[年报]银座股份2005年年度陈诉（二）   时间：2006年03月09日 13:15:19 中财网    

接（一）
银座团体股份有限公司2005年年度陈诉（二）


九、监事会陈诉
（一）监事会的事情环境
1、公司第七届监事会第五次集会会议于2005年4月14日在公司总部召开。集会会议形成如下决策:
（1）通过2004年度监事会事情陈诉；
（2)通过2004年年度陈诉全文及摘要中之“监事会陈诉”；
（3)通过关于修改《监事集会会议事法则》的议案；
（4)通过关于2004年度公司资产减值筹备计提、资产核销的监事会心见：
监事会认为公司2004年度计提资产减值筹备与资产核销的有关环境反应了公司财务状况，切合有关管帐制度的规定。

（5)关于公司变换管帐政策监事会心见：
监事会认为公司2004年度公司变换管帐政策的事项能够反应公司财务状况，切合有关管帐制度的规定。

2、公司第七届监事会第六次集会会议于2005年8月16日以通讯方法召开。集会会议通过《银座团体股份有限公司2005年半年度陈诉》全文及摘要。

3、公司第七届监事会2005年第一次姑且集会会议于2005年9月27日在公司总部召开。集会会议通过《关于改换公司监事的议案》。

4、公司第七届监事会第七次集会会议于2005年10月28日在泉城大旅店集会会议室召开。集会会议选举李广庆先生接受监事会主席。

（二）监事会对公司依法运作环境的独立意见
公司监事会按照国度有关法令、礼貌，对公司股东大会、董事会的召开措施、决策事项、董事会对股东大会决策的执行环境以及公司高级打点人员执行职务的环境等举办了监督，认为：陈诉期内，公司董事会能够依礼貌范运作，谋划决定措施正当，内部节制制度较为完善；公司董事、司理及高级打点人员当真执行股东大会决策，并能够凭据公司章程的有关规定推行职责，无违反法令、礼貌、公司章程或损害公司好处的行为。

（三）监事会对查抄公司财务环境的独立意见
今年度监事会实时相识公司谋划及财务环境,审核了董事会提交的季度、半年度、年度财务陈诉及其它文件。监事会认为,公司的各期财务陈诉客观、真实地反应了公司的财务状况和谋划成就。山东天恒信有限责任管帐师事务所为本公司年度财务陈诉出具了标准无保存意见的审计陈诉，其陈诉切合实际，客观合理。

（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入环境的独立意见
陈诉期内无募集资金利用的环境。

（五）监事会对公司关联生意业务环境的独立意见
陈诉期内，按照公司制定的《关联生意业务定价协议》，在关联生意业务历程中，生意业务两边遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则和市场化定价方法举办，关联生意业务定价依据充实、公允、公道，关联生意业务决定措施及信息披露切合规定，未发明黑幕生意业务，也未损害公司及投资者好处。

十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
今年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

（二）陈诉期内公司收购及出售资产、接收归并事项
今年度公司无收购及出售资产、接收归并事项。

（三）陈诉期内公司重大关联生意业务事项
1、与日常谋划相关的关联生意业务
(1)、购买商品、接管劳务的重大关联生意业务
单位:元 币种:人民币
关联生意业务 关联生意业务 关联交
关联方 关联生意业务金额
内容 定价原则 易价值
山东银座商城 采购食
市场价值 34,795,558.29
股份有限公司 品、打扮
山东银座鞋业
采购鞋 市场价值 1,314,213.02
有限公司
山东银座衣饰
采购打扮 市场价值 2,256,362.97
有限公司
日照银座购物
采购酒水 市场价值 183,811.11
广场有限公司
淄博银座商城
采购酒水 市场价值 147,179.49
有限责任公司
济南银座北园
采购洗化
购物广场有限 市场价值 101,458.33
用品
公司

占同类交
结算 市场 对公司利
关联方 易额的比
方法 价值 润的影响
重(％)
山东银座商城
2.60 现金
股份有限公司
山东银座鞋业
0.10 现金
有限公司
山东银座衣饰
0.17 现金
有限公司
日照银座购物
0.01 现金
广场有限公司
淄博银座商城
0.01 现金
有限责任公司
济南银座北园
购物广场有限 0.01 现金
公司
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联生意业务
单位:元 币种:人民币
关联生意业务 关联生意业务 关联交
关联方 关联生意业务金额
内容 定价原则 易价值
山东世界商业 接管其保
市场价值 2,223,349.28
中心保洁公司 洁处事

占同类生意业务额 结算 市场 对公司利
关联方
的比重(％) 方法 价值 润的影响
山东世界商业
100.00 现金
中心保洁公司
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联干系
产生额 余额
济南银座奥森热电有限公司 股东的子公司 -6,031.69 6,237,000.00
济南银座北园购物广场有限
股东的子公司 673,178.26 939,972.25
公司
山东银座商城股份有限公司 股东的子公司
山东银座衣饰有限公司 股东的子公司
济南银座购物广场有限公司 股东的子公司
山东银座鞋业有限公司 股东的子公司
山东世界商业中心 股东的子公司
山东银座商城股份有限公司 股东的子公司
合计 / 667,146.57 7,176,972.25

关联偏向上市公司提供资金
关联方
产生额 余额
济南银座奥森热电有限公司
济南银座北园购物广场有限
公司
山东银座商城股份有限公司 3,315,797.21 5,813,098.35
山东银座衣饰有限公司 176,696.00 379,770.11
济南银座购物广场有限公司 -43,528.42
山东银座鞋业有限公司 138,637.12 278,997.82
山东世界商业中心 -1,012,929.47 120,482.93
山东银座商城股份有限公司 -1,145,167.94 3,329,841.23
合计 1,429,504.50 9,922,190.44
陈诉期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的产生额667,146.57元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额7,176,972.25元人民币。

关联债权债务形成原因：
(1)2000年12月18日，本公司为原控股子公司济南银座奥森热电有限公司与山东省节能工程有限公司的节能设备购销条约提供包管，2005年3月31日－4月4日，因该包管事项，法院扣划本公司银行存款6,237,000.00元，本公司为此已经申请法院查封了热电公司面积34,211.00平方米的地皮,截至审计陈诉披露日，该金钱尚未收回。

(2)2004年2月，本公司与山东世界商业中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务举办谋划打点，陈诉期内凭据协议收取济南银座北园购物广场有限公司委托谋划打点用度939,972.25元，截至审计陈诉披露日，该金钱尚未收回
(3)其他为陈诉期内日常关联生意业务形成的关联债权债务往来。

3、其他重大关联生意业务
(1)截至2005年12月31日，山东银座商城股份有限公司为泰安银座商城有限公司1500万元泰山区农业银行贷款提供包管。

(2)泰安银座商城有限公司按照与山东银座商城股份有限公司签订的《衡宇租赁协议》，租赁泰安市东岳大街中段以南，龙潭路以东，泰安市东岳大街81号原泰山商场客栈楼（修建面积为9254.85平方米），2005年度租金付出了600,000.00元。

(3)2004年2月，本公司与山东世界商业中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务举办谋划打点，委托期限为自协议生效之日起2年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司付出委托打点费：委托业务呈现吃亏的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的0.5%付出打点用度；委托业务盈亏持平的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%付出打点用度；委托业务呈现盈利的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%以及净利润的5%之和付出打点用度。在济南银座北园购物广场有限公司实现盈利或本公司要求时，以公允价值收购其股权或贸易零售业务及谋划性资产欠债。经本公司2004年度第二次姑且股东大会核准，该协议自2004年8月末开始实施。济南银座北园购物广场有限公司2005年1-12月份为吃亏，主营业务收入187,994,449.50元，凭据协议收取受托谋划打点用度939,972.25元。

（四）托管环境
2004年2月，本公司与山东世界商业中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务举办谋划打点，委托期限为自协议生效之日起2年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司付出委托打点费：委托业务呈现吃亏的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的0.5%付出打点用度；委托业务盈亏持平的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%付出打点用度；委托业务呈现盈利的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%以及净利润的5%之和付出打点用度。在济南银座北园购物广场有限公司实现盈利或本公司要求时，以公允价值收购其股权或贸易零售业务及谋划性资产欠债。经本公司2004年度第二次姑且股东大会核准，该协议自2004年8月末开始实施。济南银座北园购物广场有限公司2005年1-12月份为吃亏，主营业务收入187,994,449.50元，凭据协议收取受托谋划打点用度939,972.25元。

（五）承包环境
今年度公司无承包事项。

（六）租赁环境
1、2004年8月末，本公司租赁济南市都市建树投资开发总公司泉城广园地下贸易修建。租赁期限自2004年8月27日起至2019年12月31日。租金付出方法：2004年8月27日起至2005年12月31日，每季度租金为500万元；2006年—2009年，年租金为2150万元；2010年—2014年，年租金为2200万元；2015年—2019年，年租金为2420万元。资产欠债表日至租赁截至日将付出不行取消谋划租赁的最低租赁费总额为31200万元。

2、2005年7月28日，本公司与青州市宏源公有资产谋划有限公司签订租赁条约（在子公司青州银座商城有限公司创立后，该项条约由其自然遭受），租赁其位于青州市尧王山路与玲珑路交织路口东南角的房产，修建面积26000平方米。青州市宏源公有资产谋划有限公司于2005年7月31日前将该物业交付公司，自交付之日起90天为装修改革期，免计租金，租赁期限20年。租金付出方法：第1个5年，年租金为350万元；第2个5年，年租金为400万元；第3个5年，年租金为450万元；第4个5年，年租金为500万元。至2005年12月31日已付出的租金为1050万元，资产欠债表日至租赁截至日将付出不行取消谋划租赁的最低租赁费总额为7450万元。

3、2004年11月11日，本公司子公司临沂银座商城有限公司与临沂鲁人置业有限公司签订租赁条约，租赁其位于临沂市人民广场北侧，红旗路东段，沂蒙路以西，临沂师范学院（东院）东临的房产裙楼部分（地上四层，地下一层）。租赁期限自2004年11月16日起至2024年11月15日。租金付出方法：第1个5年，年租金为1220万元；第2个5年，年租金为1370万元；第3个5年，年租金为1520万元；第4个5年，年租金为1670万元。自衡宇交付之日起免租期为60天。同时交接时间备忘录确认的交接时间滞后于条约的初始日，则应将第一年度的租金扣除2,626,301.37元。至2005年12月31日已付出的租金为2440万元。资产欠债表日至租赁截至日将付出不行取消谋划租赁的最低租赁费总额为261,973,698.63元。

4、泰安银座商城有限公司按照与山东银座商城股份有限公司签订的《衡宇租赁协议》，租赁泰安市东岳大街中段以南，龙潭路以东，泰安市东岳大街81号原泰山商场客栈楼（修建面积为9254.85平方米），2005年度付出了租金600,000.00元。

（七）包管环境
单位:元 币种:人民币
包管类 包管是否已 是否为关联
包管东西 产生日期 包管金额 包管期限
型 经推行完毕 方包管
陈诉期内包管产生额合计 0
陈诉期末包管余额合计 0
公司对控股子公司的包管环境
陈诉期内对控股子公司包管产生额合计 -10,800,000.00
陈诉期末对控股子公司包管余额合计 0
公司包管总额环境（包罗对控股子公司的包管）
包管总额 0
包管总额占公司净资产的比例(%) 0
个中：
为股东、实际节制人及其关联方提供包管的金额 0
直接或间接为资产欠债率高出70％的被包管东西
0
提供的债务包管金额
包管总额高出净资产50％部分的金额 0
上述三项包管金额合计 0
（1）2004年7月，经本公司第七届董事会2004年第三次姑且集会会议决策通过，本公司为控股子公司泰安银座商城有限公司在泰安市都市信用社的差额银行承兑汇票2000万元的授信额度提供包管，包管期限为12个月，并包袱连带责任，泰安银座商城有限公司为本公司提供了反包管。该事项已披露于2004年7月26日《上海证券报》、《中国证券报》。该项授信额度包管已于2005年9月到期,自动排除。

（2）2004年8月，经本公司第七届董事会2004年第四次姑且集会会议决策通过，本公司为控股子公司泰安银座商城有限公司在交通银行活动资金贷款500万元提供包管，泰安银座商城有限公司为本公司提供了反包管。该事项已披露于2004年8月9日《上海证券报》、《中国证券报》。陈诉期内，泰安银座商城有限公司已于2005年6月定期还款,上述包管自动排除。

（八）委托理财环境
今年度公司无委托理财事项。

（九）其他重大条约
2006年1月25日，本公司与荷泽金地来房地产开发有限公司签订在建工程转让条约，购买荷泽金地来房地产开发有限公司位于荷泽市丹阳区宁静路19948.466平方米地皮以及地上在建工程，转让金额7700万元，用以开办荷泽银座商城店。由荷泽金地来房地产开发有限公司转入荷泽市牡丹区农村信用联社借钱3000万元，该项转贷款视为对荷泽金地来房地产开发有限公司付出的转让款。

（十）理睬事项推行环境
1.山东省贸易团体总公司作为公司的实际节制人，曾向本公司理睬：担保与本公司之间业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，制止同业竞争，淘汰和类型关联生意业务。陈诉期内，山东省贸易团体总公司严格推行理睬。

2.股权分置改良的打算布置：公司股票已停牌并进入股权分置改良措施。

（十一）聘任、解聘管帐师事务所环境
陈诉期内，公司未改聘管帐师事务所，公司原聘任山东天恒信有限责任管帐师事务所为公司的境内审计机构，付出其上一年度审计事情的酬谢共约30万元人民币，截至上一陈诉期末，该管帐师事务所已为本公司提供了9年审计处事。公司现聘任山东天恒信有限责任管帐师事务所为公司的境内审计机构，拟付出其年度审计事情的酬谢共35万元。截至本陈诉期末，该管帐师事务所已为本公司提供了10年审计处事。

经第七届董事会第八次集会会议提议，并经第二十届股东大会核准，续聘山东天恒信有限责任管帐师事务所为2005公司年度财务审计机构。此事项披露于2005年4月18日、5月21日《上海证券报》、《中国证券报》。

（十二）公司、董事会、董事受惩罚及整改环境
陈诉期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政惩罚、传递批评及证券生意业务所的公然谴责。

（十三）其它重大事项
（1)陈诉期内，公司按照实际环境对公司章程的部分条款举办修改，并经2005年5月20日召开的第二十届股东大会核准，有关内容详见上海证券生意业务所网站。

（2)本公司2004年度实现净利润2222.06万元,扣除很是常性损益后净利润1978.81万元,且主营业务正常运营。公司于2005年4月15日向上海证券生意业务所申请取消公司股票生意业务其他出格处理惩罚,2005年4月28日被上海证券生意业务所批准：自5月9日起取消股票生意业务其他出格处理惩罚；公司股票简称由“ST渤海”变换为“银座股份”,股票代码稳定；公司股票的日涨跌幅限制由5%规复为10%。

（3)经国度工商行政打点总局批准,公司已在山东省工商局治理完毕工商变换注册挂号手续，并于2005年7月8日领取了新的企业法人营业执照。公司法定名称由“银座渤海团体股份有限公司”变换为“银座团体股份有限公司”；公司谋划领域变换为“对外投资及打点；纺织、打扮及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产物、常温生存、冷冻、冷藏生存食品的销售,卷烟、雪茄烟零售；首饰加工及销售；国内广告业务；存案领域收支口业务；集会会议、展览处事；衡宇园地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）处事；物业打点（凭资质证书谋划）”。本公司自2005年7月15日起正式启用了新的公司全称(此事项已披露于2005年7月15日《上海证券报》和《中国证券报》)。

(4）2004年12月8日，公司召开了第七届董事会2004年第五次姑且集会会议，审议通过了公司与控股子公司东营银座购物广场有限公司配合出资设立临沂银座商城有限公司。上述出资事项工商注册挂号手续已治理完毕，并于2004年12月30日领取了企业法人营业执照（相关内容详见2004年12月9日、2005年1月5日的《上海证券报》、《中国证券报》）。2005年1月底，临沂银座商城有限公司乐成开业。

（5)公司第七届董事会2004年第五次姑且集会会议曾审议通过了《关于公司控股子公司东营银座购物广场有限公司购买地皮利用权的议案》（此事项已披露于2004年12月9日《上海证券报》和《中国证券报》）。2005年7月份，该地皮利用证已治理完毕，地皮证号：东国用（2005）字第416号；座落：东营市十二号路以南、黄河路人工河以北、东三路以东、胶州路以西；地号：2-1-19-18；用途：商服；利用权范例：出让；终止日期：2044.11.25;利用权面积:21982.56平方米。

（6)公司2004年度第一次姑且股东大会曾核准公司控股子公司泰安银座商城有限公司向中国农业银行泰安市分行购买一处房地产（相关内容见2004年1月7日、2月10日《上海证券报》、《中国证券报》）。2006年1月28日,泰安银座商城有限公司取得了泰字第120039号的房权证,相关手续治理完毕。

（7)2005年12月30日,公司2005年度第二次姑且股东大会核准了《关于以公积金补充公司以前年度累计吃亏的议案》:为补充公司以前年度累计吃亏，尽早向公司股东分配利润,按照有关规定,公司打算依次以2005年11月末盈余公积中任意盈余公积金755,430.15元、法定盈余公积金5,036,576.84元、成本公积中股本溢价中的55,663,224.18元，补充截至2005年11月30日公司累计未分配利润－61,455,231.17元(此事项已披露于2005年12月31日《上海证券报》、《中国证券报》)。

（8)2006年2月6日,公司第七届董事会2006年第一次姑且集会会议通过了本公司与控股子公司泰安银座商城有限公司配合出资2000万元设立菏泽银座商城有限公司（名称以工商挂号为准）的议案，并同意其以7700万元买受一处在建房地产用于商场谋划利用（以上事项均已披露于2006年2月7日的《中国证券报》和《上海证券报》）。

十一、财务管帐陈诉
公司年度财务陈诉已经山东天恒信有限责任管帐师事务所注册管帐师张敬鸿、史沛勇审计，并出具了标准无保存意见的审计陈诉。

（一）、审计陈诉
审计陈诉
天恒信审报字【2006】1226号
银座团体股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银座团体股份有限公司2005年12月31日的资产欠债表、归并资产欠债表以及2005年度的利润表、归并利润表和现金流量表、归并现金流量表。这些管帐报表的体例是银座团体股份有限公司打点政府的责任，我们的责任是在实施审计事情的基本上对这些管帐报表揭晓意见。

我们凭据中国注册管帐师独立审计准则打算和实施审计事情，以公道确信管帐报表是否不存在重大错报。审计事情包罗在抽查的基本上查抄支持管帐报表金额和披露的证据，评价打点政府在体例管帐报表时采取的管帐政策和作出的重大管帐预计，以及评价管帐报表的整体反应。我们相信，我们的审计事情为揭晓意见提供了公道的基本。

我们认为，上述管帐报表切合国度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》的规定，在所有重大方面公允反应了银座团体股份有限公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的谋划成就和现金流量。

山东天恒信有限责任管帐师事务所 中国注册管帐师：张敬鸿
中国.临沂市 中国注册管帐师：史沛勇
二○○六年三月七日
（一）管帐报表（附后）
（二）管帐报表附注
银座团体股份有限公司
管帐报表附注
金额单位：人民币元
一、公司简介
银座团体股份有限公司（以下简称本公司）建设于1984年11月，始称济南渤海商业公司，是新中国最早刊行股票的股份制企业之一；1993年2月，经山东省体改委核准组建山东渤海团体股份有限公司；1994年4月经中国证监会证监发审字（1994）18号文件核准公司29,700,000股小我私家股上市，1994年5月公司股票在上海证券生意业务所挂牌生意业务。1996年3月公司改名为渤海团体股份有限公司；2003年12月改名为银座渤海团体股份有限公司；2005年7月改名为银座团体股份有限公司。本公司注册成本为121,346,720.00元，个中国度股36,516,800.00股，占股本总额的30.09%；法人股16,876,320.00股，占股本总额13.91%；社会公家股67,953,600.00股，占股本总额56%。

本公司谋划领域：对外投资及打点、纺织、打扮及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产物、常温生存、冷冻、冷藏生存食品的销售(有效期至2008年7月4日)，卷烟、雪茄烟零售（有效期至2008年12月31日）；首饰加工及销售；国内广告业务；存案领域收支口业务；集会会议、展览处事；衡宇园地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）处事；物业打点（凭资质证书谋划）。

本公司注册地点为济南市泺源大街中段，法定代表人张文生。

二、公司主要管帐政策、管帐预计
（一）管帐制度：本公司执行《企业管帐制度》及有关增补规定。

（二）管帐年度：自公历1月1日起至12月31日止为一个管帐年度。

（三）记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基本和计价原则：本公司记账基本为权责产生制，各项资产遵循汗青本钱计价原则。

（五）记账要领：采取借贷复式记账法。

（六）外币业务折算要领：对产生的外币经济业务采取业务产生当月1日中国人民银行发布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额定期末市场汇价举办调解，差额作为汇兑损益。

（七）现金等价物简直定标准：本公司持有的期限短（从购买起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额的现金、代价改观风险很小的投资。

（八）坏账损失核算要领
1、坏账简直认标准：公司对付因债务人已取消、破产、资不抵债、现金流量严重不敷等有确凿证据表白确实无法收回的应收金钱，以及公司董事会承认的其他景象，按照公司的打点权限，经股东大会或董事会核准作为坏账损失。

2、坏账损失的核算要领：坏账损失采取备抵法核算。在中期期末及年度终了，公司按照汗青履历及债务单位的财务状况、现金流量等环境，阐明应收金钱（应收账款、其他应收款）期末余额账龄，并团结个别认定法计提坏账筹备。对付不纳入个别认定领域的应收金钱，期末按账龄阐明法计提，详细计提比例为：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 35%
3-4年 40%
4-5年 80%
5年以上 100%
（九）存货及存货减价筹备的核算要领
1、存货分类：原质料、库存商品、低值易耗品等。

2、存货计价：原质料、库存商品、低值易耗品等按实际本钱计价，发出存货按先进先出法核算。

3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。

4、低值易耗品摊销要领：采取“五五摊销法”举办核算。

5、存货减价筹备计提核算要领：在中期期末及年度终了，公司按单个存货项目较量存货的账面本钱与可变现净值孰低计价，并计提存货减价筹备。

（十）历久投资核算要领
1、历久债权投资核算要领
（1）历久债权投资的计价：公司按实际付出的全部价款（包罗税金、手续费等相关用度）减去已到付息期但尚未领取的利钱，作为初始投资本钱。

（2）历久债权投资溢折价的摊销：初始投资本钱减去相关用度及尚未收到的债券利钱与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利钱收入时摊销，采取直线法平均派销。

（3）历久债权投资收益确认要领：按权责产生制的原则定期计提利钱，并经调解溢价或折价及摊销相关用度后的数额，确认为当期的投资收益。

2、历久股权投资核算要领
（1）历久股权投资的计价：历久股权投资包罗股票投资和其他股权投资。其取得时按实际付出的全部价款（包罗付出的税金、手续费等相关用度）扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资本钱。

（2）历久股权投资的核算及收益确认要领
A：公司对其他单位投资占该单位有表决权成本总额20%以下或虽占20%以上但又不具有重大影响的，采取本钱法核算，被投资单位发放现金股利时确认投资收益。

B：公司对其他单位的投资占该单位有表决权成本总额20%或20%以上，或虽投资不敷20%但有重大影响的，采取权益法核算。投资额高出被投资单位有表决权成本总额50%的、或虽投资不敷50%的，箱包_收购库存箱包，但拥有实际的节制权，采取权益法核算并体例归并管帐报表。

C:历久股权投资差额摊销:历久股权投资的初始投资本钱与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资本钱大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按必然的期限平均派销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，条约规定了投资期限的，按投资期限平均派销；条约没有规定投资期限的，其差额按10年期限平均派销；初始投资本钱小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入成本公积（股权投资筹备）。

3、历久股权投资减值筹备的核算要领
采取逐项计提的要领计提历久投资减值筹备。公司按期对历久投资举办逐项查抄，假如由于市价一连下跌或被投资单位谋划状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面代价的，在中期期末和年度终了按其差额计提历久投资减值筹备，并计入当期的投资收益。

（十一）牢靠资产计价及累计折旧的核算要领
1、牢靠资产简直认标准：利用年限在一年以上的衡宇及修建物、机器设备、运输工具以及其他与出产谋划有关的设备、器具、工具等；不属于出产谋划主要设备的物品，单位代价在2000元以上，且利用期限在2年以上的物品。

2、牢靠资产计价：按取得时的实际本钱和为牢靠资产到达预定可利用状态前的支出以及为取得牢靠资产而缴纳的各类税费作为入账代价，谋划租赁方法租入的牢靠资产产生的改善支出按付出的实际本钱作为入账代价。

3、牢靠资产分类：衡宇及修建物、机器设备、电子设备、运输工具。

4、牢靠资产折旧核算：采取直线法核算，个中谋划租赁方法租入的牢靠资产产生的改善支出在剩余租赁期与租赁资产尚可利用年限两者中较短的期间内，采取直线法单独计提折旧。

5、牢靠资产减值筹备的计概要领：采取单项计概要领计提牢靠资产减值筹备。公司在中期期末和年度终了对牢靠资产举办逐项查抄，假如牢靠资产由于市价一连下跌或技能陈旧、损坏、历久闲置等原因导致其可收回金额低于其账面代价的，将可收回金额低于其账面代价的差额，计提牢靠资产减值筹备，并计入当期损益。

（十二）在建工程的核算要领
1、在建工程计价：按各项工程实际产生的支出确定其工程本钱。

2、在建工程结转为牢靠资产的时点：在建工程于所制作资产到达预定可利用状态时转入牢靠资产。假如所制作牢靠资产已到达预定可利用状态，但尚未治理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际本钱暂估转入牢靠资产。

3、在建工程减值筹备的计概要领：采取单项计概要领计提在建工程减值筹备，公司在中期期末和年度终了对估量可收回金额低于账面代价的差额，计提在建工程减值筹备。

（十三）借钱用度成本化简直认原则
1、公司除为购建牢靠资产的专门借钱所产生的借钱用度外，其他借钱用度均于产生当期确认为用度，直接计入当期财务用度。当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项牢靠资产而借入的专门借钱所产生的借钱用度该当开始成本化，计入所购建牢靠资产的本钱。

（1）资产支出（只包罗为购建牢靠资产而以付出现金、转移非现金资产或包袱带息债务形式产生的支出）已经产生。

（2）借钱用度已经产生。

（3）为使资产到达预定可利用状态所须要的购建勾当已经开始。

2、公司为购建牢靠资产而借入的专门借钱所产生的借钱用度，在所购建的牢靠资产到达预定可利用状态前所产生的，予以成本化，计入所购建牢靠资产的本钱，在所购建的牢靠资产到达预定可利用状态后产生的，于产生当期直接计入财务用度。假如某项工程购置和制作产生非正常间断持续高出3个月（含3个月），间断期间产生的借钱用度等直接计入当期损益，除非间断是使该项工程到达预定可利用状态所必需的措施。

3、成本化金额的计较要领：每一管帐期间利钱的成本化金额为至当期末止购建牢靠资产累计支出加权平均数与成本化率的乘积数。

（十四）无形资产的计价和摊销要领
1、无形资产的计价：无形资产按形成或取得时的实际本钱计价。

2、无形资产的摊销要领：按条约规定的受益年限或法令有效年限中较短的期限分期平均派销，无法令有效年限和条约收益年限的按不高出10年的期限平均派销。

3、无形资产减值筹备计概要领：本公司对估量可收回金额低于账面代价的无形资产，公司在中期期末和年度终了对估量可收回金额低于其账面代价的差额，计提无形资产减值筹备。

（十五）历久待摊用度的摊销要领
企业筹建期产生的用度，在开始出产谋划的当月一次计入损益；其他历久待摊用度，按照详细内容按受益期平均派销。

（十六）收入确认的要领
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和酬金转移给购货方；公司不再对该商品实施与所有权有关的继续打点权和实际节制权，也没有对已售出的商品实施节制；与生意业务相关的经济好处能够流入企业；相关的收入和本钱能够靠得住地计量时，确认为营业收入的实现。

2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完身分属差此外管帐年度，在提供劳务生意业务的功效能够靠得住预计的环境下，于资产欠债表日按落成百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务生意业务的功效不能靠得住预计的环境下，假如已经产生的劳务本钱估量能够全部获得赔偿，按已经产生的劳务本钱金额确认收入，并按沟通金额确认本钱；假如已经产生的劳务本钱估量不能全部获得赔偿，按能够获得赔偿的劳务本钱金额确认收入，并按已产生的劳务本钱作为当期用度；假如已产生的劳务本钱估量全部不能获得赔偿，按已产生的劳务本钱作为当期用度，不确认收入。

3、让渡资产利用权：与生意业务相关的经济好处能够流入企业；收入金额能够靠得住计量时，按照条约或协议确认为收入。

（十七）所得税的管帐处理惩罚要领：采取应付税款法。

（十八）归并管帐报表体例要领
1、归并领域简直定原则：本公司对拥有其过半数以上(不包罗半数)权益性成本或固然不持有其过半数以上的权益性成本，但具有实际节制权的被投资单位纳入归并领域；对拥有其过半数以上权益性成本但不具有实际节制权的被投资单位，不予归并。

2、归并报表所采取的管帐要领：按照财政部财会字[1995]11号《归并管帐报表暂行规定》体例归并报表，以母公司、纳入归并领域的子公司的个别管帐报表和其他有关资料为依据举办体例。但对行业非凡及子公司局限较小，切合财政部财会二字（1996）2号《关于归并管帐报表归并领域请示的复函》文件的规定，则不予归并。归并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部生意业务事项、内部债权债务举办抵销，对归并盈余公积举办调解。

3、本公司与子公司所采取的管帐政策纷歧致的，将子公司报表按母公司管帐政策体例后，再举办归并管帐报表。

三、税项
1、增值税：别离按规定以销售收入的17%、13%计提销项税，扣除可抵扣的进项税后缴纳。

2、所得税：按应纳税所得额的33%计缴。

3、城建税：按应交增值税、消费税、营业税额的7%计缴。

4、其他税项及附加按国度和处所有关规定计缴。

四、控股子公司环境
（一）纳入归并领域的子公司
公司名称 注册成本 谋划领域
泰安银座商城 百货、针纺织品、
有限公司 10,000,000.00 打扮鞋帽、五金交
电等
东营银座购物 日用百货、纺织
60,000,000.00
广场有限公司 品、五金交电等
临沂银座商城 日用百货、打扮鞋
20,000,000.00
有限公司 帽、五金交电等
青州银座商城 日用百货、针纺织
8,000,000.00
有限公司 品、五金交电等
山东银座商贸 日用百货、打扮鞋
1,000,000.00
有限公司 帽、五金交电等
济南银座渤海 物业处事、保洁服
物业处事有限 500,000.00 务。

公司

公司名称 本公司投资额 所占投资比例 备注
泰安银座商城
有限公司 9,000,000.00 90% ※1
东营银座购物
54,000,000.00 90.00% ※2
广场有限公司
临沂银座商城
19,000,000.00 95.00% ※3
有限公司
青州银座商城
7,500,000.00 93.75% ※4
有限公司
山东银座商贸
850,000.00 85.00% ※5
有限公司
济南银座渤海
物业处事有限 450,000.00 90.00% ※6
公司
※1泰安银座商城有限公司创立于2000年12月8日，是由山东银座商城股份有限公司和山东世界商业中心配合出资组建的有限责任公司；注册成本为1,000.00万元，个中山东银座商城股份有限公司出资900.00万元，占注册成本总额的90.00%；山东世界商业中心出资100.00万元，占注册成本总额的10.00%。2003年9月底，本公司购买了山东银座商城股份有限公司持有的90.00%的股权。

※2东营银座购物广场有限公司创立于2003年4月，是由山东银座商城股份有限公司和山东世界商业中心配合出资组建的有限责任公司；注册成本为6,000.00万元，个中山东银座商城股份有限公司出资5,400.00万元，占注册成本总额的90.00%；山东世界商业中心出资600.00万元，占注册成本总额的10.00%。2004年8月底，本公司购买了山东银座商城股份有限公司持有的90.00%的股权。

※3临沂银座商城有限公司创立于2004年12月，是本公司和东营银座购物广场有限公司配合出资组建的有限责任公司；原注册成本为1,000.00万元，个中本公司出资900.00万元，占注册成本总额的90.00%；东营银座购物广场有限公司出资100.00万元，占注册成本总额的10.00%；2005年11月本公司对临沂银座商城有限公司增资1,000.00万元，增资后本公司出资共计1,900.00万元，占注册成本总额的95.00%；东营银座购物广场有限公司出资100.00万元，占注册成本总额的5.00%。

※4青州银座商城有限公司创立于2005年8月，是本公司和东营银座购物广场有限公司配合出资组建的有限责任公司；原注册成本为500.00万元，个中本公司出资450.00万元，占注册成本总额的90.00%；东营银座购物广场有限公司出资50.00万元，占注册成本总额的10%；2005年11月本公司对青州银座商城有限公司增资300.00万元，增资后本公司出资共计750.00万元，占注册成本总额的93.75%；东营银座购物广场有限公司出资50.00万元，占注册成本总额的6.25%。

※5山东银座商贸有限公司创立于2003年11月10日，是由本公司和泰安银座商城有限公司配合出资组建的有限责任公司；注册成本为100.00万元，个中本公司出资85.00万元，占注册成本总额的85.00%；泰安银座商城有限公司出资15.00万元，占注册成本总额的15.00%。

※6济南银座渤海物业处事有限公司创立于2004年3月，是本公司和山东银座商贸有限公司配合出资组建的有限责任公司；注册成本为50.00万元，个中本公司出资45.00万元，占注册成本总额的90.00%；山东银座商贸有限公司出资5.00万元，占注册成本总额的10.00%。

（二）未纳入归并领域的子公司
公司名称 注册成本 出产谋划领域
渤海团体美国资源公司 4,155,900.00（50万美元） 国际、国内商业

公司名称 本公司所占投资比例
渤海团体美国资源公司 100%
1、未归并原因：
渤海团体美国资源公司系在美国注册的一家公司，公司难以实施有效的打点和节制，按本钱法举办核算，故未纳入归并领域。

2、对财务状况及谋划成就的影响：
截至2005年12月31日，渤海团体美国资源公司账面资产总额折合人民币为4,123.87元，欠债609,760.10元，净资产-605,636.23元；无主营业务收入。本公司今年对其计提历久股权投资减值筹备230,848.14元。至此本公司已对该项历久股权投资全额计提了历久股权投资减值筹备4,155,900.00元。

（三）今年归并报表领域的变换环境
今年共增加归并报表单位1家：青州银座商城有限公司于2005年8月创立，凭据规定归并了该公司2005年12月31日的资产欠债表和2005年9-12月份的利润表和现金流量表。

五、利润分配
净利润按以下顺序及规定举办分配：
1、补充以前年度的吃亏；
2、按净利润的10%提取法定盈余公积金；
3、按净利润的5%提取法定公益金；
4、提取任意盈余公积金；
5、分配股利。

六、管帐报表主要项目注释
注释1、钱币资金
项 目 年末数 年初数
现金 5,427,023.61 3,266,477.53
银行存款 143,624,940.87 148,064,740.35
其他钱币资金 6,102,371.42 1,549,549.11
合 计 155,154,335.90 152,880,766.99
其他钱币资金年末余额主要为银行承兑担保金。

注释2、其他应收款
年末数
账龄 比例
金额 （%） 坏账筹备
1年以内 13,050,969.54 41.33 623,291.54
1-2年 7,835,547.58 24.81 1,188,638.41
2-3年 139,058.03 0.44 134,768.03
3年以上 10,553,185.35 33.42 10,551,241.35
合计 31,578,760.50 100.00 12,497,939.33

年初数
账龄 比例
金额 （%） 坏账筹备
1年以内 25,243,493.85 67.82 1,437,793.03
1-2年 1,095,498.03 2.94 474,732.43
2-3年 8,315.56 0.02 6,410.45
3年以上 10,877,052.59 29.22 9,796,025.58
合计 37,224,360.03 100.00 11,714,961.49
1、年末净额为19,080,821.17元，年初净额为25,509,398.54元。

2、年末数较年初数淘汰15.17%，主要是由于外欠款收回所致
3、对付属于零售业的关联方企业，由于现金流量状况精采，对其应收款采取个别认定法按1%的比例计提坏账筹备。

4、其他应收款前5名金额合计：
年末数 年初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
23,442,591.41 74.24 34,676,348.66 93.15
5、其他应收款中无应收持有本公司5% (含5%)以上股份的股东金钱。

注释3、预付账款
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 11,888,398.61 100.00 30,769,241.80 100.00
1、年末数较年初数淘汰61.36%，主要是由于预付货款淘汰所致。

2、预付账款中无应收持有本公司5% (含5%)以上股份的股东的金钱。

注释4、存货及存货减价筹备
年末数
项 目
存货金额 存货减价筹备
库存商品 35,058,110.56 287,417.16
低值易耗品 3,797,210.41
受托代销商品 13,439,254.84
减：代销商品款 13,439,254.84
合 计 38,855,320.97 287,417.16

年初数
项 目
存货金额 存货减价筹备
库存商品 22,698,803.96 287,417.16
低值易耗品 2,548,754.86
受托代销商品 8,687,657.77
减：代销商品款 8,687,657.77
合 计 25,247,558.82 287,417.16
1、年末净值为38,567,903.81元，年初净值为24,960,141.66元。

2、年末数较年初数增加53.90%，主要是今年归并了新增子公司青州银座商城有限公司管帐报表以及临沂银座商城有限公司今年开业所致。

3、本公司年末的受托代销商品，在体例管帐报表时已经与代销商品款抵销。

4、存货的可变现净值是以存货的销售价值为基本，扣除变现用度后确定的。

注释5、待摊用度
项目 年末数 年初数
租赁费 8,291,479.51
保险费 24,151.40
合计 8,315,630.91
租赁费为临沂银座商城有限公司付出今后期间租赁费。

注释6、牢靠资产、累计折旧及牢靠资产减值筹备
（一）牢靠资产
牢靠资产种别 年初数 今年增加
衡宇及修建物 171,720,999.24 23,240,748.85
机器设备 30,936,751.79 2,113,547.02
电子设备 15,192,547.78 6,233,639.05
运输工具 1,287,869.48 611,291.60
其他设备 2,009,549.37 2,058,118.20
合 计 221,147,717.66 34,257,344.72

牢靠资产种别 今年淘汰 年末数
衡宇及修建物 340,813.51 194,620,934.58
机器设备 1,033,062.89 32,017,235.92
电子设备 2,215,907.26 19,210,279.57
运输工具 589,600.00 1,309,561.08
其他设备 4,380.00 4,063,287.57
合 计 4,183,763.66 251,221,298.72
（二）累计折旧
牢靠资产种别 年初数 今年增加
衡宇及修建物 19,772,579.29 10,776,399.66
机器设备 5,479,864.15 3,713,092.30
电子设备 5,272,402.61 3,530,742.70
运输工具 675,614.60 198,405.28
其他设备 1,425,606.09 478,855.72
合 计 32,626,066.74 18,697,495.66

牢靠资产种别 今年淘汰 年末数
衡宇及修建物 206,533.20 30,342,445.75
机器设备 289,126.55 8,903,829.90
电子设备 1,343,873.03 7,459,272.28
运输工具 481,262.26 392,757.62
其他设备 2,815.19 1,901,646.62
合 计 2,323,610.23 48,999,952.17
（三）牢靠资产减值筹备
牢靠资产种别 年初数 今年增加
衡宇及修建物 1,515,257.28 1,188,381.11
机器设备 607,099.47
电子设备 35,922.65
合 计 2,158,279.40 1,188,381.11

牢靠资产种别 今年淘汰 年末数
衡宇及修建物 129,658.76 2,573,979.63
机器设备 607,099.47
电子设备 28,431.34 7,491.31
合 计 765,189.57 2,581,470.94
1、年末净额为199,639,875.61元，年初净额为186,363,371.52元。

2、牢靠资产年末数较年初数增加13.60%，主要是由于子公司临沂银座商城有限公司及青州银座商城有限公司牢靠资产增加所致。

3、中银大厦业主济南中银实业有限公司对开发中银大厦的有关手续不完备，中银大厦第20电梯层尚未取得房产证。该房产年末环境如下：
资产名称 原值 累计折旧 净值
中银大厦第20电梯层 17,257,940.00 2,459,201.76 14,798,738.24
4、公司2004年以34,647,780.77元向中国农业银行泰安市分行购买位于泰安市龙潭路2号，原泰山商场三期工程主楼房产及取得的相应地皮利用权，已经治理完毕产权过户手续。

5、子公司泰安银座商城有限公司因都市建树需要拆除部分牢靠资产，今年对此计提牢靠资产减值筹备1,188,381.11元。

6、按照2005年9月29日与中国工商银行东营市西城支行签订的2005年西办抵字第0038号《最高额抵押条约》规定，子公司东营银座购物广场有限公司将主营业楼二、三层（东营西二路字第0156号房产证）抵押给中国工商银行东营市西城支行，抵押代价11,019.72万元。

7、今年从在建工程转入牢靠资产的金额为12,678,045.39元。

注释7、在建工程
工程名称 年初数 今年增加 今年淘汰
租入牢靠资
5,793,946.00 6,884,099.39 12,678,045.39
产改善支出
东营东城项
55,466,574.57
目
合 计 5,793,946.00 62,350,673.96 12,678,045.39

个中：转入固 资金
工程名称 年末数
定资产 来历
租入牢靠资
12,678,045.39 自筹
产改善支出
东营东城项
55,466,574.57 自筹
目
合 计 12,678,045.39 55,466,574.57
1、年末净值为55,466,574.57元，年初净值5,793,946.00元。

2、今年在建工程的增加是由于新建东营东城项目所致。该项目打算投资金额17520万元，年末落成进度为31.66%。

3、今年无利钱成本化金额。

注释8、无形资产
种别 原始金额 年初数 今年增加 今年淘汰
地皮利用权 21,883,372.77 19,927,353.26 6,906,715.06
软件 377,770.00 114,293.34 200,000.00 75,554.07
合 计 22,261,142.77 20,041,646.60 200,000.00 6,982,269.13

个中：本 剩余摊
种别 累计摊销 年末数
年摊销 销年限
27-40
地皮利用权 440,140.49 2,396,160.00 13,020,638.20 年
软件 75,554.07 139,030.73 238,739.27 1-2年
合 计 515,694.56 2,535,190.73 13,259,377.47
今年无形资产的淘汰主要是由于子公司东营银座购物广场有限公司因举办工程建树，将东营东城地皮利用权转入在建工程所致。

注释9、历久待摊用度
种别 原始金额 年初数 今年增加
转让租赁赔偿金 29,297,112.50 28,660,218.74
开办费 4,014,858.57 2,125,284.76 1,889,573.81
冠名费 800,000.00 800,000.00
租金 10,500,000.00 10,500,000.00
合 计 44,611,971.07 30,785,503.50 13,189,573.81

种别 今年摊销 累计摊销
转让租赁赔偿金 1,910,681.28 2,547,575.04
开办费 4,014,858.57 4,014,858.57
冠名费
租金 1,748,971.19 1,748,971.19
合 计 7,674,511.04 8,311,404.80

种别 年末数 剩余摊销年限
转让租赁赔偿金 26,749,537.46 14年
开办费
冠名费 800,000.00 50年
租金 8,751,028.81 2.83年
合 计 36,300,566.27
1、转让租赁赔偿金是本公司受让济南市银座购物广场有限公司零售业务时，向其付出的泉城广园地下贸易修建转让租赁赔偿款。

2、开办费为本公司2004年投资设立的子公司临沂银座商城有限公司和2005年度投资设立的子公司青州银座商城有限公司开业前归集的用度。

3、冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民当局就由西营镇通往银座天池旅游渡假项目路段冠名“银座天池路”，并拥有阶梯两侧的广告宣传谋划权而付出的用度，期限自2006年元月1日至2056年元月1日。

4、租金为公司新开业的子公司青州银座商城有限公司付出的营业场所租赁费。

注释10、短期借钱
借钱种别 年末数 年初数
抵押借钱 50,000,000.00
包管借钱 15,000,000.00 75,000,000.00
合 计 65,000,000.00 75,000,000.00
山东银座商城股份有限公司为本公司子公司泰安银座商城有限公司1500.00万元泰山区农业银行贷款提供包管；抵押借钱5,000.00万元为子公司东营银座购物广场有限公司从工行东营市西城支行的银行贷款，借钱抵押环境详见“注释6、牢靠资产、累计折旧及牢靠资产减值筹备”。

注释11、应付账款
应付账款年末余额为179,753,047.53元，年初余额为180,910,921.24元。

无欠持本公司5%以上股份的主要股东的金钱。

注释12、应付股利
年末余额为1,483,360.00元，年初余额为1,483,360.00元。

系以前年度分配的股利，个中主要为欠付国度股股利1,380,000.00元。

注释13、应交税金
税种 年末数 年初数 税率
增值税 5,903,033.31 3,440,541.29 17%、13%
企业所得税 20,712,176.79 12,629,156.02 33%
消费税 246,722.54 69,452.21
营业税 312,220.90 153,240.88 5%-20%
城建税 455,417.53 256,426.66 7%
地皮利用税 92,491.55 1,211,082.74
地皮增值税 0.00 338.22
房产税 1,166,611.30 2,034,335.31 1.2%、12%
小我私家所得税 3,450.73 15,730.52
印花税 39,564.12 97,443.41
合计 28,931,688.77 19,907,747.26
年末数较年初数增加45.33%，主要是今年企业所得税增加所致。

注释14、其他应付款
其他应付款年末余额为39,212,822.96元，年初余额为30,766,444.48元。

1、年末数较年初数增加了27.45%，主要是由于今年归并了新增子公司青州银座商城有限公司管帐报表以及欠款增加所致。

2、无欠持本公司5%以上股份的主要股东的金钱。

注释15、少数股东权益
项 目 年末数 年初数
少数股东权益 24,395,876.67 20,073,080.39
少数股东权益年末余额除以子公司所有者权益按股权比例计较的少数股东权益外，还包罗2004年购买子公司东营银座购物广场有限公司股权时评估基准日与股权交接日实现的属于转让股东享有的权益9,808,946.99元。

注释16、股本
股本组成 年初数 今年增加
一、尚未畅通股份
1、提倡人股份
个中：国度拥有股份 17,600,000.00 18,916,800.00
境内法人持有股份 35,793,120.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未畅通股份合计 53,393,120.00
二、已畅通股份
1、境内上市的人民币 67,953,600.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已畅通股份合计 67,953,600.00
三、股份总数 121,346,720.00

股本组成 今年淘汰 年末数
一、尚未畅通股份
1、提倡人股份
个中：国度拥有股份 36,516,800.00
境内法人持有股份 18,916,800.00 16,876,320.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未畅通股份合计 53,393,120.00
二、已畅通股份
1、境内上市的人民币 67,953,600.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已畅通股份合计 67,953,600.00
三、股份总数 121,346,720.00
注释17、成本公积
项 目 年初数 今年增加
股本溢价 56,279,475.45
股权投资筹备 1,997,817.30 4,525,878.60
关联生意业务差价 8,940,369.02 731,516.30
其他成本公积 34,606,476.39
合 计 101,824,138.16 5,257,394.90

项 目 今年淘汰 年末数
股本溢价 55,663,224.18 616,251.27
股权投资筹备 6,523,695.90
关联生意业务差价 9,671,885.32
其他成本公积 34,606,476.39
合 计 55,663,224.18 51,418,308.88
1、股权投资筹备：今年增加数为本公司对控股子公司泰安银座商城有限公司和东营银座购物广场有限公司的当局拨付扶持资金举办权益法核算形成的。

2、关联生意业务差价:本公司受托对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务举办谋划打点，2005年度按照托管协议收取托管费形本钱钱公积629,781.41元；接管关联方捐赠牢靠资产形本钱钱公积101,734.89元。

3、今年成本公积股本溢价项目的淘汰详见“注释19、未分配利润”

注释18、盈余公积
项 目 年初数 今年增加
法定盈余公积 8,580,601.16 5,029,750.82
法定公益金 4,045,775.37 3,088,910.40
任意盈余公积 755,430.15
合 计 13,381,806.68 8,118,661.22

项 目 今年淘汰 年末数
法定盈余公积 5,036,576.84 8,573,775.14
法定公益金 7,134,685.77
任意盈余公积 755,430.15
合 计 5,792,006.99 15,708,460.91
法定盈余公积和法定公益金今年增加数是由于公司本部今年补充吃亏后呈现盈余按公司章程规定举办了利润分配及对控股子公司泰安银座商城有限公司和子公司东营银座购物广场有限公司管帐报表归并时，凭据股权比例计提盈余公积金形成的，法定盈余公积金和任意盈余公积的淘汰是补充了未分配利润，详见“注释19、未分配利润”。

注释19、未分配利润
项 目 年末数 年初数
年初未分配利润 -99,111,379.18 -117,955,185.57
加：净利润 46,177,082.63 22,220,626.64
其他转入 61,455,231.17
减：提取法定盈余公积 5,029,750.82 2,110,923.80
提取法定公益金 3,088,910.40 1,265,896.45
提取储蓄基金
提取企业成长基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利股利
年末未分配利润 402,273.40 -99,111,379.18
其他转入为本公司用成本公积和法定盈余公积金及任意盈余公积金补充吃亏数，2005年12月30日公司召开2005年度第二次姑且股东大会，审议核准了关于以公积金补充公司以前年度累计吃亏的议案。按照有关规定，以2005年11月未盈余公积金中任意盈余公积金755,430.15元，法定盈余公积金5,036,576.84元，成本公积中股本溢价55,663,224.18元，补充截至2005年11月30日公司累计未分配利润-61,455,231.17元。

注释20、主营业务收入、本钱
（一）按业务分部
2005年度
项 目
收入 本钱
贸易 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
家产
娱乐业
小 计 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
各业务分部彼此抵
销数
合 计 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12

2004年度
项 目
收入 本钱
贸易 644,392,069.40 538,251,227.95
家产 4,384,587.40 7,276,802.09
娱乐业 71,957.00 440.21
小 计 648,848,613.80 545,528,470.25
各业务分部彼此抵
销数
合 计 648,848,613.80 545,528,470.25
（二）按地区分部
2005年度
项 目
收入 本钱
济南市 715,156,722.99 592,948,189.34
泰安市 347,494,125.01 293,315,720.39
东营市 393,295,713.87 331,187,720.03
临沂市 116,756,266.98 98,131,085.93
青州市 10,002,157.03 8,556,055.43
小 计 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
各地区分部相
互抵销数
合 计 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12

2004年度
项 目
收入 本钱
济南市 235,767,335.42 199,634,971.43
泰安市 301,737,206.96 251,859,227.87
东营市 111,344,071.42 94,034,270.95
临沂市
青州市
小 计 648,848,613.80 545,528,470.25
各地区分部相
互抵销数
合 计 648,848,613.80 545,528,470.25
2005年度主营业务收入比2004年度增长143.93%，2005年度主营业务本钱比2004年度增长142.73%，主要是由于新增了临沂银座商城有限公司的主营业务收入、本钱，青州银座商城有限公司9-12月份的主营业务收入、本钱；去年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的是其9－12月份的主营业务收入、本钱，而今年数东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的均为全年的主营业务收入、本钱所致。

注释21、主营业务税金及附加
项 目 2005年度 2004年度 税率
营业税 610,786.78 179,730.07 5%-20%
消费税 1,210,131.17 424,416.26 5%
城建税 2,854,830.09 1,406,558.63 7%
教诲费附加 1,631,859.23 602,810.81 4%
文化事业建树费 1,907.89 3%
合 计 6,307,607.27 2,615,423.66
2005年度主营业务税金及附加比2004年度增长141.17%，主要是由于新增了临沂银座商城有限公司主营业务税金及附加，青州银座商城有限公司9-12月份的主营业务税金及附加；去年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的是其9－12月份的主营业务税金及附加，而今年数东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的均为全年的主营业务税金及附加所致。

注释22、其他业务利润
类 别 2005年度 2004年度
其他业务收入 35,851,237.15 10,046,253.79
个中:堆头费 13,465,372.24 4,149,168.77
广告建造费 336,365.00
进店打点费 6,371,724.91 2,269,767.09
条约续签费 2,583,863.32 411,291.05
勾当促销费 6,644,039.73 1,890,817.37
其他 6,786,236.95 988,844.51
其他业务支出 2,033,950.37 635,015.14
个中：税金支出 1,976,204.03 553,940.91
其他 57,746.34 81,074.23
其他业务利润 33,817,286.78 9,411,238.65
2005年度其他业务利润比2004年度增长259.33%，主要是由于新增了临沂银座商城有限公司的其他业务利润，青州银座商城有限公司9-12月份的其他业务利润；去年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的是其9－12月份的其他业务利润，而今年数东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的均为全年的其他业务利润所致。

注释23、营业用度
2005年度营业用度产生额为144,159,273.54元，2004年度55,827,699.23元，增长158.22%。主要是由于新增了临沂银座商城有限公司的营业用度，青州银座商城有限公司9-12月份的营业用度；去年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的是其9-12月份的营业用度，而今年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的均为全年的营业用度所致。

注释24、打点用度
2005年度打点用度产生额为43,288,661.17元，2004年度20,771,623.39元，增长108.40%，主要是由于按照企业管帐制度有关规定，商品畅通企业可以不仅独设置“打点用度”科目，2004年公司各零售门店未设置打点用度科目，今年度公司为便于查核，打点用度核算项目与营业用度项目分隔核算导致本期打点用度增加。

注释25、财务用度
类 别 2005年度 2004年度
利钱支出 4,308,763.68 3,524,340.40
减：利钱收入 2,111,127.43 732,226.31
其他 2,590,957.16 839,281.05
合 计 4,788,593.41 3,631,395.14
今年比去年增加31.87%，主要是由于东营银座购物广场有限公司短期借钱用度增加所致。

注释26、投资收益
投资项目 2005年度 2004年度
美国西方资源公司 -230,848.14 -302,976.97
股权投资差额摊销 -841,279.09 -280,389.87
山东银座地产有限公司 2,612,843.71
桂林百货大楼股份有限公司 -750,000.00
合 计 -1,822,127.23 2,029,476.87
1、对美国西方资源公司的投资收益为计提的历久股权投资减值筹备。

2、股权投资差额摊销为2004年8月份购买东营银座购物广场有限公司90%的股权及2005年11月份对青州银座商城有限公司增资发生的股权投资差额，按十年期限摊销今年应摊销的金额。

3、对桂林百货大楼股份有限公司的投资收益为计提的历久股权投资减值筹备
注释27、营业外收入
项目种别 2005年度 2004年度
牢靠资产清理收益 8,889.60 143,304.81
罚款收入 1,341,146.50 532,909.31
其他 230,665.85 188,243.01
合 计 1,580,701.95 864,457.13
2005年度比2004年度增长82.85%，主要是由于罚款收入增加所致。

注释28、营业外支出
项目种别 2005年度 2004年度
罚款、抵偿支出 740.15 13,940.31
处理惩罚牢靠资产净损失 512,392.21 952,569.87
牢靠资产减值筹备 1,188,381.11 1,361,814.35
其他 197,345.26 47,337.35
合 计 1,898,858.73 2,375,661.88
注释29、所得税
项 目 2005年度 2004年度
管帐利润 91,759,082.14 30,403,512.90
应纳税所得额 126,591,543.82 32,870,655.85
所得税率 33% 33%
所得税 41,775,209.46 10,847,316.43
2005年度本公司除公司本部、子公司泰安银座商城有限公司和东营银座购物广场有限公司外，其余纳税主体不存在应纳税所得额，不计提所得税。公司本部详细纳税调解事项如下：纳税调解额-3,237,841.78元，明细如下：①工会经费260,960.99元；②租赁费2,842,391.30元；③坏账筹备1,832,743.55元；④应付人为842,332.32元；⑤应付福利费8,970.96元；⑥职工教诲经费961.17元；⑦投资收益-9,033,666.17元；⑧其他7,464.08元。泰安银座商城有限公司详细纳税调解事项如下：纳税调解额2,182,760.26元,明细如下：①开办费822,350.42元；②坏账筹备-162,702.75元；③人为及人为性用度超支334,041.33元；④牢靠资产减值筹备1,188,381.11元；⑤税收罚款及滞纳金690.15元。东营银座购物广场有限公司详细纳税调解事项如下：纳税调解额-1,431,838.79元，明细如下：①坏账筹备-925,627.15元；②人为及人为性用度超支515,247.69元；开办费调解-1,021,459.32元。

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