 10% 1,328,691.07
年
3 年
25,212,142.81 5.15 30% 7,563,642.84
以上
海外
952,426.51 0.20 0
MAT
合计 488,551,440.53 100.00 11,723,754.03
注1、本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款。

注2、本项今朝五名金额合计为11,994万元，占其他应收款总额的47%。

注3、期末较期初淘汰23,464.93万元，减幅较大，主要系本公司委托中国华融资产打点公司处理的对新疆德隆及其关联企业的债权40,109.2万元（含其他应收款30109.2万元）本期以40109万元人民币转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司。

6、预付账款
账龄 期 末 数
金 额 比例%
1年以内 140,557,363.82 92.88
1—2年 8,279,461.45 5.47
2—3年 2,180,169.72 1.44
3年以上 311,644.10 0.21
合计 151,328,639.09 100

账龄 期 初 数
金 额 比 例%
1年以内 538,282,745.50 98.89
1—2年 5,592,673.40 1.03
2—3年 265,903.39 0.05
3年以上 162,076.19 0.03
合计 544,303,398.48 100
注1、期末较期初淘汰39,297.48万元，减幅72.20%，主要系预付设备款转入在建工程所致。

注2、本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单位欠款。

注3、本账户中外币余额为17.69万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币142.76万元。

7、存货及存货减价筹备
期 末 数
项 目
金 额 减价筹备
在途物资 11,348,171.44
原质料 551,976,183.09 8,931,448.38
低值易耗品 27,200,699.59 2,801,244.80
库存商品 649,822,270.67 18,936,277.72
委托加工物资 22,976,713.26 382,659.50
半制品 120,834,600.20 815,822.70
在产物 189,394,080.89 1,944,510.83
包装物 7,607,934.81 10.00
合 计 1,581,160,653.95 33,811,973.93

期 初数
项 目
金 额 减价筹备
在途物资 8,292,176.34
原质料 455,033,905.63 9,038,589.44
低值易耗品 37,837,924.89 2,407,226.18
库存商品 776,105,877.61 18,364,687.67
委托加工物资 31,251,196.82
半制品 126,247,207.05 2,409,468.81
在产物 269,415,689.36 6,079,900.52
包装物 4,855,337.28 10.00
合 计 1,709,039,314.98 38,299,882.62
注1、公司存货定期末市价确定可变现净值。

注2、存货中已抵押的存货为1,155.94万美元,折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币9,328.69万元。

8、待摊用度
类 别 期末数 期初数 期末结存的原因
保险金 1,343,388.27 2,440,907.8 尚在摊销期限内
房租 466,616.54 376,415.55 尚在摊销期限内
其他 2,165,216.44 3,434,164.71 尚在摊销期限内
合 计 3,975,221.25 6,251,488.06
注、期末较期初淘汰227.63万元，减幅36.41%，主要系本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司财产保险费等淘汰所致。

9、历久股权投资
⑴历久股权投资
期末数
历久股权投资种别
金额 减值筹备
对子公司投资 105,481,427.86 4,863,385.20
对联营公司投资 244,322,248.23 0
其他股权投资 187,689,356.23 99,159,901.38
合计 537,493,032.32 104,023,286.58

期初数
历久股权投资种别
金额 减值筹备
对子公司投资 109,928,745.67
对联营公司投资 408,734,768.59
其他股权投资 241,773,230.67 134,234,488.55
合计 760,436,744.93 134,234,488.55
注：已质押的历久股权投资12,106.80万元，因诉讼而被冻结已质押的历久股权投资6,106.80万元。

A、权益法核算的历久股权投资
被投资单位权
被投资公司名称 初始投资额 追加投资额
益增加额
安徽泰科斯克能源 29,970,000.0
化工有限公司 0
广州鼎隆通讯设备 20,000,000.0 -1,370,323.9
有限公司 0 0
湖南盈德气体有限3 2,400,000.0 67,832,446.6 66,971,832.3
公司 0 6 9
山东连系物流有限
800,000.00 -800,000.00
公司
陕西欧舒特汽车股 48,226,902.3 -2,478,914.6
份有限公司 0 9
陕西通汇汽车物流
3,200,000.00 -161,708.68
有限公司
陕西新黄工机器有 19,500,000.0
限责任公司 0
伊顿法士特（西安） 59,595,664.0 -12,267,598.
有限公司 0 37
株洲汽车生意业务市场 290,000.00 22,306.83
213,982,566. 67,832,446.6 49,915,593.5
合 计
6 8
30

分得的现金红
被投资公司名称 累计增加额 期末余额
利额
安徽泰科斯克能源
29,970,000.00
化工有限公司
广州鼎隆通讯设备
-4,536,077.74 15,463,922.26
有限公司
湖南盈德气体有限3 117,985,570.9 136,519,721.4
81,698,296.13
公司 1 4
山东连系物流有限
-800,000.00
公司
陕西欧舒特汽车股
1,631,571.03 49,858,473.33
份有限公司
陕西通汇汽车物流
-161,708.68 3,038,291.32
有限公司
陕西新黄工机器有 -19,500,000.0
限责任公司 0
伊顿法士特（西安） -20,512,411.0
39,083,252.93
有限公司 7
株洲汽车生意业务市场 45,300.00 113,886.95 358,586.95
274,292,248.2
合 计 81,743,596.13 74,220,831.40
3
B、其他股权投资
占被投资公司注
被投资单位名称 投资期限 期末数
册成本比例(%)
新世纪金融租赁有限公司 11.22 61,068,025.00
东方人寿保险股份有限公司 7.50 60,000,000.00
泰阳证券有限责任公司 3.54 39,089,060.00
株洲汽车齿轮厂 3.65 1,680,000.00
深圳火把家产公司 708,666.23
深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00
株洲市贸易银行 11.73 20,000,000.00
LAS VEGAS RESORTS CORPORATION 3,264,000.00
中国机器设备海南股份有限公司 0.659 879,605.00
合 计 187,689,356.23
C、股权投资差额
摊销期 形成原
被投资单位 初始金额 本期摊销额 摊余金额
限 因
溢价购
MAT10家 85,079,606.44 30 2,920,712.18 67,068,548.01
买
上海和达汽车配件 溢价购
15,438,209.51 10 1,586,870.95 7,934,354.74
有限公司 买
溢价购
归并价差 677,960.56 10 59,792.24 508,525.11
买
合计 101,195,776.51 4,567,375.37 75,511,427.86
注、归并价差67.79万元系本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司、株洲湘火把汽车电器有限责任公司对外投资归并报表所发生的归并价差。

D、减值筹备
被投资单位名称 期初数 本期增减数
中国机器设备海南股份有限公司 85,595.36 297,614.79
深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00 0
新世纪金融租赁有限公司 45,801,018.75 15,267,006.25
东方人寿保险股份有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00
Melbourne Investment 57,347,874.44 -57,347,874.44
安徽泰科斯克能源化工有限公司 0 4,863,385.20
深圳火把家产公司 0 708,666.23
134,234,488.5
合计 -30,211,201.97
5

被投资单位名称 期末数 计提原因
中国机器设备海南股份有限公司 383,210.15
深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00
新世纪金融租赁有限公司 61,068,025.00
东方人寿保险股份有限公司 36,000,000.00
Melbourne Investment 0
安徽泰科斯克能源化工有限公司 4,863,385.20
深圳火把家产公司 708,666.23
合计 104,023,286.58
注1、由于深圳火把家产公司及中国机器设备海南股份有限公司谋划吃亏，故本公司对上述股权投资计提减值筹备109.08万元。

注2、由于新世纪金融租赁有限公司因严重违规谋划，已被责令停业整顿，故本公司董事会抉择对所持新世纪金融租赁有限责任公司的股权按100％计提减值筹备61,068,025元。

注3、由于东方人寿保险股份有限公司在中富证券、德恒证券、恒信证券举办的理财业务面临重大风险。鉴于中国保险业监督打点委员会已同意东方人寿保险股份有限公司在增资2亿元成本金的基本上尽快规复谋划新的保险业务，今朝该公司重组事情仍在推进，故本公司董事会抉择对上述股权投资按60％计提减值筹备3600万元。

注4、由于今朝安徽泰科斯克能源化工有限公司项目建树已临时停建，故本公司董事会抉择对上述股权投资计提减值筹备486.34万元。

10、牢靠资产
⑴牢靠资产原值及累计折旧
类 别 期初余额 本期增加额
原 值
衡宇修建物 363,113,547.96 200,541,726.37
呆板设备 1,629,649,297.79 261,291,006.64
电子设备 102,812,278.14 6,758,875.27
运输工具 108,360,175.90 20,890,441.98
其 他 75,497,673.38 3,387,519.00
合 计 2,279,432,973.17 492,869,569.26
累计折旧
衡宇修建物 52,083,281.76 14,480,740.37
呆板设备 590,680,527.93 171,731,926.27
电子设备 21,959,761.94 9,042,006.24
运输工具 37,260,989.89 12,036,654.72
其 他 28,301,898.95 7,807,263.61
合 计 730,286,460.47 215,098,591.21
牢靠资产净值 1,549,146,512.70

类 别 本期淘汰额 期末余额
原 值
衡宇修建物 18,233,798.25 545,421,476.08
呆板设备 150,218,141.92 1,740,722,162.51
电子设备 55,299,984.72 54,271,168.69
运输工具 20,576,916.11 108,673,701.77
其 他 45,439,874.76 33,445,317.62
合 计 289,768,715.76 2,482,533,826.67
累计折旧
衡宇修建物 902,220.77 65,661,801.36
呆板设备 66,958,947.11 695,453,507.09
电子设备 2,983,664.50 28,018,103.68
运输工具 8,893,055.10 40,404,589.51
其 他 8,322,847.82 27,786,314.74
合 计 88,060,735.30 857,324,316.38
牢靠资产净值 1,625,209,510.29
⑵牢靠资产减值筹备
牢靠资产种别 期初余额 本期增加额
衡宇修建物 3,274,634.91 989,030.26
呆板设备 34,308,609.90
电子设备 296,383.53 0.00
运输工具 53,017.33 0.00
其 他 540,019.93 0.00
合 计 38,472,665.60 989,030.26

牢靠资产种别 本期淘汰额 期末余额
衡宇修建物 139,511.83 4,124,153.34
呆板设备 498,164.60 33,810,445.30
电子设备 0.00 296,383.53
运输工具 0.00 53,017.33
其 他 506,205.97 33,813.96
合 计 1,143,882.40 38,317,813.46
注1、公司期末对牢靠资产逐项举办查抄，按可收回代价低于账面代价的差额提取牢靠资产减值筹备。

注2、牢靠资产中已抵押的牢靠资产评估代价为58,197.33万元。

注3、本公司控股子公司－MAT AUTOMOTIVE,INC.本期融资租入牢靠资产原值为319.82万美元，本期计提折旧79.51万美元。截至2005年12月31日,融资租入牢靠资产原值为547.91万美元,累计计提折旧289.74万美元。

注4、本期在建工程转入牢靠资产35,120万元。

11、工程物资
种别 期末数 期初数
专用质料 21,415.50 203,493.36
专用设备 2,543,831.31 2,768,810.66
预付大型设备款 94,578,346.64 111,603,438.38
合 计 97,143,593.45 114,575,742.40
转三

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