[年报]大商股份2005年年度陈诉（二）   时间：2006年03月10日 13:24:02 中财网    

接(一)
大商团体股份有限公司2005年年度陈诉(二)

3、公司新年度的谋划打算
第一、公司将继续扩大企业局限，在不绝做深做密东北市场的基本上；力图迅速在华北、华东市场打开场面，提高市场占有率。

第二、实施“日打点事情法”。即从公司总部到部属店肆实行每日“下达任务——实施打算——查抄查核——总结和制定改造要领”的事情模式。通过这种风雅化打点进一步缩小企业局限与总部发生的间隔，提高对市场变革作出回响的速度，明确分工和打点条理。

第三、深化与百联团体的业务相助。公司将贯彻与百联团体签署的计谋相助协议，争取实现部分商品的统一采购和连系销售，进一步扩大公司与百联团体在业务上的相同交换和合作互利。

第四、继续引进新品牌并深化谋划部位调解。公司继续引入国内知名品牌和国际名品，增强与厂商相同联结，争取与大品牌签订团体性总条约，实现公司内部资源共享，浮现局限优势。

第五、举行五次大型促销勾当。公司将近年回声强烈的举动名品热卖会、婚庆月、夏凉节、靴鞋热卖会及年终庆等大型促销勾当包围至全年四个季候。营销部继续广开创意思路、经心组织富裕货源、营造浓厚气氛，更换品牌积极参加，使大商的促销勾当成为消费者的时尚节日。

第六、奥运特许专门店。创立于2005年10月的特许商品谋划公司已开设了7家分店，为了进一步加快奥运特许店的成长速度，公司打算加快开店速度，在东北形成麋集的网络，开拓新的利润增长点。

第七、进级系统软件，筹建大商网上商城。为了满足人们当代消费理念和提高处事品质，公司打算在不绝进级现有的百货MIS系统的基本上提供网上购物处事。

4、公司为实现2006年成长计谋所需的资金需求及利用打算，以及资金来历环境
首先，今朝公司具备较高盈利能力和利润程度，能够从谋划勾当中得到充沛的现金流。同时，时尚消费增长敦促商品畅通速度加快，义乌收库存服装，公司通过存货打点的改造提高存货周转速度，年存货周转率为9.69次。在收入上升、存货周转速度提高的前提下，公司通过谋划勾当提高资金利用效率。

其次，公司拥有大量贸易物业资产，这些资产大都地处贸易富贵的都市黄金地带，具有巨大升值潜力，公司也可思量盘活部分物业资产得到活动资金。

最后，公司财务部门向银行积极争取资金优惠政策，如提高银行授信额度、申请贴息贷款等。公司也正在思量通过市场融资方法筹资，保障公司局限扩张所需资金。

（三）公司投资环境
截至陈诉期末，公司历久投资总额11,904.18万元，比期初淘汰914.57万元，低落7.14％。个中历久股权投资增加166.6万元，淘汰1079.17万元。主要系今年度增加了上年新收购公司所形成的股权投资差额的摊销金额所致。

历久股权投资：
①股票投资
单位：人民币元
股份种别 股票数量
大连经济技能开发区信托投
定向募集 100,000股
资股份有限公司
江苏炎黄在线股份有限公司 法人股 150,000股
合 计 250,000股

被投资公司名称 占被投资公司股
投资金额
权的比例
大连经济技能开发区信托投
0.056% 100,000.00
资股份有限公司
江苏炎黄在线股份有限公司 0.26% 150,900.00
合 计 250,900.00
②其他股权投资
单位：人民币元
被投资公司名称 主要谋划勾当 投资金额
锦州市贸易银行股份有限公司 4,632,152.59
大连新玛特新光酒楼有限公司 餐饮处事 2,800,000.00
吉林市贸易银行 5,000,000.00
佳木斯市正源投资包管公司 50,000.00
大连大商迈凯乐物业打点有限公司 国际商贸大厦物业打点 2,460,000.00
中百贸易连系成长有限公司 百货、针织五金、交电等 10,200,000.00
合 计 25,142,152.59

占被投资公司注
被投资公司名称
册成本比例(%)
锦州市贸易银行股份有限公司 2.95
大连新玛特新光酒楼有限公司 46.67
吉林市贸易银行 3.33
佳木斯市正源投资包管公司 0.05
大连大商迈凯乐物业打点有限公司 82
中百贸易连系成长有限公司 68
合 计
1、募集资金利用环境
陈诉期内，公司无募集资金或前期募集资金利用到本期的环境。

2、非募集资金项目环境
（1）新玛特9楼停车场项目
2005年3月，公司投资1205.78万元对原位于大连新玛特购物休闲广场六楼以上的空中停车场举办扩建，增加车位500多个，今朝新玛特空中停车场总停车位达近千个。为在大连青泥洼黄金商圈消费的顾主提供富裕、舒适的停车处事。

（2）青岛新都市广场项目
为了介入青岛市产权生意业务所组织的新都市广场项目公然竞标，公司缴纳5000万元担保金。该担保金在与青岛开发投资有限公司签订《资产转让条约书》且青岛产权生意业务所出具产权生意业务手续后转为条约定金。

（3）吉林百货大楼装修改革
2004年7月公司收购吉林百货大楼谋划性资产，2005年5月至10月公司对其内外修建举办装修改革，个中内部装修2644.36万元，地下超市装修75.7万元。吉百于2005年十一从头开业，营业面积由本来的1.35万平方米增至2.5万平方米。陈诉期内实现主营业务收入10,089.13万元，利润总额-99.19万元。

（4）盘锦新玛特装修改革
按照公司与盘锦裕华商厦有限公司签订的《租赁条约》，公司承租裕华商厦。2004年末开始投资将其改建为大商团体股份有限公司盘锦新玛特购物休闲广场，本陈诉期内共投资1293.51万元。盘锦新玛特陈诉期内实现主营业务收入10,197.64万元，利润总额-1,535.21万元。

（5）麦凯乐开发区店装修改革
按照本公司与亿锋都会广场签订的《衡宇租赁条约》，公司承租大连开发区亿锋都会广场。2004年开始投资将其改建为麦凯乐（开发区店），本陈诉期共投资649.5万元，该店已于2005年2月25日开业。

（6）本溪超市装修改革
本公司于2004年末注册创立大商团体本溪超市有限公司并投资改建。本陈诉期公司共投资843.12万元，大商超市（本溪店）于2005年1月19日开业。为利便本溪地区谋划打点，公司第五届董事会第20次集会会议于审议通过注销大商团体本溪超市有限公司的议案，将其作为本溪贸易大厦分支机构。

（7）投资创立抚顺清原商场
按照本公司之子公司大商团体抚顺百货大楼有限公司签订的《租赁条约》，抚百承租清原农贸商场。本公司投资45万元注册创立大商团体抚顺清原商场有限公司，占注册成本90％。陈诉期内实现主营业务收入850.17万元，利润总额2.10万元。

（四）董事会日常事情环境
1、董事会集会会议环境及决策内容
1)、公司于2005年4月8日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第13次集会会议董事会集会会议，决策通告登载在2005年4月12日的《上海证券报》、《中国证券报》。

2)、公司于2005年4月22日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第14次集会会议董事会集会会议，审议通过公司2005年第一季度陈诉全文及正文。

3)、公司于2005年5月12日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第15次集会会议董事会集会会议，审议通过：1、注销大商团体股份有限公司沈阳大连商场并创立大商团体股份有限公司大东北文化城的议案；2、注册创立大商团体抚顺清原商场有限公司的议案。

4)、公司于2005年8月14日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第16次集会会议董事会集会会议，审议通过公司2005年半年度陈诉正文及半年报摘要。

5)、公司于2005年8月25日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第17次集会会议董事会集会会议，决策通告登载在2005年8月27日的《上海证券报》、《中国证券报》。

6)、公司于2005年9月29日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第18次（姑且）集会会议董事会集会会议，决策通告登载在2005年10月10日的《上海证券报》、《中国证券报》。

7)、公司于2005年10月21日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第19次集会会议董事会集会会议，审议通过公司2005年第三季度陈诉全文及正文。

8)、公司于2005年12月23日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第20次（姑且）集会会议董事会集会会议，审议通过注销公司之子公司大商团体本溪超市有限公司的议案。

9)、公司于2005年12月30日召开大商团体股份有限公司第五届董事会第21次集会会议董事会集会会议，决策通告登载在2006年1月5日的《上海证券报》、《中国证券报》。

2、董事会对股东大会决策的执行环境
经2005年5月12日公司2004年度股东大会审议核准，公司2004年度利润分配和成本公积金转增股本方案为：以公司2004年末总股本267,016,905股为基数，向全体股东每股派发明金红利0. 10元（含税）；并每股转增0.1股。6月30日公司在《上海证券报》、《中国证券报》上登载了《分红派息及成本公积金转增股本实施通告》，股权挂号日为7月5日，除息除权日为7月6日，新增可畅通股上市畅通日为7月7日，现金红利发放日为7月11日。

（五）利润分配方案
经大连华连管帐师事务所审计，公司2005年度实现净利润24,395.01万元，提取法定盈余公积金和公益金5721.13万元后，可供分配利润18,673.88万元，加上年初未分配利润24,388.13万元，今年度可供股东分配利润43,062.01万元。经董事会研究抉择，2005年度利润分配预案为：以公司2005年末总股本293,718,653股为基数，向全体股东每10股派发明金红利3.00元（含税），共计派发红利8811.56万元，结存未分配利润34,250.45万元，结转下一年度。

九、监事会陈诉
（一）监事会的事情环境
1、公司于2005年4月8日召开第五届监事会第2次集会会议，审议通过：《公司2004年度陈诉及陈诉摘要》、《关于估量公司2005年过活常关联生意业务的议案》、《公司2004年度监事会事情陈诉》。

2、公司于2005年8月14日召开第五届监事会第3次集会会议，审议通过公司2005年半年度陈诉全文及半年报摘要。

（二）监事会对公司依法运作环境的独立意见
监事会认为，公司2005年各项谋划决定措施正当，能够严格比较中国证监会相关文件的要求，有效完善内部节制体系，防御了打点和财务风险；公司董事及高级打点人员在执行公司职务时能固守职责，严格自律，无违反法令、礼貌、《公司章程》或损害公司和股东好处的行为。

（三）监事会对查抄公司财务环境的独立意见
监事会通过对公司财务制度和财务状况举办的查抄，认为公司严格执行了财经礼貌和财务制度，公司财务打点制度健全，2005年度财务陈诉精确地反应公司财务状况和谋划成就，大连华连管帐师事务所出具无保存意见的审计陈诉及对所涉事项做出的评价是客观客观、精确、合理的。

（四）监事会对公司收购出售资产环境的独立意见
监事会认为，陈诉期公司的资产收购行为是严格以资产评估事务所所出具的陈诉为依据，公道确定收购价值，凭据公平、合理原则举办操纵的，未发明黑幕生意业务，亦无损害股东权益或造成公司资产流失的现象产生。

（五）监事会对公司关联生意业务环境的独立意见
公司在陈诉期内的关联生意业务未产生损害公司和股东好处的现象，与关联方的日常关联生意业务价值公道，措施类型，没有发明黑幕生意业务，切合国度有关政策规定，没有损害股东好处或造成公司资产流失。

十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼
（1）按照本公司与沈阳鹏利广场房产开发有限公司（以下简称“沈阳鹏利”）于2003年1月签订的《租赁条约》，本公司承租鹏利广场A、B座物业及周边设备。2005年3月沈阳鹏利以本公司拖欠租金、违约为由，向辽宁省高级人民法院提告状讼，请求：排除《租赁条约》、本公司付出到期租金616.5万元及违约金7000万元。本公司接到“应诉通知书”后，已向辽宁省高院提起反诉，请求沈阳鹏利抵偿经济损失900万元。详见2005年4月30日《上海证券报》、《中国证券报》上登载的《大商团体股份有限公司关于诉官司项的通告》。本案仍在法院审理历程中，本公司将实时披露诉讼希望环境。

（2）关于日本清水建树株式会社因修建条约纠纷事项诉国贸大厦一案，辽宁省高级人民法院于2004年12月28日做出(2000)辽民初字第6号《民事判决书》，判决功效为：
一、判决日本清水建树株式会社返还国贸大厦多付出的9,380,841.00美元的工程款；
二、付出给国贸大厦5,554,388.00美元的工程质量整改用度，同时驳回两边的其他诉讼请求。

详见2004年12月31日《上海证券报》、《中国证券报》公司通告。

对付上述判决功效，日本清水建树株式会社已于2005年1月24日向最高人民法院提起上诉。最高人民法院于2005年8月25日就该上述案件举办了开庭审理。今朝本案尚在审理之中。

（3）鉴于大连国际商贸大厦有限公司原日方股东日本重生株式会社迈凯乐已经破产，2001年11月，日本国际合力银行因借钱条约纠纷事项，将大连国际商贸大厦有限公司诉至辽宁省高级人民法院。日本国际合力银行要求国贸大厦提前送还借钱本金、利钱及相应的“未付款利钱”。另外，按照2004年7月签署的《转让条约》相关规定，日本重生迈凯乐株式会社以抵押物拍卖所得代国贸大厦向日本国际合力银行送还47,694,185.91美元。该案件尚在辽宁省高级人民法院审理之中。

（二）陈诉期内公司收购及出售资产、接收归并事项
收购资产环境
本公司与青岛开发投资有限公司于2005年12月30日在青岛签订《青岛新都市广场项目资产转让条约书》，本公司以4.7亿元人民币价值收购青岛新都市广场大楼9.37万平方米资产和权益。上述资产系经青岛市国资委核准公然挂牌转让，经评估确认总资产46753.77万元，挂牌价值47,000万元人民币。本次资产收购已经本公司第五届董事会第21次集会会议和公司2006年度第1次姑且股东大会审议通过。

本公司打算将新都市广场建树成一家高等百货形象店――麦凯乐，使其成为当地局限大，成果齐全、集知名品牌和现代打点的最具市场竞争力的店肆。本次收购是本公司业务向山东省扩张的第一步，并成为向华东、华北拓展的过渡，将实现公司局限扩张和加强综合竞争力，同时将给公司带来丰盛的经济效益。详见2006年1月5日、2月16日在上海证券生意业务所网站和《中国证券报》、《上海证券报》上登载的公司通告。

（三）陈诉期内公司重大关联生意业务事项
1、与日常谋划相关的关联生意业务
公司及其所属子公司本期向大连大商团体有限公司所属的子公司采购货品1504.55万元，占同类生意业务金额0.021%，由两边签订协议，按市场价值结算。

公司所属的大商电器向大连大商团体有限公司所属的子公司销售货品4981.45万元，占同类生意业务金额0.058%，由两边签订协议，按市场价值结算。

2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联干系
产生额
大庆乙烯百货商场有限责任公司 其他关联干系 957.23
大庆龙凤商场有限责任公司 其他关联干系 1,404.68
大庆市让胡芦商场股份有限公司 其他关联干系 1,947.27
大连易玛特软件开发中心 其他关联干系 1,358.18
大连大商团体有限公司 参股股东 16,721.56
大连大商团体房地产开发有限公司 其他关联干系 7,500.00
大庆庆萨商城有限公司 其他关联干系 221.96
大庆百大宾馆有限公司 其他关联干系 391.59
大庆市大楼出租车处事有限公司 其他关联干系
大连易玛特软件开发中心 其他关联干系
合计 / 30,502.47

向关联方提供资金 关联偏向上市公司提供资金
关联方
余额 产生额 余额
大庆乙烯百货商场有限责任公司 15.72
大庆龙凤商场有限责任公司 31.74
大庆市让胡芦商场股份有限公司 38.75
大连易玛特软件开发中心 26.60
大连大商团体有限公司 15,757.27
大连大商团体房地产开发有限公司 7,500.00
大庆庆萨商城有限公司 221.96
大庆百大宾馆有限公司 391.59
大庆市大楼出租车处事有限公司 249.44 249.44
大连易玛特软件开发中心 1358.18 4.40
合计 23,983.63 1607.62 253.84
陈诉期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的产生额30,563.47万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额23,983.63万元人民币。陈诉期末资金被占用环境及清欠方案
截至2005年末，公司存在的资金占用是大连大商团体有限公司1.41亿元。该笔金钱是由于05年9月公司与重生公司株式会社迈凯乐、大连大商团体有限公司等当事各方签定《关于变换转让条约的协议书》，导致大连国贸大厦股权、债权产生变换，客观上形成的国贸大厦应收大连大商团体有限公司往来金钱余额1.41亿元。此笔金钱大连大商团体有限公司将于06年9月末之前以现金方法全部送还完毕。

清欠方案实施时间表
打算还款时间 清欠方法 清欠金额（万元） 备注
2006年9月底 现金清偿 14,100
合计 / /
3、其他重大关联生意业务
(1)租赁
①按照公司与中兴大连贸易大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司签订的有关租赁协议，本期付出给中兴大连贸易大厦、大连市第二百货大楼股份有限公司衡宇租赁费别离为60万、120万元。

②2005年8月25日公司召开了第五届董事会第17次集会会议，按照本次董事会决策，公司与大连大商团体房地产开发有限公司签定了《衡宇租赁条约》，并凭据该条约的规定向大连大商团体房地产开发有限公司付出了条约定金2500万元和风险担保金5000万元。

(2)包管
公司短期贷款350,000,000.00元由大连大商团体有限公司提供包管。

(3)收购事项
2005年9月29日，公司与日本重生公司株式会社迈凯乐、大连大商团体有限公司、香港新玛和国贸大厦签定了《关于变换转让条约的协议书》，按照该条约的规定，将上述各方原于2004年7月13日签定的《转让条约》中日本重生公司株式会社迈凯乐持有的国贸大厦45%股权和相应的债权，由原条约转让给大连大商团体有限公司变换为转让给本公司。由于大连国贸大厦股权、债权的变换，客观上形成的国贸大厦应收大连大商团体有限公司往来金钱余额1.41亿元。

（四）托管环境
今年度公司无托管事项。

（五）承包环境
今年度公司无承包事项。

（六）租赁环境
今年度公司无租赁事项。

（七）包管环境
今年度公司无包管事项。

（八）委托理财环境
今年度公司无委托理财事项。

（九）其他重大条约
1、按照本公司和大连世达团体有限公司于2005年1月2日签订的《托管协议书》，本公司谋划打点位于旅顺口区黄河路26号的旅顺世达购物广场，面积4.5万平方米，期限20年。本公司已对其举办装修改革，大商新玛特购物广场（旅顺世达店）已于本年5月28日开门纳客。

2、2005年4月9日，公司与沈阳大明企业团体有限公司（以下简称“沈阳大明”）签订《谋划条约书》，公司注销大商团体股份有限公司沈阳大连商场，并在鹏利广场花圃A座注册创立大商团体股份有限公司大东北文化城，主营书刊及电子出书物的批发零售、音像成品、文化用品等，修建面积5.44万平方米，期限至2023年9月。沈阳大明第一年向本公司付出1560万元乘以2004年商品零售价值指数，自第二年起逐年以前一年付出金额为基数递增，增幅为当年沈阳市统计局发布的上一年商品零售价值上涨指数。沈阳大明第一年付出物业打点费240万元，今后每年增幅均为5％。

3、按照本公司之子公司大商团体抚顺百货大楼有限公司（以下简称“抚百”）与魏常山于2005年5月14日签订的《租赁条约》，抚百承租清原镇柴和路原农贸商场，修建面积6670平方米，租期20年，前五年租金为每年50万元，第六年至第十年租金为每年55万元，第十一年至第十五年租金为每年60万元，第十六年至第二十年租金为每年70万元。本公司已对原谋划场所举办装修改革，在该处注册创立大商团体抚顺清原商场有限公司，这是本公司首次乐成地在县城开店。

4、按照本公司之子公司大商团体抚顺东洲超市有限公司（以下简称“东洲超市”）和抚顺市东航经贸有限责任公司（以下简称“东航经贸”）于2005年5月25日签订的《东洲商场房地产转让条约》，东洲超市以1245万元人民币价值受让东航经贸所属位于抚顺市东洲区绥化路西段40号楼的东洲商场，其衡宇所有权修建面积5489.67平方米，地皮利用权面积2979平方米。详见2005年6月1日在上海证券生意业务所网站 sse.com.cn和《上海证券报》、《中国证券报》上登载的公司通告。

5、按照本公司与通化恺威购物广场于2005年6月1日签订的《租赁条约》，本公司承租坐落于吉林省通化市新华大街755号的地下一层及其配套设施。面积3000平方米，租期5年，第一年租金10万元，第二年租金20万元，第三年和第四年租金各自30万元，第五年租金40万元。本公司将其装修改革后，注册创立大商团体股份有限公司通化恺威家电商场，通化家电商场已于2005年10月1日开业，成为通化地区最大的家电专业店。

6、经本公司第五届董事会第18次集会会议审议通过，本公司于2005年9月29日与重生公司株式会社迈凯乐（以下简称“重生迈凯乐”）、香港新玛有限公司（以下简称“香港新玛”）、大连国际商贸大厦有限公司（以下简称“国贸大厦”）、大连大商团体有限公司签署《关于变换转让条约的协议书》。五方同意对2004年7月13日在香港签订的《转让条约》举办变换：由本公司和香港新玛以共计1500万人民币价值别离受让重生迈凯乐对国贸大厦享有的70％股权中的45％和25%股权；本公司和香港新玛按受让股权比例受让重生迈凯乐对国贸大厦享有的2亿元人民币和21,243,660.18元美元贷款债权。详见2005年10月1日在上海证券生意业务所网站和《上海证券报》、《中国证券报》上登载的公司相关通告。

7、按照本公司与北京银泰太平洋百货有限公司(以下简称“北京银泰”)于2005年12月20日签订的《股权转让协议》，本公司以600万元人民币价值受让北京银泰持有的大连银泰百货有限公司（以下简称“大连银泰”）60%股权及隶属于该股权的一切权益。本公司同意替大连银泰向北京银泰还清欠款666.15万元人民币，且承接北京银泰为大连银泰1700万元银行贷款提供的连带担保责任。

本公司将创立大商团体千盛宁静广场店，并针对店肆邻近星海湾高等商务区的特点，在处事社区的前提下面向高端消费者打出“风行、时尚”品牌。

8、本公司别离与山东儒商衣饰有限公司（以下简称“儒商衣饰”）和山东济南人民商场儒商百货有限公司（以下简称“儒商百货”）于2005年12月26日签署《儒商衣饰有限公司资产重组条约》和《儒商百货有限公司资产重组条约》，本公司以420万元人民币价值收购儒商衣饰全部股权，以300万元人民币价值收购儒商百货全部股权。

按照资产重组条约，股权收购完成后，本公司将向两家新公司增资，拟将新公司别离注册为大商团体山东儒商衣饰有限公司和大商团体山东济南人民商场儒商百货有限公司。详见2006年1月5日在上海证券生意业务所网站和《上海证券报》、《中国证券报》上登载的公司通告。

9、按照本公司之子公司大商团体沈阳新玛特购物休闲广场有限公司（以下简称“沈阳新玛特”）与沈阳北方银泰置业有限公司于2005年12月30日在北京签订的《租赁条约》，沈阳新玛特承租位于沈阳市皇姑区长江街99号的大厦，包罗地下一层和地上六层，修建面积4.2万平方米，营业面积2.63万平方米，租赁期17年。租金分为保底租金和提成租金。年保底租金为人民币1600万元；提成租金为沈阳新玛特完整管帐年度内的净销售额的5％（黄金、入口表、大家电另行计较）。租赁后公司将在该地注册创立大商团体沈阳千盛北航店。

（十）理睬事项推行环境
自2005年4月中国证监会实施上市公司股权分置改良试点事情以来，本公司就贯彻落实国度出台的股改政策，着手团结自身特点积极研究股权分置改良方案，并把上市公司股权分置改良作为重点事情。但其时公司正在实施国有股权重组行为。

2005年12月大连大商国际有限公司注册创立且国有股权改观过户后，本公司即迅速与大连大商国际有限公司和大连市人民当局国有资产监督打点委员会两大非畅通股股东相同协商，积极敦促股权分置改良事情。为掩护宽大畅通股股东权益，公司提高事情效率，加紧操纵，争取在2006年5月推出股改方案。

（十一）聘任、解聘管帐师事务所环境
陈诉期内，公司未改聘管帐师事务所。

（十二）公司、董事会、董事受惩罚及整改环境
2003年8月11日至9月5日中国证监会大连特派办对公司举办了巡回查抄，公司董事会实时提出整改方案并举办同步整改。陈诉期内公司继续执行整改方案，大商团体股份有限公司新玛特购物休闲广场地皮利用权证已经治理完毕，其他地皮利用权证和衡宇所有权证的过户及申报正在有关部门推行审批手续。

（十三）其它重大事项
1、2005年2月25日，大连市国有资产监督打点委员会与中国百联（香港）有限公司和上华投资控股有限公司签署《中外合伙大连大商国际有限公司合伙条约》，抉择由三方配合出资设立大连大商国际有限公司。合伙公司拟注册成本16亿元人民币，个中大连市国资委拟以所持有的大商股份29.5%国有股股份计78,769,987股（经评估作价确定为6.4亿元人民币）出资，占注册成本总额的40%；百联香港以相当于人民币7.2亿元的美元出资，占注册成本总额的45%；上华控股以相当于人民币2.4亿元的美元出资，占注册成本总额的15%。详见2005年3月1日、3月3日及3月16日《上海证券报》、《中国证券报》上登载的国有股改观提示性通告、股东持股改观陈诉书、收购陈诉书摘要及董事会告全体股东陈诉书。

2005年7月14日，上述条约三方经协商一致，配合签署《关于合伙条约及公司章程终止确认函》，排除2月25日签署的合伙条约。2005年7月15日大连市国有资产监督打点委员会与百联团体有限公司、上海物资（团体）总公司签署《大连大商国际有限公司合伙条约》。该条约与2月25日签订的合伙条约对比，合伙方产生变革：由境外投资者出资改为境内投资者出资，合伙设立的公司由中外合伙企业变为有限责任公司。其他事项均未有实质性变换。详见2005年7月20日《上海证券报》、《中国证券报》上登载的国有股改观增补通告、股东持股改观陈诉书、收购陈诉书摘要、2005年7月30日通告的致全体股东的陈诉书。

本次国有股权改观已经得到国务院国有资产监督打点委员会核准和中国证券监督打点委员会无异议，详见2005年9月3日和11月9日在上海证券生意业务所网站《上海证券报》、《中国证券报》上登载的国有股权改观希望环境的通告。

该股权变换事宜已于2005年12月9日在中国证券挂号结算有限责任公司上海分公司治理过户手续。详见2005年12月15日《上海证券报》、《中国证券报》上登载的国有股股权过户的通告。经大连市国资委大国资产权〔2005〕277号文件批复，将大连市国资委持有的大连大商国际有限公司40％股权划转给大连大商团体有限公司持有。

2、辽河贸易城是大连大商团体有限公司于2002年10月从华锦团体收购的。2004年4月，为制止同业竞争、关联生意业务，支持上市公司的成长，由本公司收购。辽河贸易城员工根基为油田职工家眷，跟着油田职工人为及福利报酬提高，贸易城干部职工要求本公司提高人为和福利，并到达油田职工的程度。其被本公司拒绝后，在华锦团体的体现下，贸易城的部分职工开始上访并离开公司打点。为平息和妥善办理问题，在辽宁省国资委等协调要求下，贸易城即时交由华锦团体打点。但由于其时并未明确当事各要领令职位，故相关财务法令手续至今未能妥定。本公司今朝正在就有关问题与省国资委等有关部门举办协商谈判。

十一、财务陈诉
1、审计陈诉
内审字[2006] 50号
大商团体股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的大商团体股份有限公司（以下简称贵公司）2005年12月31日母公司及归并的资产欠债表、2005年度母公司及归并利润及利润分配表和2005年度母公司及归并的现金流量表。这些管帐报表的体例是贵公司打点政府的责任，我们的责任是在实施审计事情的基本上对这些管帐报表揭晓审计意见。

我们凭据中国注册管帐师独立审计准则打算和实施审计事情，以公道确信管帐报表是否不存在重大错报。审计事情包罗在抽查的基本上查抄支持管帐报表金额和披露的证据，评价打点政府在体例管帐报表时采取的管帐政策和作出的重大管帐预计，以及评价管帐报表的整体反应。我们相信，我们的审计事情为揭晓意见提供了公道的基本。

我们认为，上述管帐报表切合国度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》的规定，在所有重大方面公允反应了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的谋划成就和2005年度的现金流量。

大连华连管帐师事务所 中国注册管帐师：王秀玉
中国 大连 中国注册管帐师：王忠海
二○○六年三月八日
2、管帐报表（附后）
3、管帐报表附注
（一）公司简介
大商团体股份有限公司（以下简称公司）是1992年5月经大连市体改委核准，由国有企业改组设立的股份公司。1993年向社会公然刊行股票后，于1993年11月22日在上海证券生意业务所上市。近几年公司驻足于主业，以购并成长、低本钱扩张为计谋，先后在东北、山东等地收购开发了大型百货商店几十个，在新建了以购物、休闲、娱乐为一体的新型百货业态—新玛特购物广场的同时，又开发了大商电器和超市业态专业连锁网络，今朝公司已成长成为拥有百货、超市、电器连锁业态的大型上市公司。谋划领域：商品零售兼批发、加工处事、仓储、农副产物收购、电子计较机技能处事、出租柜台、展览及策划等。

（二）主要管帐政策
1.管帐制度：执行财政部颁发的《企业管帐准则》、《企业管帐制度》及其增补规定。

2.管帐年度：每年1月1日至12月31日。

3.记帐本位币：以人民币为记帐本位币。

4.记帐原则及计价基本：以权责产生制为原则举办管帐核算，以实际本钱为计价基本。

5.现金等价物简直定标准：为企业持有的期限短、活动性强、易于转换为已知金额现金，代价改观风险很小的投资。

6.坏帐核算要领：
坏帐确认标准：
(1)对因债务人破产或灭亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收金钱；
(2)因债务人过时未推行清偿义务高出三年仍无法收回的应收金钱。

坏帐损失采取备抵法核算。公司坏帐筹备按帐龄阐明法和个别认定法相团结计提。帐龄阐明礼貌定计提的比例为：帐龄在1年内的，按应收金钱（包罗应收帐款和其他应收款，下同）余额的5%计提；帐龄在1-2年的，按应收金钱余额的10%计提；帐龄在2-3年的，按应收金钱余额的20%计提；帐龄在3-4年的，按应收金钱余额的30%计提；帐龄在4-5年的，按应收金钱余额的50%计提；帐龄在5年以上的，按应收金钱余额的100%计提。

7.存货核算要领：
存货包罗库存质料、库存商品和低值易耗品。存货按取得时的实际本钱计价，存货的发出采取先进先出法核算，低值易耗品采取五五摊销法核算。

期末存货按本钱与可变现净值孰低计量，存货减价筹备定期末单个存货项目的本钱高于可变现净值的差额计提，估量的减价损失计入当期损益。

8.历久投资的核算：
(1)历久债权投资：
A.债券投资：按实际付出的金钱扣除付出的税金和手续费等各项附加用度以及已到期尚未领取的利钱后的余额作为实际本钱记账；实际本钱与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内采取直线法摊销；债券金钱定期计较应计利钱，应计利钱减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处理债券投资时，以实际取得的价款与帐面代价的差额确认为当期投资损益。

B.其他债权投资：按实际付出的价款记账；定期计较的应计利钱计入当期投资损益。

(2)历久股权投资：按投资时实际付出的价款或确定的公允代价扣除已到期尚未领取的现金股利作为实际投资本钱。对拥有被投资单位有表决权成本总额20%以下且不具有重大影响的，采取本钱法核算；对拥有被投资单位有表决权成本总额20%至50%或虽投资不高出20％但具有重大影响的，采取权益法举办核算；对拥有被投资单位有表决权成本总额50%以上或虽投资不高出50％但具有实际节制权的，按权益法核算并体例归并管帐报表。按权益法核算时，公司历久股权投资的初始投资本钱大于应享有被投资单位所有者权益所占份额的差额列为股权投资差额，在规按期限内平均派销，如条约有规按期限的，按条约规定的期限摊销，如条约没有规按期限的，按不高出10年摊销；如历久股权投资的初始投资本钱小于应享有被投资单位所有者权益所占份额的差额，则一次计入成本公积。

(3)历久投资减值筹备：公司对被投资单位由于市价一连下跌或被投资单位谋划状况恶化等原因导致其可收回的金额低于帐面代价，并且这种低落的代价在可估量的将来期间内不行能规复，将可收回金额低于历久投资帐面代价的差额作为历久投资减值筹备。估量的历久投资减值损失计入当期损益。

9、牢靠资产及其折旧：牢靠资产是指利用年限在一年以上，单位代价在2,000元以上的衡宇修建物、呆板设备、运输设备、家具用具、电子设备等。牢靠资产按实际本钱计价。

牢靠资产折旧采取直线法，按原值的5%计留残值，种种牢靠资产折旧年限确定如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
衡宇修建物 15年—35年 6.67%—2.71%
(个中内装修 15年 6.67%)
租入牢靠资产改善支出 10年 10%
呆板设备 10年—20年 9.5%—4.75%
运输设备 10年 9.5%
家具用具 5年 19%
电子设备 5年 19%
期末按单项牢靠资产帐面代价与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面代价的差额计提牢靠资产减值筹备，计提的牢靠资产减值筹备计入当期损益。

10、在建工程：
在建工程按实际产生的支出确定其工程本钱，在到达预定可利用状态之日起，按照工程预算、造价可能工程实际本钱等，按预计的代价转入牢靠资产。

期末对在建工程举办全面查抄，当存在下列环境时，则计提在建工程减值筹备：
（1） 历久停建并且估量在将来3年内不会从头开工的；
（2） 所建项目无论在机能上，照旧在技能上已经落伍，并且给公司带来的经济好处具有很大的不确定性；
（3） 其他足以证明在建工程已经产生减值的景象。

11、无形资产：
（1） 无形资产计价
①购入的无形资产按实际付出的全部价款计价；
②投资者投入的无形资产按投资各方确认代价计价；
③自行开发并按法令措施申请取得的无形资产，按依法取得时产生的注册费、礼聘状师等用度计价。

（2） 无形资产摊销要领
无形资产自取恰当月起在条约或法令、规章规定的受益年限或有效年限内平均派销，条约和法令、规章没有明确规定受益年限或有效年限的，按不高出10年的期限摊销。

（3）公司购入或以付出地皮出让金方法取得的地皮利用权，在尚未开发或制作自用项今朝，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销；公司操作地皮制作自用项目时，将地皮利用权的帐面代价全部转入在建工程本钱。

（4）期末按单项无形资产帐面代价与可收回金额孰低计量，可收回金额低于帐面代价的差额，计提无形资产减值筹备，计提的无形资产减值筹备计入当期损益。

（5）公司无形资产包罗衡宇利用权、天桥利用权、地皮利用权、电脑软件费。衡宇利用权按20年摊销；天桥利用权按20年摊销；地皮利用权按40年摊销；电脑软件费按5年摊销。

12、历久待摊用度：(1)期初进项税按当地税务局每年审定的数额摊销；(2)筹建期间所产生的用度（除购建牢靠资产外），先在历久待摊用度中归集，于开始出产谋划当月一次计入开始出产谋划当月的损益。

13、借钱用度的核算要领
为购建牢靠资产而专门借入的金钱所产生的借钱用度，在所购建牢靠资产到达预定可利用状态前产生的，计入所购建牢靠资产的本钱；在所购建牢靠资产到达预定可利用状态后产生的，计入财务用度；除为购建牢靠资产的专门借钱所产生的借钱用度外，其他借钱用度于产生当期，直接计入财务用度。

14、收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和酬金转移给买方，公司不再对该商品所有权实施继续打点权和实际节制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的本钱能靠得住地计量时，可确认营业收入实现。

15、所得税：所得税的管帐处理惩罚要领采取应付税款法。

16、归并管帐报表的体例要领：按照财政部《归并管帐报表暂行规定》和财会二字（96）2号“关于归并报表归并领域请示的复函”等规定，对公司拥有50%以上（不含50%）权益性成本的子公司的管帐报表举办归并。对付资产总额、收入总额和利润总额均达不到母公司资产总额、收入总额和利润总额10%的子公司，不纳入归并管帐报表领域。归并时，公司的重大内部生意业务和资金往来均相互抵消。在归并历程中，母、子公司采取的管帐制度差别，由此发生的差异，按照重要性原则抉择是否调解。

公司在体例归并管帐报表时，对子公司当年提取的盈余公积按公司所拥有的权益性成本的比例，相应调解公司当年提取的盈余公积。

17、管帐政策及管帐预计的变换
本期公司无管帐政策及管帐预计的变换。

（三）税项
1、企业所得税：除下列分、子公司外，公司及所属分子公司的所得税按33%缴纳。

(1)公司控股子公司国贸大厦系中外合伙企业，所得税税率为33%，按照大连市税务局大税字[1986]8号关于鼓励外商投资免征、减征处所所得税的相关规定免交3%处所所得税。

(2)公司控股子公司本溪贸易大厦所得税税率为33%，按照本溪市处所税务局平山分局本地税平[2004]2号“关于对大商团体本溪贸易大厦有限公司享受再就业税收优惠政策的批复”的文件，同意自2003年11月1日起至2005年12月31日止减征企业所得税30%。

(3)公司所属分公司阜新新玛特所得税税率为33%，按照辽宁省国度税务局辽国税函[2005]534号“辽宁省国度税务局关于大商团体阜新新玛特购物广场有限公司免征企业所得税的批复”的文件核准，公司切合吸纳下岗赋闲人员就业的有关税收优惠政策的规定，同意免征阜新新玛特2005年度至2007年度企业所得税三年。

(4)公司控股子公司抚顺东洲超市所得税税率为33%，按照抚顺市国度税务局抚国税函[2004]326号“抚顺市国度税务局关于免征大商团体抚顺东洲超市有限公司企业所得税的批复”和抚国税函[2005]190号“抚顺市国度税务局关于调解大商团体抚顺东洲超市有限公司企业所得税减免期限的批复”的文件核准，同意免征抚顺东洲超市2004年度至2007年度企业所得税。

(5)公司控股子公司抚顺新玛特所得税税率为33%，按照抚顺市国度税务局抚国税函[2003]202号“抚顺市国度税务局关于大商团体抚顺新玛特有限公司减免企业所得税的批复”的文件核准，同意免征抚顺新玛特2003年2月至2005年度企业所得税。

(6)公司控股子公司锦州家家广场所得税税率为33%，按照锦州市凌河区国度税务局锦凌国税字[2005]第18号“减免税核准通知书”的核准，同意免征锦州家家广场2005年度企业所得税。

(7)公司控股子公司香港新玛有限公司系公司在香港挂号注册的控股子公司，其所得税执行香港地区的相关税率，税率为17.5%。

2、流转税
税种 税目 税率
增值税 商品销售收入、返利收入 13%、17%
营业税 租金收入、仓储和运输收入、 文化娱乐收入 3%、5%、20%
消费税 黄金、白金饰品销售收入 5%
3、都市维护建树税及教诲费附加，别离按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的7%和3%缴纳，处所教诲费按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的1%缴纳，处所文化建树费按文化娱乐业收入的3%缴纳。

4、用度性税金包罗车船利用税、地皮利用税、房产税、印花税等，凭据有关规定上缴并计入当期用度。

（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业单位：人民币万元
法定代表
公司名称 注册地 注册成本
人
大商团体抚顺百货大楼有限
抚顺 王志敏 7,780
公司
大商团体抚顺贸易城有限公
抚顺 王志敏 500
司
大商团体抚顺商贸大厦有限
抚顺 王志敏 500
公司
大商团体抚顺新玛特有限公
抚顺 王志敏 480
司
大商团体抚顺东洲超市有限
抚顺 王志敏 50
公司
大商团体抚顺清原商场有限
抚顺 王志敏 50
公司
大商团体锦州百货大楼有限
锦州 曾刚 3,889
公司
大商团体锦州锦华商场有限
锦州 曾刚 500
公司
大商团体锦州家家广场有限
锦州 曾刚 50
公司
大商团体营口新玛特购物广
营口 佟晓春 3,000
场有限公司
大商团体牡丹江百货大楼有
牡丹江 丁元德 5,700
限公司
大商团体牡丹江新玛特购物
牡丹江 丁元德 1,000
广场有限公司
大商团体鸡西新玛特购物广
鸡西 丁元德 1,000
场有限公司
大商团体佳木斯百货大楼有
佳木斯 刘福海 2,500
限公司
大商团体佳木斯华联商厦有
佳木斯 刘福海 1,800
限公司
大商团体吉林百货大楼有限
吉林 单鹏程 1,000
公司
香港新玛有限公司 香港 牛钢 280万美元
大商团体本溪贸易大厦有限
本溪 王毅 6,220
公司
大商团体沈阳新玛特购物广
沈阳 张尧志 26,000
场有限公司
大商团体大庆长春堂药店连
大庆 文达 200
锁有限公司
大连亚瑟王衣饰有限公司 大连 曲禄生 1500
大连国际商贸大厦有限公司 大连 牛钢 30,000
大连大福珠宝谋划有限公司 大连 吕伟顺 100
中百贸易连系成长有限公司 北京 牛钢 1,500
大连大商迈凯乐物业打点有
大连 韩德良 300
限公司

公司名称 谋划领域 公司投资额



大商团体抚顺百货大楼有限 百货、针织、五金、交
7,002
公司 电等
大商团体抚顺贸易城有限公 百货、针织、五金、交
450
司 电等
大商团体抚顺商贸大厦有限 百货、针织、五金、交
450
公司 电等
大商团体抚顺新玛特有限公
烟、酒、糖、茶等 432
司
大商团体抚顺东洲超市有限 百货、针织、五金、交
45
公司 电等
大商团体抚顺清原商场有限 百货、针织、五金、交
45
公司 电等
大商团体锦州百货大楼有限 百货、针织、五金、交
3,500
公司 电等
大商团体锦州锦华商场有限 百货、针织、五金、交
450
公司 电等
大商团体锦州家家广场有限 百货、针织、五金、交
45
公司 电等
大商团体营口新玛特购物广 百货、针织、五金、交
2,700
场有限公司 电等
大商团体牡丹江百货大楼有 百货、针织、五金、交
5,130
限公司 电等
大商团体牡丹江新玛特购物 百货、针织、五金、交
880
广场有限公司 电等
大商团体鸡西新玛特购物广 百货、针织、五金、交
900
场有限公司 电等
大商团体佳木斯百货大楼有 百货、针织、五金、交
2,350
限公司 电等
大商团体佳木斯华联商厦有 百货、针织、五金、交
1,692
限公司 电等
大商团体吉林百货大楼有限 百货、针织、五金、交
900
公司 电等
收支口、批发零售、生
香港新玛有限公司 杓啤⒐愀娌呋⑼?8 0万美元
资租赁、餐饮娱乐
大商团体本溪贸易大厦有限 百货、针织、五金、交
5,598
公司 电等
国内商品商业(国度限
大商团体沈阳新玛特购物广
定除外 )、出租柜台、 25,220
场有限公司
商品展览展示处事
大商团体大庆长春堂药店连 化学药制剂、中成药、
180
锁有限公司 抗生药、医疗器械等
衬衫制造、兼营；收支
大连亚瑟王衣饰有限公司 口业务进料加工及三来 1500
一补
贸易零售、旅店、餐
大连国际商贸大厦有限公司 30,000
饮、写字楼出租等
金银饰品、珠宝首饰、
大连大福珠宝谋划有限公司 100
工艺品配送
百货、针织、五金、交
中百贸易连系成长有限公司 1,020
电等
大连大商迈凯乐物业打点有
国际商贸大厦物业打点 246
限公司

占权益比例
是
否
公司名称 间接持
直接持股 合
股
并
大商团体抚顺百货大楼有限
90% 是
公司
大商团体抚顺贸易城有限公
90% 是
司
大商团体抚顺商贸大厦有限
90% 是
公司
大商团体抚顺新玛特有限公
90% 是
司
大商团体抚顺东洲超市有限
90% 是
公司
大商团体抚顺清原商场有限
90% 是
公司
大商团体锦州百货大楼有限
90% 是
公司
大商团体锦州锦华商场有限
90% 是
公司
大商团体锦州家家广场有限
90% 是
公司
大商团体营口新玛特购物广
90% 是
场有限公司
大商团体牡丹江百货大楼有
90% 是
限公司
大商团体牡丹江新玛特购物
88% 是
广场有限公司
大商团体鸡西新玛特购物广
90% 是
场有限公司
大商团体佳木斯百货大楼有
94% 是
限公司
大商团体佳木斯华联商厦有
94% 是
限公司
大商团体吉林百货大楼有限
90% 是
公司
香港新玛有限公司 ? 100% 是
大商团体本溪贸易大厦有限
90% 是
公司
大商团体沈阳新玛特购物广
97% 是
场有限公司
大商团体大庆长春堂药店连
90% 是
锁有限公司
大连亚瑟王衣饰有限公司 97% 3% 是
大连国际商贸大厦有限公司 75% 25% 是
大连大福珠宝谋划有限公司 75% 25% 是
中百贸易连系成长有限公司 68% 否
大连大商迈凯乐物业打点有
51% 31% 否
限公司
注：(1)香港新玛有限公司注册成本为280万美元，个中公司出资2,799,999.00美元，自然人牛钢出资1美元。因自然人所占股权比例极小，所以上表中所列示的公司股权比例凭据100%计较。

(2)公司对大连国际商贸大厦有限公司的直接控股比例为75%，香港新玛有限公司对大连国际商贸大厦有限公司的投资比例为25%，故公司对大连国际商贸大厦有限公司的直接和间接控股比例合计为100%。

(3)公司对大连大商迈凯乐物业打点有限公司的直接控股比例为51%，大连国际商贸大厦有限公司对大连大商迈凯乐物业打点有限公司的投资比例为31%，故公司对大连大商迈凯乐物业打点有限公司的直接和间接控股比例合计为82%。

(4)公司对大连大福珠宝谋划有限公司的直接控股比例为75%，香港新玛有限公司对大连大福珠宝谋划有限公司的投资比例为25%，故公司对大福珠宝的直接和间接控股比例合计为100%。

(5)公司对大连亚瑟王衣饰有限公司（原名大连衬衫厂）的直接控股比例为97%，大连国际商贸大厦有限公司对其的投资比例为3%，故公司对大连亚瑟王衣饰有限公司的直接和间接控股比例合计为100%。

(6)控股子公司简称
大商团体抚顺百货大楼有限公司以下简称抚顺百货；
大商团体抚顺贸易城有限公司以下简称抚顺贸易城；
大商团体抚顺商贸大厦有限公司以下简称抚顺商贸大厦；
大商团体抚顺新玛特有限公司以下简称抚顺新玛特；
大商团体抚顺东洲超市有限公司以下简称抚顺东洲超市；
大商团体抚顺清原商场有限公司以下简称抚顺清原商场；
大商团体锦州百货大楼有限公司以下简称锦州百货；
大商团体锦州锦华商场有限公司以下简称锦华商场；
大商团体锦州家家广场有限公司以下简称锦州家家广场；
大商团体营口新玛特购物广场有限公司以下简称营口新玛特；
大商团体牡丹江百货大楼有限公司以下简称牡丹江百货；
大商团体牡丹江新玛特购物广场有限公司以下简称牡丹江新玛特；
大商团体本溪贸易大厦有限公司以下简称本溪贸易大厦；
大商团体沈阳新玛特购物广场有限公司以下简称沈阳新玛特；
大商团体大庆长春堂药店连锁有限公司以下简称大庆长春堂药店；
香港新玛有限公司以下简称香港新玛；
大商团体吉林百货大楼有限公司以下简称吉林百货；
大商团体鸡西新玛特购物广场有限公司以下简称鸡西新玛特；
大商团体佳木斯百货大楼有限公司以下简称佳木斯百货；
大商团体佳木斯华联商厦有限公司以下简称佳木斯华联商厦；
大连国际商贸大厦有限公司以下简称国贸大厦；
大连大福珠宝谋划有限公司以下简称大福珠宝；
大连亚瑟王衣饰有限公司以下简称亚瑟王衣饰。

2、今年度纳入归并报表的控股子公司
今年度纳入归并报表的子公司有抚顺百货、抚顺贸易城、抚顺商贸大厦、抚顺新玛特、抚顺东洲超市、抚顺清原商场、锦州百货、锦华商场、锦州家家广场、营口新玛特、牡丹江百货、牡丹江新玛特、鸡西新玛特、本溪贸易大厦、沈阳新玛特、佳木斯百货、佳木斯华联商厦、吉林百货、香港新玛、大庆长春堂药店、亚瑟王衣饰、国贸大厦、大福珠宝。

3、今年度控股比例改观和新增纳入归并报表领域的子公司：
(1) 今年度控股子公司控股比例改观环境如下：
a.公司原持有国贸大厦30%的股权，2004年7月13日重生公司株式会社迈凯乐将其原持有的国贸大厦70%的股份，别离转让给大连大商团体有限公司45%和香港新玛25%。2005年9月29日按照重生公司株式会社迈凯乐和相关各方所签定的《关于变换转让条约的协议书》的规定，重生公司株式会社迈凯乐将原转让给大连大商团体有限公司的45%股权变换转让给大商团体股份有限公司，变换后公司对国贸大厦的投资比例由原直接投资比例的30%变换为75%。该股权转让事项于2005年12月16日得到了大连市对外商业经济相助局大外经贸发（2005）507号文件的核准，于2005年12月29日得到了大连市工商行政打点局的“企业变换批准通知书”。股权的转让价款也已在大连市工商行政打点局变换批准批复前付出完毕。公司按照相关当局核准文件的时间并凭据重要性原则，本期将该项股权变换日确定为2005年12月31日。今年度公司已归并了国贸大厦资产欠债表及利润表和现金流量表，但在对国贸大厦投资收益的核算上， 2005年度仍按55%（即公司原直接持有的30%股权和香港新玛持有的25%股权）的原投资比例计较，对其利润表也按原55%的投资比例举办归并。(详见“附注八：其他重要事项中第1项”的相关说明)
b.公司原对亚瑟王衣饰(原名大连衬衫厂)的投资比例为100%，2005年亚瑟王衣饰对其注册成本及股东举办了变换，变换后亚瑟王衣饰的注册成本为1500万元，公司直接持有其97%的股份，国贸大厦持有其3%的股份，变换后公司对亚瑟王衣饰的投资比例直接和间接合计为100%。

(2)今年度新增纳入归并报表领域的子公司如下：
今年度新增纳入归并报表领域的子公司有抚顺清原商场和大福珠宝。系公司今年度新创立的子公司，创立日期别离为2005年7月27日和2005年6月2日。

4、今年度归并报表领域淘汰的子公司：
今年度淘汰纳入归并报表领域的子公司为大商团体盘锦辽河贸易城有限责任公司（以下简称辽河贸易城）和大商团体本溪超市有限公司（以下简称本溪超市）。

(1)如“附注八：其他重要事项中第2项”所述，2005年上半年辽河贸易城因与公司发生纠纷而离开了公司的打点，现正由辽宁省国资委等当局相关部门调整当事各方。鉴于该企业已失去节制，公司的原投资行为已产生了变革，公司将对其的历久投资转为对大连大商团体有限公司的应收金钱举办核算，故公司今年度未将辽河贸易城纳入公司的归并报表领域。

(2)本溪超市创立于2004年12月20日，今年公司按照谋划打点的需要，依据2005年12月23日召开的第五届董事会第20次（姑且）集会会议决策，今年度对本溪超市举办了清算和注销。

5、今年度拥有被投资单位50%以上的权益性成本而未纳入归并报表领域的子公司：
今年度拥有被投资单位50%以上的权益性成本而未纳入归并报表领域的子公司有大连大商迈凯乐物业打点有限公司和中百贸易连系成长有限公司。大连大商迈凯乐物业打点有限公司2005年末资产总额和2005年度销售收入总额及利润总额别离为 14,028,728.29元、12,874,934.80元和2,480,411.68元；中百贸易连系成长有限公司2005年末资产总额和2005年度销售收入总额及利润总额别离为 15,653,280.06 元、8,364,138.64元和342,248.61元。按照财政部财会二字（1996）2号文的有关规定，其资产总额、销售收入及利润总额均未到达母公司资产总额、销售收入及利润总额的10%，故未予以归并，只按权益法核算。

（五）归并管帐报表附注
1、钱币资金单位：人民币元
项目 期末数 期初数
现金 2,316,284.96 2,293,332.70
银行存款 447,978,600.46 582,526,390.55
其他钱币资金 32,789,138.57 38,411,007.78
合计
483,084,023.99 623,230,731.03
注：(1)钱币资金期末比期初淘汰140,146,707.04元，低落率为22.49%，淘汰的主要原因系公司本期加大了对公司银行贷款的送还力度所致。

(2)期末现金2,316,284.96元，个中美元现钞131元，定期末汇率1：8.0702折算，折合人民币1,057.20元；日元现钞127,604元，定期末汇率100：6.8716折算，折合人民币8,768.45元；新加坡元现钞743.60元，定期末汇率1：4.8543折算，折合人民币3,609.66元。

(3)期末银行存款447,978,600.46元，个中美元银行存款256,518.94元，定期末汇率1：8.0702折算，折合人民币2,070,159.15元；港币银行存款7,447,189.55元，定期末汇率1：1.0403折算，折合人民币7,747,311.29元。上述银行存款无受限制的环境。

(4)期末其他钱币资金32,789,138.57元。具体环境如下：
①公司因治理银行承兑汇票业务，按照承兑银行的规定设立了担保金专户存款，年末公司担保金专户的存款余额为30,974,976.33元；
②公司因治理信用证结算业务而设立了担保金专户存款，年末公司担保金专户的存款余额为1,814,162.24元。

2、应收股利
期末公司应收股利66,726.07元，系公司应收子公司中百贸易连系成长有限公司按照董事会的利润分配方案已宣告分配的2004年度股利。

3、应收帐款单位：人民币元
帐 龄 期末数比例% 坏帐筹备
一年以内 16,562,389.9683.14 828,119.50
一至二年 2,500,474.4412.55 250,047.44
二至三年 7,268.730.04 1,453.75
三年以上 850,914.36 4.27 771,006.83
合计 19,921,047.49100.00 1,850,627.52

帐 龄 期初数 比例% 坏帐筹备
一年以内 23,458,173.49 82.39 1,172,908.67
一至二年 630,451.26 2.21 63,045.12
二至三年 132,501.08 0.47 26,500.22
三年以上 4,251,165.56 14.93 4,182,996.98
合计 28,472,291.39 100.00 5,445,450.99
注：(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)应收帐款期末比期初淘汰8,551,243.90元，低落率为30.03 %，淘汰原因系公司货款实时收回所致；
(3)前5名欠款单位总额为6,231,102.13元，占期末应收帐款总额的 31.28%；其前5名欠款单位明细如下：
欠款单位名称 金额
葫芦岛新玛特购物广场 2,108,553.73
辽宁金瑞祥珠宝首饰有限公司 1,269,040.78
辽宁东祥金店珠宝有限公司 1,045,517.58
美国AAA公司(Clothing Emporium. ing) 994,419.02
上海纽约克打扮销售有限公司 813,571.02
4、其他应收款单位：人民币元
帐 龄 期末数 比例% 坏帐筹备
一年以内 282,439,161.59 77.90 14,121,958.08
一至二年 52,095,530.49 14.37 11,556,088.26
二至三年 12,597,259.98 3.47 2,519,452.00
三年以上 15,456,873.09 4.26 12,159,876.72
合计 362,588,825.15 100.00 40,357,375.06

帐 龄 期初数 比例% 坏帐筹备
一年以内 65,609,711.05 63.05 3,280,485.55
一至二年 14,219,873.30 13.66 1,421,987.33
二至三年 2,023,708.61 1.94 404,741.72
三年以上 22,214,233.71 21.35 13,717,351.68
合计 104,067,526.67 100.00 18,824,566.28
注：(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

(2)其他应收款期末比期初增加258,521,298.48元，增加了2.48倍，增加主要原因系：
① 2004年7月13日，重生公司株式会社迈凯乐将其原持有的国贸大厦的70%股权和相应比例的债权转让给大连大商团体有限公司和香港新玛有限公司，公司控股子公司国贸大厦依据原股权和债权的《转让条约》，于2004年度和2005年先后向其原债权人大连大商团体有限公司偿付了151,000,00.00元的债务金钱。2005年9月29日，重生公司株式会社迈凯乐又与原《转让条约》当事人各方签定了《关于变换转让条约的协议书》，重生公司株式会社迈凯乐将原转让给大连大商团体有限公司的国贸大厦45%股权和相应比例的债权变换转让给本公司。因此，由于股权和债权的变换，客观上形成了国贸大厦应收大连大商团体有限公司往来金钱。截至2005年12月31日，该项往来款余额为141,357,142.86元。

② 2005年8月25日公司召开了第五届董事会第17次集会会议，按照本次董事会决策，公司按照与大连大商团体房地产开发有限公司签定的《衡宇租赁条约》的规定，向大连大商团体房地产开发有限公司付出条约定金2500万元和风险担保金5000万元。

③公司将因纠纷而交与华锦团体打点的辽河贸易城的历久投资转为公司应收大连大商团体有限公司金钱16,215,587.20元。(详见“附注八：其他重要事项中第2项”的相关说明)
(3)前5名欠款单位总额为263,128,662.52元，占期末其他应收款总额的72.57 %。其前5名欠款单位明细如下：
欠款单位名称 金额
大连大商团体有限公司 157,572,730.06
大连大商房地产开发有限公司 75,000,000.00
盘锦辽河贸易城 21,155,117.22
大连贸易城有限公司 4,900,815.24
锦州市站前百货 4,500,000.00
(4)坏帐筹备按50%以上比例计提的主要客户及欠款额为锦州市站前百货4,500,000.00元，今年度公司按照该笔金钱的实际帐龄（4-5年）按50%的比例计提坏帐筹备。

(5)公司对应收辽河贸易城往来金钱的坏帐筹备计提采取了个别认定法，按照公司与辽河贸易城的纠纷的实际环境，今年度公司对该笔往来款凭据40%的比例计提坏帐筹备。

5、预付帐款单位：人民币元
帐 龄 期末数 比例% 期初数 比例%
一年以内 120,950,449.87 100.00 213,717,157.09 100.00
合 计 120,950,449.87 100.00 213,717,157.09 100.00
注：(1)无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。

(2)本期公司预付帐款期末比期初淘汰 92,766,707.22元，低落率为43.41%。淘汰原因系公司继续增强资金打点，跟着公司局限的扩大,公司进一步强化了团体采购优势等手段，缩短了商品采购资金的占用时间及商品到位时间所致。

(3)前5名预付款单位总额为38,423,766.47元，占期末预付帐款总额的31.77%。其前5名欠款单位明细如下：
欠款单位名称 金额
锦州海尔工贸有限公司 17,595,722.15
大连海尔工贸有限公司 10,597,313.20
沈阳海尔工贸有限公司 4,383,521.10
周大福珠宝行(深圳)有限公司 3,146,769.66
康佳团体股份有限公司 2,700,440.36
6、应收津贴款
应收津贴款期末余额105,531.42元，系公司控股子公司亚瑟王衣饰出口产物形成的应收出口退税款。

7、存货及存货减价筹备单位：人民币元
期末数
项目
金额 减价筹备
786,866,702.04 28,930,443.37
库存商品
在产物
库存质料 19,976,391.72
低值易耗品 16,397,020.77
合计
823,240,114.53 28,930,443.37

期初数
项目
金额 减价筹备
719,170,214.01 40,040,153.58
库存商品
在产物 754,251.13
库存质料 5,996,074.23
低值易耗品 14,470,065.02
合计
740,390,604.39 40,040,153.58
注：(1)存货期末比期初增加82,849,510.14元，增长率为11.19%。

(2)存货减价筹备系公司凭据2005年12月31日的存货帐面本钱高于存货可变现净值的差额举办计提。

8、待摊用度 单位：人民币元
种别 期初数 本期增加
取暖费 3,679,716.25 3,995,002.41
保险费 618,781.77 649,519.27
租赁费 16,961,700.00 36,820,191.95
水电费 1,461,660.91
房产税 1,207,956.94 6,907,924.05
其他 5,909,691.07 8,661,649.97
合计 29,839,506.94 57,034,287.65

种别 本期摊销 期末数 结余原因
取暖费 5,816,134.99 1,858,583.67 受益期限未到
保险费 894,636.23 373,664.81 受益期限未到
租赁费 41,393,800.51 12,388,091.44 受益期限未到
水电费 1,461,660.91 -
房产税 8,115,880.99 -
其他 12,735,903.83 1,835,437.21 受益期限未到
合计 70,418,017.46 16,455,777.13
注：待摊用度期末比期初淘汰13,383,729.81元，低落率为44.85%。淘汰的主要原因系公司因付出跨期受益的用度项目淘汰所致。

9、历久投资 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期淘汰 期末数
历久股权投资 128,167,535.99 1,665,959.38 10,791,664.56 119,041,830.81
历久债权投资 20,000.00 20,000.00
合计 128,187,535.99 1,665,959.38 10,811,664.56 119,041,830.81
(1)历久股权投资：
①股票投资
股票数 占被投资公司
被投资公司名称 股份种别 投资金额
量 股权的比例
大连经济技能开发区信托投
定向募集 100,000股 0.056% 100,000.00
资股份有限公司
江苏炎黄在线股份有限公司
法人股 150,000股 0.26% 150,900.00
合计
250,000股 250,900.00
转(三)

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