[中报]渤海物流2007年度中期陈诉（二）   时间：2007年08月14日 16:21:19 中财网    

秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2007年半年度陈诉（二）

利 润 表
体例单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
归并 母公司 归并 母公司
一、营业收入 五、26 327,069,830.49 206,051,883.70 318,053,607.77 182,929,033.80
减：营业本钱 五、27 244,495,326.66 164,914,604.38 234,870,495.67 146,034,484.14
营业税金及附加 五、28 6,841,375.84 2,846,270.30 5,062,593.26 1,701,280.44
销售用度 12,066,998.63 5,943,898.19 12,017,683.54 6,292,162.37
打点用度 42,930,381.25 20,669,394.61 45,436,849.53 21,467,685.82
财务用度 五、29 19,656,529.00 10,580,099.68 16,341,523.34 8,357,205.18
资产减值损失 五、30 -335,305.92 418,257.33 719,091.46 564,458.11
加：公允代价改观收益(损失以“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号填列)
个中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(吃亏以“－”号填列) 1,414,525.03 679,359.21 3,605,370.97 -1,488,242.26
加：营业外收入 五、31 4,090,041.14 3,546,487.23 254,328.91 4,000.00
减：营业外支出 五、32 59,371.75 15,803.89 424,655.57 83,275.99
个中：非活动资产处理损失 17,767.23 10,403.89 51,644.66 50,075.99
三、利润总额(吃亏总额以“－”号填列) 5,445,194.42 4,210,042.55 3,435,044.31 -1,567,518.25
减：所得税用度 五、33 3,933,203.32 -90,000.28 1,963,571.91 -160,573.03
四、净利润(净吃亏以“－”号填列) 1,511,991.10 4,300,042.83 1,471,472.40 -1,406,945.22
归属于母公司所有者的净利润 1,417,788.82 4,300,042.83 1,335,818.18 -1,406,945.22
少数股东损益 94,202.28 135,654.22
五、每股收益：
(一)根基每股收益 0.004 0.0127 0.004 -0.004
(二)稀释每股收益 0.004 0.0127 0.004 -0.004
公司认真人：魏 超 主管管帐事情认真人：王志远 管帐机构认真人：曹明柱
现 金 流 量 表
（2007年1-6月）
体例单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年同期
归并数 母公司 归并数 母公司
一、谋划勾当发生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 405,915,947.95 234,459,416.80 433,950,785.21 256,139,027.07
收到的税费返还 270,000.00 589,355.00
收到的其他与谋划勾当有关的现金 五.34 103,879,535.49 42,336,138.67 33,884,453.75 98,415,236.55
谋划勾当现金流入小计 510,065,483.44 276,795,555.47 468,424,593.96 354,554,263.62
购买商品、接管劳务付出的现金 421,671,281.24 200,649,256.00 335,372,037.59 179,163,385.78
付出给职工以及为职工付出的现金 24,022,348.17 16,954,242.87 21,036,197.60 15,491,682.59
付出的各项税费 21,767,439.34 6,728,126.81 20,127,749.28 8,251,321.90
付出的其他与谋划勾当有关的现金 五.35 38,815,719.78 47,518,230.13 37,577,342.55 47,301,558.79
谋划勾当现金流出小计 506,276,788.53 271,849,855.81 414,113,327.02 250,207,949.06
谋划勾当发生的现金流量净额 3,788,694.91 4,945,699.66 54,311,266.94 104,346,314.56
二、投资勾当发生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,100,000.00 4,100,000.00
取得投资收益收到的现金
处理牢靠资产、无形资产和其他历久资产收回到的现金净额 460,000.00
处理子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资勾当有关的现金
投资勾当现金流入小计 4,560,000.00 4,100,000.00
购建牢靠资产、无形资产和其他历久资产付出的现金 11,471,282.50 354,045.50 5,854,730.00 2,447,127.40
投资付出的现金 5,600,000.00 63,260,000.00
取得子公司及其他营业单位付出的现金净额
付出其他与投资勾当有关的现金
投资勾当现金流出小计 11,471,282.50 354,045.50 11,454,730.00 65,707,127.40
投资勾当发生的现金流量净额 -11,471,282.50 -354,045.50 -6,894,730.00 -61,607,127.40
三、筹资勾当发生的现金流量：
接收投资收到的现金
取得借钱收到的现金 245,000,000.00 202,500,000.00 408,470,000.00 362,470,000.00
收到其他与筹资勾当有关的现金 44,670.01 26,168.39
筹资勾当现金流入小计 245,000,000.00 202,500,000.00 408,514,670.01 362,496,168.39
送还债务付出的现金 249,000,000.00 199,500,000.00 469,840,000.00 411,840,000.00
分配股利、利润或偿付利钱付出的现金 19,156,635.40 14,958,200.19 17,419,148.09 12,521,900.29
付出其他与筹资勾当有关的现金
筹资勾当现金流出小计 268,156,635.40 214,458,200.19 487,259,148.09 424,361,900.29
筹资勾当发生的现金流量净额 -23,156,635.40 -11,958,200.19 -78,744,478.08 -61,865,731.90
四、汇率改观对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -30,839,222.99 -7,366,546.03 -31,327,941.14 -19,126,544.74
加：期初现金及现金等价物余额 116,491,945.13 28,149,970.57 110,411,832.20 34,810,337.38
六、期末现金及现金等价物余额 85,652,722.14 20,783,424.54 79,083,891.06 15,683,792.64
公司认真人：魏 超 主管管帐事情认真人：王志远 管帐机构认真人：曹明柱
现 金 流 量 表---增补资料
（2007年1-6月）
体例单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年同期
归并数 母公司 归并数 母公司
1、将净利润调理为谋划勾当现金流量：
净利润 1,511,991.10 4,300,042.83 1,471,472.40 -1,406,945.22
加：资产减值筹备 -335,305.92 418,257.33 528,127.16 -3,391,487.95
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 14,431,554.45 5,932,399.03 15,089,144.76 8,693,170.88
无形资产摊销 476,395.06 383,432.10 603,856.69 514,202.53
历久待摊用度摊销 626,752.68 434,413.44 469,866.83 261,176.14
处理牢靠资产、无形资产和其他历久资产的损失(收益以“-”填列) -79,673.37 -17,304.49 -99,859.31 9,722.00
牢靠资产报废损失(收益以“-”填列) 7,363.34 32,552.28 32,552.28
公允代价改观损失(收益以“-”填列)
财务用度（收益以“-”号填列） 19,111,707.20 9,410,843.01 13,369,718.35 8,357,205.18
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产淘汰（增加以“-”号填列） 143,073.88 -90,000.28 -211,602.04 -160,573.03
递延所得税欠债增加（淘汰以“-”号填列）
存货的淘汰（增加以“-”号填列） 12,282,283.35 302,361.45 100,594,448.51 -49,318.20
谋划性应收项目的淘汰（增加以“-”号填列） -97,180,008.15 -7,956,350.75 61,977,198.20 43,458,229.86
谋划性应付项目的增加（淘汰以“-”号填列） 52,792,561.29 -8,172,394.01 -139,513,656.89 48,028,380.09
其他
谋划勾当发生的现金流量净额 3,788,694.91 4,945,699.66 54,311,266.94 104,346,314.56
2、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：
债务转为成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入牢靠资产
3、现金及现金等价物净改观环境：
现金的期末余额 85,652,722.14 20,783,424.54 79,083,891.06 15,683,792.64
减：现金的期初余额 116,491,945.13 28,149,970.57 110,411,832.20 34,810,337.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,839,222.99 -7,366,546.03 -31,327,941.14 -19,126,544.74
公司认真人：魏 超 主管管帐事情认真人：王志远 管帐机构认真人：曹明柱
归并所有者权益改观表
（2007年1-6月）
体例单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 成本公积 减库存股 盈余公积 一般风险筹备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 294,528,320.00 332,473,073.28 68,054,260.89 2,124,267.17 -16,422,185.54 7,563,979.69 688,321,715.49
加：管帐政策变换 526,532.28 16,422,185.54 8,555.05 16,957,272.87
前期过错矫正
二、今年年初余额 294,528,320.00 332,473,073.28 68,054,260.89 2,650,799.45 7,572,534.74 705,278,988.36
三、今年增减改观金额（淘汰以“-”号填列） 44,179,248.00 -44,179,248.00 1,417,788.82 94,202.28 1,511,991.10
（一）净利润 1,417,788.82 94,202.28 1,511,991.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允代价改观净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益改观的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 1,417,788.82 94,202.28 1,511,991.10
（三）所有者投入成本和淘汰成本
1. 所有者本期投入成本
2. 股份付出计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险筹备
3.对股东的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.成本公积转增股本 44,179,248.00 -44,179,248.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补充吃亏
4.其他
四、今年年末余额 338,707,568.00 288,293,825.28 68,054,260.89 4,068,588.27 7,666,737.02 706,790,979.46
公司认真人：魏 超 主管管帐事情认真人：王志远 管帐机构认真人：曹明柱
归并所有者权益改观表（续）
项 目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 成本公积 减库存股 盈余公积 一般风险筹备 未分配
利润 其他
一、上年年末余额 294,528,320.00 335,058,750.78 93,939,450.49 -26,065,730.30 -16,422,185.54 7,270,983.01 688,309,588.44
加：管帐政策变换 5,527,624.92 16,422,185.54 6,623.01 21,956,433.47
前期过错矫正
二、今年年初余额 294,528,320.00 335,058,750.78 93,939,450.49 -20,538,105.38 7,277,606.02 710,266,021.91
三、今年增减改观金额（淘汰以“-”号填列） -26,065,730.30 27,401,548.48 135,654.22 1,471,472.40
（一）净利润 1,335,818.18 135,654.22 1,471,472.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允代价改观净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益改观的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 1,335,818.18 135,654.22 1,471,472.40
（三）所有者投入成本和淘汰成本
1.所有者本期投入成本
2.股份付出计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险筹备
3.对股东的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.成本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补充吃亏 -26,065,730.30 26,065,730.30
4.其他
四、今年年末余额 294,528,320.00 335,058,750.78 67,873,720.19 6,863,443.10 7,413,260.24 711,737,494.31
公司认真人：魏 超 主管管帐事情认真人：王志远 管帐机构认真人：曹明柱
母公司所有者权益改观表
（2007年1-6月）
体例单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本期金额
股本 成本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 294,528,320.00 332,473,073.28 6,181,121.45 64,257,886.15 697,440,400.88
加：管帐政策变换 14,705,354.58 14,705,354.58
前期过错矫正
二、今年年初余额 294,528,320.00 332,473,073.28 6,181,121.45 78,963,240.73 712,145,755.46
三、今年增减改观金额（淘汰以“-”号填列） 44,179,248.00 -44,179,248.00 4,300,042.83 4,300,042.83
（一）净利润 4,300,042.83 4,300,042.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允代价改观净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益改观的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 4,300,042.83 4,300,042.83
（三）所有者投入和淘汰成本
1.所有者投入成本
2.股份付出计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.成本公积转增股本 44,179,248.00 -44,179,248.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补充吃亏
4.其他
四、今年年末余额 338,707,568.00 288,293,825.28 6,181,121.45 83,263,283.56 716,445,798.29
母公司所有者权益改观表（续）
项 目 上年同期金额
股本 成本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 294,528,320.00 335,058,750.78 32,066,311.04 36,567,289.46 698,220,671.28
加：管帐政策变换 20,006,124.12 20,006,124.12
前期过错矫正
二、今年年初余额 294,528,320.00 335,058,750.78 32,066,311.04 56,573,413.58 718,226,795.40
三、今年增减改观金额（淘汰以“-”号填列） -26,065,730.30 24,658,785.08 -1,406,945.22
（一）净利润 -1,406,945.22 -1,406,945.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允代价改观净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益改观的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -1,406,945.22 -1,406,945.22
（三）所有者投入和淘汰成本
1.所有者投入成本
2.股份付出计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.成本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积补充吃亏 -26,065,730.30 26,065,730.30
4.其他
四、今年年末余额 294,528,320.00 335,058,750.78 6,000,580.74 81,232,198.66 716,819,850.18
公司认真人：魏 超 主管管帐事情认真人：王志远 管帐机构认真人：曹明柱
资产减值筹备明细表
体例单位：秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：人民币元
项 目 年初帐面余额 本期计提额 本期淘汰数 期末帐面余额
转回 转销
一、坏帐筹备 13,845,526.55 -1,195,825.59 12,649,700.96
二、存货减价筹备 230,456.42 22,182.15 208,274.27
三、可供金融资产减值筹备
四、持有至到期投资减值筹备
五、历久股权投资减值筹备 3,000,000.00 3,000,000.00
六、投资性房地产减值筹备
七、牢靠资产减值筹备 30,603,832.78 81,051.27 30,522,781.51
八、工程物资减值筹备
九、在建工程减值筹备
十、出产性生物资产减值筹备
个中：成熟出产性生物资产减值筹备
十一、油气资产减值筹备
十二、无形减产减值筹备
十三、商誉减值筹备
其 他
合 计 47,679,815.75 -1,195,825.59 103,233.42 46,380,756.74
公司认真人：魏 超 主管管帐事情认真人：王志远 管帐机构认真人：曹明柱
第二节 管帐报表附注
一、公司根基环境
秦皇岛渤海物流控股股份有限公司（原“秦皇岛华联商城控股股份有限公司”，以下简称“本公司”）系经河北省人民当局冀股办（1997）18号批复核准，由秦皇岛华联商厦股份有限公司和秦皇岛商城股份有限公司归并设立。

经中国证券监督打点委员会证监发字（1997）477号批复核准，本公司于1997年10月30日在深圳证券生意业务所上网刊行人民币普通股3000万股，刊行后股本11,005万股。后经送股、转增和配股，本公司总股本增至338,707,568元。本公司股票代码：000889。法定代表人：魏超；公司注册地点：河北省秦皇岛市河北大街152号。

本公司主营针纺织品、日用百货、土产日杂、打扮鞋帽、酒（批发）、五金交电、化工产物、家用电器、家俱、金银饰品、摩托车汽车配件、汽车用品、机电产物（不含大众安详及设备）的批发、零售；仓储；普通货运（许可证有效期至2007年7月22日）；打扮加工；自营和署理经外贸部批准的公司收支口商品目录内商品的收支口业务（国度限定公司谋划或克制收支口的商品及技能除外）；谋划进料加工和“三来一补”业务；谋划对销商业和转口商业；以下领域限分支机构谋划：汽车装饰；卷烟、雪茄烟、罚没海外烟草成品零售（许可证有效期至2008年12月31日）；有色金属、建材的批发零售；农副产物（不含粮、棉、油、羊绒及国度有专项规定的除外）收购；音像成品零售（出租）。

二、公司主要管帐政策、管帐预计和归并管帐报表的体例要领
1、管帐制度
公司执行《企业管帐准则》和《企业管帐准则――应用指南》及其相关规定。

2、管帐年度
本公司管帐年度自公历1月1日至12月31日。

3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。

4、财务报表的体例基本
公司以一连谋划为基本体例财务报表。

5、外币业务核算要领
本公司年度内产生的外币业务，按实际产生日中国人民银行发布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价举办调解，差额计入当期损益。

6、现金等价物简直认标准
本公司将所持有的期限短、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价改观风险很小的投资确认为现金等价物。

7、坏账核算要领
本公司采取备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收金钱（包罗应收账款和其他应收款但不包罗归并领域内公司之间应收金钱）采取账龄阐明法计提坏账筹备，各账龄计提坏账筹备的比比方下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 15%
3年以上 20%
对付某些应收金钱，本公司采取个别认定法增补计提坏账筹备。

本公司确认坏账的标准为：
（1）债务人破产或灭亡，以其破产财产可能遗产清偿后仍无法收回；
（2）因债务人较长时间内未推行偿债义务，并有足够的证据证明无法收回或收回的大概性极小。

8、存货核算要领
本公司的存货分为原质料、质料物资、库存商品、受托代销商品、低值易耗品、开发产物、开发本钱、出租开发产物等。

存货盘存制度采取永续盘存制。种种存货取得时按实际本钱计价。原质料和库存商品的发出、领用采取加权平均法结转本钱；低值易耗品领用时五五摊销法摊销；开发产物以实际本钱计价，出售时以实际本钱结转。

本公司期末对存货举办全面清查，对存货蒙受毁损、全部或部分陈旧过期或销售价值低于本钱等原因，使存货本钱高于可变现净值的，按可变现净值低于存货本钱部分，计提存货减价筹备，计入当期资产损益。计提时，按单个或种别存货项目确认存货减价筹备。

9、历久股权投资
本公司历久股权投资在取得时按初始投资本钱计价。对能够对被投资单位实施节制及对被投资单位不具有配合节制或重大影响，并且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的历久股权投资，采取本钱法核算；对被投资单位具有配合节制或重大影响的历久股权投资，采取权益法核算。

历久股权投资的减值，凭据本政策中资产减值的规定处理惩罚。

10、投资性房地产
本公司将已出租的地皮利用权、持有并筹备增值后转让的地皮利用权和已出租的修建物确认为投资性房地产。

本公司采取本钱模式对投资性房地产举办计量，凭据本政策中牢靠资产或无形资产的规定，计提折旧或举办摊销。但对同时满足下列条件的投资性房地产采取公允代价模式计量：
（1）投资性房地产地址地有活泼的房地产生意业务市场；
（2）企业能够从房地产生意业务市场上取得同类或类似房地产的市场价值及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允代价作出公道的预计。

采取公允代价模式计量的，差池投资性房地产计提折旧或举办摊销，以资产欠债表日投资性房地产的公允代价为基本调解其账面代价，公允代价与原账面代价之间的差额计入当期损益。期末，判断投资性房地产是否存在减值环境举办相关处理惩罚。

本公司下列资产不属于投资性房地产：
（1）自用房地产，即为出产商品、提供劳务可能谋划打点而持有房地产。

（2）作为存货的房地产。

11、牢靠资产计价和折旧要领
本公司牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或谋划打点而持有的，利用寿命高出一个管帐年度的衡宇、修建物、呆板设备、运输设备和其他设备。牢靠资产凭据本钱举办初始计量。

本公司采取年限平均法计提折旧。按照估量利用寿命和估量残值（估量净残值率为5%），本公司确定种种牢靠资产的年折旧率如下：
种别 估量利用寿命 年折旧率
衡宇及修建物 20-50年 4.75-1.9%
呆板设备 7-15年 13.57-6.33%
运输设备 8年 11.88%
其他设备 8-12年 11.88-7.92%
个中，已计提减值筹备的牢靠资产，凭据该牢靠资产的账面代价以及剩余利用寿命从头计较确定折旧率。

牢靠资产的减值，凭据本政策中资产减值的规定处理惩罚。

12、在建工程核算要领
本公司在建工程按实际本钱计价。在建工程落成交付利用时结转牢靠资产。

在建工程的减值，凭据本政策中资产减值的规定处理惩罚。

13、借钱用度的核算要领
本公司为筹集出产谋划所需资金等而产生的借钱用度计入财务用度。

为购建牢靠资产借钱所产生的借钱用度，在所购建的牢靠资产到达预定可利用状态前计入有关牢靠资产的购建本钱，在所购建的牢靠资产到达预定可利用状态后，计入当期财务用度。

为开发房地产而借入的资金所产生的利钱等借钱用度在开发产物落成之前计入开发本钱；在落成之后而产生的利钱等借钱用度计入财务用度。

14、无形资产计价及摊销要领
本公司无形资产凭据本钱举办初始计量。取得无形资产时阐明判断其利用寿命，无形资产的利用寿命为有限的，预计该利用寿命的年限可能组成利用寿命的产量等类似计量单位数量，自无形资产可供利用时起，至不再作为无形资产确认时止，采取直线法摊销。

无形资产的减值，凭据本政策中资产减值的规定处理惩罚。

15、历久待摊用度摊销要领
本公司历久待摊用度产生时按实际本钱入账，并按租赁期或受益期年限孰低平均派销。

筹建期产生的用度（购建牢靠资产、在建工程的除外），先在历久待摊用度中归集，在开始出产谋划当月一次计入当期用度。

16、资产减值
本公司在期末对资产举办查抄，判断资产是否存在大概产生减值的迹象。存在下列迹象的，表白资产大概产生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移可能正常利用而估量的下跌。

（2）企业谋划所处的经济、技能可能法令等情况以及资产所处的市场在当期可能将在近期产生重大变革，从而对企业发生倒霉影响。

（3）市场利率可能其他市场投资酬金率在当期已经提高，从而影响企业计较资产估量将来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度低落。

（4）有证据表白资产已经陈旧过期可能其实体已经损坏。

（5）资产已经可能将被闲置、终止利用可能打算提前处理。

（6）企业内部陈诉的证据表白资产的经济绩效已经低于可能将低于预期，如资产所缔造的净现金流量可能实现的营业利润（可能吃亏）远远低于（可能高于）估量金额等。

（7）其他表白资产大概已经产生减值的迹象。

本公司对资产存在减值迹象的，预计其可收回金额。可收回金额的计量功效表白，资产的可收回金额低于其账面代价的，将资产的账面代价减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值筹备。

17、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和酬金转移给购货方，既没有保存凡是与所有权相接洽的继续打点权，也没有对已售出的商品实施有效节制，收入的金额能够靠得住地计量，相关的经济好处很大概流入企业，义乌收购库存布料，相关的已产生或将产生的本钱能够靠得住地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完身分属差此外管帐年度，在资产欠债表日提供劳务生意业务的功效能够靠得住预计的环境下，按落成百分比法确认提供劳务收入。

（3）让渡资产利用权
在同时满足下列条件时确认收入：相关的经济好处很大概流入企业；收入的金额能够靠得住地计量。

18、所得税的管帐处理惩罚要领
本公司所得税的管帐处理惩罚采取资产欠债表债务法。

19、归并财务报表的体例要领
对占被投资单位有表决权成本总额50%以上（不含50%），或虽不高出50%但能够节制被投资单位的，认定为本公司的子公司，纳入本公司归并财务报表的归并领域。

本公司凭据财政部《企业管帐准则――归并财务报表》体例归并财务报表。在体例归并财务报表时，公司之间的重大生意业务和往来余额予以抵销。

20、管帐政策和管帐预计变换以及过错矫正的说明
公司原执行财政部2001年度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》及其增补规定。自2007年1月1日起，公司开始执行财政部2006年颁布的新企业管帐准则，并按照准则和其他相关规定举办追溯调解，对公司的累计影响数如下：
（1）历久股权投资差额
本公司其他采取权益法核算的历久股权投资贷方差额153,751.18元。按照新管帐准则应冲销股权投资贷方差额，调解留存收益，增加了2007年1月1日留存收益153,751.18元。

（2）所得税
本公司凭据现行管帐准则的规定，制定了相关管帐政策，据此计提了资产的各项减值筹备。按照新管帐准则应将资产账面代价小于资产计税基本的差额计较递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益16,803,521.69元。个中归属于母公司的所有者权益增加16,794,966.63元、归属于少数股东的权益增加8,555.06元。

（3）少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行管帐准则体例的归并报表中子公司少数股东的享有的权益为7,563,979.68元，新管帐准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益7,563,979.68元。另外，由于子公司计提各项减值筹备发生的递延所得税资产中归属于少数股东权益8,555.06元，新管帐准则下少数股东权益为7,572,534.74元。

三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
都市维护建树税 应纳流转税额 7%或5%
房产税 房产原值*70%或租金 1.2%或12%
企业所得税 应纳税所得额 33%
四、控股子公司及合营企业
1、停止2006年12月31日，本公司控股子公司及合营企业轮廓如下： （单位：万元）
公司名称 谋划领域 注册
成本 原始投资额 备注
直接
投资 间接
投资
安徽国润投资成长有限公司 房地产开发、租赁、电子商务、信息咨询、网络处事、市场建树、物业打点。 29,433.00 34,927.00
芜湖国润投资成长有限公司 房地产开发、市场建树投资、电子商务、信息咨询、网络处事、商品生意业务。 11,000.00 10,450.00 550.00 备注1
安徽省芜湖米市成长有限公司 粮食收购及批发（至2006年3月15日止）、粮油设备及配件销售、电子商务、网络处事。 1,000.00 800.00 100.00 备注1
滁州国润投资成长有限公司 市场投资建树、衡宇租赁、物业打点、仓储、建材、五金、家具、糖酒食品百货。 7,000.00 6,650.00 350.00 备注1
淮南市新东方置业投资有限公司 房地产开发、衡宇租赁、物业打点、配送、电子商务、家具、糖酒食品百货。 2,000.00 1,776.39 93.50 备注1
安徽省新长江商品生意业务有限公司 宣布商品供求信息、产物信息、广告及英特网主页建造及宣布、提供中介处事。 2,000.00 1,849.22
秦皇岛渤海物流商业有限公司 针纺织品、日用百货、日用化学品、粮油零售、食用油批发、五金交电、化工产物（危险品除外）批发、零售。 500.00 450.00 50.00 备注2
秦皇岛金原家居装饰城有限公司 百货、针纺织品、工艺美术品、土产日杂、家具、建材、电器等销售；处事；信息咨询。 100.00 90.00 10.00 备注3
秦皇岛市金原大旅店有限公司 餐饮处事，烟酒（零售）茶糖销售。 6,127.38 6,127.38
秦皇岛市金原房地产开发有限公司 房地产综合开发、物业打点、衡宇租赁。 13,500.00 13,495.00 9.00 备注4
秦皇岛华联商城金原超市有限公司 食品、副食、百货、针纺织品的销售。 1,000.00 990.00 10.00 备注5
秦皇岛华联商城金原谋划处事有限公司 办公用品、百货、五金交电销售；打扮加工、信息咨询。 100.00 99.00 1.00 备注5
秦皇岛华联商城金原物业成长有限公司 物业打点、设施维修、园艺、汽车美容。 500.00 495.00 5.00 备注6
秦皇岛华联商城矿泉水有限公司 矿泉水出产、销售，饮水机销售、维修，水产物开发、陪送处事。 50.00 24.50 25.50 备注7
备注1、芜湖国润投资成长有限公司、安徽省芜湖米市成长有限公司、滁州国润投资成长有限公司和淮南市新东方置业投资有限公司的间接投资由安徽省新长江商品生意业务有限公司投入。

备注2、秦皇岛渤海物流商业有限公司的间接投资由秦皇岛华联商城金原超市有限公司投入。

备注3、秦皇岛金原家居装饰城有限公司的间接投资由秦皇岛市金原房地产开发有限公司投入。

备注4、秦皇岛市金原房地产开发有限公司的间接投资由秦皇岛华联商城金原物业成长有限公司投入。

备注5、秦皇岛华联商城金原超市有限公司、秦皇岛华联商城金原谋划处事有限公司的间接投资由秦皇岛市金原房地产开发有限公司投入。

备注6、秦皇岛华联商城金原物业成长有限公司的间接投资由秦皇岛市金原房地产开发有限公司投入。

备注7、秦皇岛华联商城矿泉水有限公司的间接投资由秦皇岛华联商城金原超市有限公司投入。

2、陈诉期归并管帐报表的归并领域
公司名称 投资比例 是否归并
直接比例 实际比例
安徽国润投资成长有限公司 99.83% 99.83% 是
芜湖国润投资成长有限公司 95% 100% 是
安徽省芜湖米市成长有限公司 80% 90% 是
滁州国润投资成长有限公司 95% 100% 是
淮南市新东方置业投资有限公司 95% 100% 是
安徽省新长江商品生意业务有限公司 90% 90% 是
秦皇岛渤海物流商业有限公司 90% 100% 是
秦皇岛金原家居装饰城有限公司 90% 100% 是
秦皇岛市金原大旅店有限公司 100% 100% 是
秦皇岛市金原房地产开发有限公司 99.96% 100% 是
秦皇岛华联商城金原超市有限公司 99% 100% 是
秦皇岛华联商城金原谋划处事有限公司 99% 100% 是
秦皇岛华联商城金原物业成长有限公司 99% 100% 是
秦皇岛华联商城矿泉水有限公司 49% 100% 是
五、归并管帐报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释1．钱币资金
项 目 2007-6-30 2006-12-31
库存现金 1,113,040.93 2,231,517.09
银行存款 84,405,702.84 114,247,033.81
其他钱币资金 133,978.37 13,394.23
合 计 85,652,722.14 116,491,945.13
注释2．应收账款
（1）账龄阐明
账 龄 2007-6-30 2006-12-31
金 额 比 例 坏账筹备 金 额 比 例 坏账筹备
1年以内 6,980,697.90 16.74% 349,034.89 34,362,032.28 49.16% 1,718,101.61
1-2年 5,881,294.83 14.11% 588,129.48 6,039,750.92 8.64% 603,975.09
2-3年 11,333,458.71 27.19% 1,700,018.81 23,417,944.53 33.50% 3,512,691.68
3年以上 17,492,776.03 41.96% 3,498,555.18 6,082,266.17 8.70% 1,216,453.23
合 计 41,688,227.47 100.00% 6,135,738.36 69,901,993.90 100.00% 7,051,221.61
（2）本期末应收账款余额较年初淘汰28,213,766.43元，淘汰了40.36%；其主要原因系本公司控股子公司安徽国润投资成长有限公司较年初淘汰22,316,137.90元，为收回应收购房尾款；秦皇岛市金原房地产开发有限公司较年初淘汰6,245,125.10元。

（3）本期末应收账款中无应收持本公司5%（含）以上股份股东单位金钱。

（4）本期末欠款金额前五位的应收账款合计数为6,265,860.00元，占应收账款总额的比例为15.03%，明细如下：
序号 债务人名称 金额 产生时间 原因
1 富豪旅店 1,725,000.00 2006年 租金
2 李津 1,650,000.00 2005年 房款
3 安徽日报社 1,471,860.00 2002年 房款
4 刘玉良 819,000.00 2006年 房款
5 李贤云 600,000.00 2006年 房款
合 计 6,265,860.00
注释3．预付账款
（1）账龄阐明
账 龄 2007-6-30 2006-12-31
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 194,575,011.05 81.41% 91,510,122.17 67.70%
1-2年 37,866,579.12 15.84% 37,291,723.88 27.59%
2-3年 2,201,743.06 0.92% 5,092,465.76 3.77%
3年以上 4,379,125.66 1.83% 1,272,214.45 0.94%
合 计 239,022,458.89 100.00% 135,166,526.26 100.00%
（2）账龄高出1年的预付账款期末余额为44,447,447.84元，未收回的主要原因系本公司预付的工程款，由于工程工期较长，尚未举办价款结算。

注释4．其他应收款
（1）账龄阐明
账 龄 2007-6-30 2006-12-31
金 额 比 例 坏账筹备 金 额 比 例 坏账筹备
1年以内 4,657,044.59 29.74% 232,852.24 9,633,334.61 46.75% 483,164.08
1-2年 1,069,754.88 6.83% 106,975.49 1,231,854.63 5.96% 123,185.46
2-3年 3,332,427.32 21.28% 499,864.09 2,565,790.19 12.41% 364,201.36
3年以上 6,598,783.35 42.15% 5,674,270.78 7,208,418.46 34.88% 5,823,754.04
合 计 15,658,010.14 100.00% 6,513,962.60 20,639,397.89 100.00% 6,794,304.94
（2）本期末其他应收款余额较年初淘汰4,981,387.75元，淘汰24.14%；主要原因系秦皇岛市现代购物广场有限公司本期淘汰5,582,601.77元。

（3）本期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为4,120,167.75元，占其他应收款总额的比例为26.31%。明细如下：
序号 债务人名称 金额 产生时间 原因
1 秦市旧房改革总指挥部办公室 2,671,206.09 2004年 处事楼拆迁赔偿款
2 纳海楼文化有限公司 750,000.00 2007年 借钱
3 许亚 244,565.80 2007年 往来款
4 刘海山 233,309.36 2007年 往来款
5 张健 221,086.50 2007年 往来款
合 计 4,120,167.75
（4）按照本公司第三届董事会2005年第七次集会会议决策，对秦皇岛华联康保有限公司应收金钱全额计提坏帐筹备。停止2005年底已对秦皇岛华联康保有限公司应收金钱全额计提坏帐筹备5,443,142.65元。

注释5．存货
种 类 2006-12-31 本期增加额 本期淘汰额 2007-6-30
1．原质料 640,676.54 116,605. 00 99,265.65 658,015.89
2．库存商品 18,967,906.21 151,793,154.00 151,048,076.01 19,712,984.20
3．低值易耗品 2,537,554.26 80,792.48 78,895.00 2,539,451.74
4．开发本钱 137,201,776.55 5,085,866.45 16,445.00 142,271,198.00
5．开发产物 380,657,791.78 642,356.75 17,314,248.92 363,985,899.61
6．出租开发产物 9,766,822.11 148,546.32 9,618,275.79
合 计 549,772,527.45 157,718,774.68 168,705,476.90 538,785,825.23
（1）开发本钱明细
项 目 2007-6-30 2006-12-31
合肥长江市场 18,740,498.46 17,331,158.71
芜湖长江市场 14,767,936.89 14,533,685.17
滁洲长江商贸城 87,371,124.53 84,268,021.73
淮南长江商贸市场 21,391,638.12 21,068,910.94
合 计 142,271,198.00 137,201,776.55
（2）开发产物明细
项 目 2006-12-31 本期增加额 本期淘汰额 2007-6-30
金原广场一期1、4号楼 14,254,257.25 14,254,257.25
金原广场一期5、6号楼 90,278,154.00 1,313,806.34 91,591,960.34
金原广场一期2号楼 152,817,718.54 4,087,099.76 148,730,618.78
滁州皖东国际车城 4,666,448.53 2,219,541.24 2,446,907.29
滁洲长江商贸城一期 5,108,105.18 617,421.39 4,490,683.79
合肥糖酒广场东廿埠房产 12,598,409.88 12,598,409.88
合肥糖酒广场塑铝城 129,744.54 129,744.54
淮南长江商贸市场一期商铺 33,817,839.50 642,356.75 2,229,305.72 32,230,890.53
淮南长江商贸新区家具大厅 37,440,414.95 2,472,917.71 34,967,497.24
淮南长江商贸新区沿街北楼 3,851,059.84 1,145,541.70 2,705,518.14
芜湖长江市场B1区 18,143,323.85 2,256,269.34 15,887,054.51
芜湖长江市场F建材续建区 139,535.66 139,535.66
芜湖长江市场F区 475,197.83 475,197.83
芜湖长江市场G区图书城1区 118,671.01 118,671.01
欣苑小区二期 643,781.15 643,781.15
欣苑小区三期 6,175,130.07 2,956,177.25 3,218,952.82
合 计 380,657,791.78 1,956,163.09 18,628,055.26 363,985,899.61
（3）存货减价筹备按2007年6月30日存货账面代价高于可变现净值的差额计提。

存货种类 2006-12-31 本期计提额 本期淘汰额 2007-6-30
转回 转销
1．原质料 22,182.15 22,182.15
2．库存商品 208,274.27 208,274.27
合 计 230,456.42 22,182.15 208,274.27
（4）本公司开发产物中金原广场一期5、6号楼未售部分11,948.33平方米，1、4号楼未售部分1,826.32平方米及2号楼未售部分26,649.97平方米设定抵押，包管金额为15,640万元；芜湖国润未开发的地皮27,100平方米设定抵押，包管金额500万元；芜湖国润未售部分342.04平方米设定抵押，包管金额300万元，安徽国润未售部分4,300平方米设定抵押，包管金额3,950万元。

注释6．历久股权投资
历久股权投资的分类：
投资种别 2007-6-30 2006-12-31
其他股权投资 103,795,480.30 103,795,480.30
减：历久股权投资减值筹备 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 100,795,480.30 100,795,480.30
（1）历久股权投资—其他股权投资
被投资单位名称 投资
期限 股权
比例 2006-12-31 本期
增加 本期
淘汰 2007-6-30
秦皇岛华联康保有限公司 19年 26.79% 3,000,000.00 3,000,000.00
秦皇岛市贸易银行 永久 3.90% 5,000,000.00 5,000,000.00
全国华联商厦连系有限责任公司 70年 3.30% 200,000.00 200,000.00
秦皇岛天华大旅店有限公司 10年 18.8% 94,095,480.30 94,095,480.30
秦皇岛市现代购物广场有限责任公司 10年 18% 900,000.00 900,000.00
秦皇岛市纳海楼文化有限公司 10年 20% 600,000.00 600,000.00
合 计 103,795,480.30 103,795,480.30
（2）历久投资减值筹备
被投资单位名称 2007-6-30 2006-12-31
秦皇岛华联康保有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
注释7．投资性房地产
项 目 2006-12-31 本期增加额 本期淘汰额 2007-6-30
一、原价合计： 340,627,654.42 55,966,299.83 396,593,954.25
1．衡宇、修建物 340,627,654.42 55,966,299.83 396,593,954.25
2．地皮利用权
二、累计折旧和累计摊销合计 37,961,205.64 13,150,320.08 51,111,525.72
1．衡宇、修建物 37,961,205.64 13,150,320.08 51,111,525.72
2．地皮利用权
三、投资性房地产账面代价合计 302,666,448.78 42,815,979.75 345,482,428.53
1．衡宇、修建物 302,666,448.78 42,815,979.75 345,482,428.53
转三

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