[年报]*ST中钨(000657)2009年年度陈诉   时间：2010年03月27日 10:01:43 中财网    

中钨高新质料股份有限公司2009 年度陈诉

重要提示
●本公司董事会、监事会及董事、监事、高级打点人员担保本陈诉所载资料不存在任何虚假记实、误导性告诉可能重大漏掉，并对其内容的真实性、精确性和完整性包袱个别及连带责任。

●公司2009 年度陈诉已经第六届董事会第四次集会会议审议通过，公司全部董事出席了董事会集会会议。没有董事声明对年度陈诉内容的真实性、精确性、完整性无法担保或存在异议。

●本分国际管帐师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保存意见的审计陈诉，本公司董事会、监事会对相关事项亦有具体说明，请投资者留意阅读。

●公司认真人杨伯华、主管管帐事情认真人文跃华及管帐机构认真人胡善学声明：担保年度陈诉中财务陈诉的真实、完整。

一、公司根基环境简介
(一)公司法定中文名称：中钨高新质料股份有限公司公司法定英文名称：CHINA TUNGSTEN AND HIGHTECH MATERALS CO.,LTD公司英文名称缩写：CHINA TUNGSTEN HIGHTECH
(二)公司法定代表人：杨伯华
(三)公司董事会秘书：李俊利接洽地点：长沙经济技能开发区开元大道17 号开源鑫城大旅店19 楼接洽电话：0731-84650980
传真：0731-84650800
电子信箱：zwgx000657@126.com公司证券事务代表：周丽萍接洽地点：长沙经济技能开发区开元大道17 号开源鑫城大旅店19 楼接洽电话：0731-84650990
传真：0731-84650800
电子信箱：zwgx000657@126.com
(四)公司注册地点：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝都大厦18 楼公司办公地点：长沙经济技能开发区开元大道17 号开源鑫城大旅店19 楼邮政编码：410100
电子信箱：zwgx000657@126.com
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》刊登年度陈诉的中国证监会指定网站的网址：公司年度陈诉备置所在：公司证券部
(六)公司股票上市生意业务所：深圳证券生意业务所股票简称：*ST 中钨股票代码：000657
(七)其他有关资料：
公司首次注册挂号日期：1993 年3 月18 日
公司首次注册挂号地点：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝都大厦18 楼
企业法人营业执照注册号：460000000149454
税务挂号证号：460100284077092
组织机构代码：28407709-2
公司礼聘的管帐师事务所名称：本分国际管帐师事务所有限公司
公司礼聘的管帐师事务所办公地点：北京市海淀区车公庄西路乙19 号华通大厦B座2 层
二、管帐数据和业务数据摘要
（一）今年度主要利润指标
单位：人民币元
项 目 金 额
营业利润 -16308821.08
利润总额 -9863713.6
归属于上市公司股东的净利润 -10562995.4
归属于上市公司股东的扣除很是常性损益后的净利润 -17008102.88
谋划勾当发生的现金流量净额 8444660.52
（二）扣除很是常性损益项目和金额
单位：人民币元
处理牢靠资产发生的损失 -1630050.08
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费持有生意业务性金融资产、生意业务性金融欠债发生的公允代价改观损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8075157.56
所得税影响数少数股东权益的影响合计
6445107.48
（三）公司近三年的主要管帐数据和财务指标
单位：人民币元
今年比上年
项目 2009 年 2008 年 2007 年
增减（%）
营业收入
799,759,890.29 1,323,542,887.31 -39.57 1,520,940,542.71
利润总额
-9,863,713.6 -12,662,898.47 22.11 -227,096,303.85
归属于上市公司股东的净利润
-10,315,260.10
-10,562,995.4 -2.40 -181,641,206.22
归属于上市公司股东的扣除很是常
性损益后的净利润 -17,008,102.88 -8,823,170.19 -92.77 -167,710,783.27
总资产
458,548,375.46 446,092,315.97 2.79 889,178,795.11
所有者权益(不含少数股东权益)
320,648,662.13 331,211,657.53 -3.19 330,488,324.29
谋划勾当发生的现金流量净额
8,444,660.52 79,229,716.26 -89.34 -24,655,259.94
每股谋划勾当发生的现金流量净额
0.038 0.36 -89.44 -0.11
归属于上市公司股东的每股净资产
1.44 1.49 -3.36 1.48
净资产收益率
-3.24 -3.11 -0.13 -43.11
每股收益
-0.047 -0.046 -2.17 -0.82
（四）净资产收益率和每股收益
每股收益(元)
陈诉期利润 加权平均净资产收益率(%)
根基每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.24 -0.047 -0.047
扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东
-5.22 -0.076 -0.076
的净利润
三、股本改观及股东环境
（一）股本改观环境
1、股份改观环境表
单位：股
本次改观前 本次改观增减（＋，－） 本次改观后
刊行 送 公积金 其 小
比例 比例
数量 数量
（%） （%）
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 78523930 35.28 78523930 35.28
1、国度持股
2、国有法人持股 78523930 35.28 78523930 35.28
3、其他内资持股
个中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
个中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 144050690 64.72 144050690 64.72
1、人民币普通股 144050690 64.72 144050690 64.72
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 222574620 100.00 222574620 100.00
2、限售股份改观环境表
单位：股
年初限售 今年排除 今年增减 年末限售
股东名称 限售原因
股数 限售股数 限售股数 股数
湖南有色金属
78523930 0 0 78523930 未完成股改理睬
股份有限公司
合计 78523930 0 0 78523930
3、股票刊行与上市环境
截至陈诉期末为止的前三年，公司未刊行股票及衍生证券。

（二）股东和实际节制人环境
1、股东数量和持股环境
单位：股
陈诉期末股东总数 37678 人前十名股东持股环境
持股比例 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
（%） 件股份数量 股份
湖南有色金属股份有限公司 国有法人 35.28 78523930 78523930 无
包头铝业(团体)有限责任公司 国有法人 2.29 5097942 0 无
海南金元投资控股有限公司 国有法人 2.17 4850000 0 未知
广东广晟有色金属团体有限公司 国有法人 0.76 1711125 0 未知
许律波 境内自然人 0.76 1706800 0 未知
广东广晟有色金属收支口有限公司 国有法人 0.68 1535000 0 未知
田荔莉 境内自然人 0.64 1431250 0 未知
王金成 境内自然人 0.34 759053 0 未知
李淑梅 境内自然人 0.32 732724 0 未知
王韬 境内自然人 0.31 706900 0 未知前十名无限售条件股东持股环境
股东名称 持有无限售条件股份数量 种类
包头铝业（团体）有限责任公司 5097942 人民币普通股
海南金元投资控股有限公司 4850000 人民币普通股
广东广晟有色金属团体有限公司 1711125 人民币普通股
许律波 1706800 人民币普通股
广东广晟有色金属收支口有限公司 1535000 人民币普通股
田荔莉 1431250 人民币普通股
王金成 759053 人民币普通股
李淑梅 732724 人民币普通股
王韬 706900 人民币普通股
刘红兵 610600 人民币普通股
上述股东中广东广晟有色金属收支口有限公司为广东广晟
有色金属团体有限公司全资公司。除此之外，未知其他股东之间上述股东关联干系或一致动作的说明
是否存在关联干系及是否属于《上市公司持股改观信息披露打点
步伐》中规定的一致行动人。

2、公司控股股东环境
控股股东名称：湖南有色金属股份有限公司
创立日期：2005 年9 月1 日
注册地点：长沙市劳动西路342 号有色大厦A 栋11 楼
注册成本：3668058000 元
法定代表人：何仁春
谋划领域：资产谋划；财富投资；国度克制外商投资财富目录以外的有色金属矿产
资源选矿、冶炼、加工、销售及相关技能的设计、研究；机器设备、仪器仪表的研发、
制造、销售；国度答允领域内的收支口业务；信息技能的研发及相关产物的出产、销售；
处事业谋划。

3、公司实际节制人环境
实际节制人名称：湖南有色金属控股团体有限公司
创立日期：2004 年8 月20 日
注册地点：长沙市劳动西路342 号有色大厦
注册成本：5490000000 元
法定代表人：何仁春
谋划领域：国度授权领域内的资产谋划；法令、礼貌答允的财富投资、有色金属产
品的出产、销售及相关技能处事。

公司与实际节制人之间的产权及节制干系方框图如下：
湖南省国有资产监督打点委员会
51%
湖南有色金属控股团体有限公司
53.08%
湖南有色金属股份有限公司
35.28%
中钨高新质料股份有限公司
4、前十名有限条件股东持股数量及限售条件
单位：股
新增可上
持有的有限售 可上市
有限售条件股东名称 市生意业务股 限售条件
条件股份数量 生意业务时间
份数量
自股权分置改良方案实施日起12 个月内
2008年10 月31 日 11128731 不上市生意业务可能转让。在12个月满后， 12
湖南有色金属股份有限公司 78523930 个月内通过深交所挂牌生意业务出售股份数量
不高出本公司总股本的5%，24个月内不超
2009年10 月31 日 22257462
过本公司总股本的10%。

四、董事、监事、高级打点人员和员工环境
（一）公司董事、监事和高级打点人员环境
1、根基环境
年初 年末
姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期
持股数 持股数
杨伯华 董事长 男 51 2009.4.15至今 0 0
盛忠杰 董事 男 49 2009.4.15至今 0 0
董事
文跃华 男 50 2009.4.15至今 0 0
总司理
吴国根 董事 男 46 2009.4.15至今 0 0
张 毅 董事 男 53 2009.4.15至今 0 0
贾信民 董事 男 53 2009.4.15至今 0 0
文开元 独立董事 男 66 2009.4.15至今 0 0
严萍 独立董事 女 46 2009.4.15至今 0 0
陈康华 独立董事 男 47 2009.4.15至今 0 0
郭文忠 监事会主席 男 47 2009.4.15至今 0 0
蔡家发 监事 男 48 2009.4.15至今 0 0
曾玉国 监事 男 57 2009.4.15至今 0 0
高再荣 副总司理 男 56 2009.4.15至今 0 0
欧小龙 副总司理 男 45 2009.4.15至今 0 0
李俊利 董事会秘书 女 33 2009.4.15至今 0 0
2、董事、监事在股东单位及关联公司任职环境
是否领取
姓名 股东单位名称 接受职务 任职期间
酬金、补助
自贡硬质合金有限责任公司 董事长 2006 年7 月至今 否
杨伯华 董事长 2002 年6 月至今
株洲硬质合金团体有限公司 是
党委书记 2006 年10 月至今
盛忠杰 湖南有色金属股份有限公司 副总司理 2009 年1 月至今 是
吴国根 株洲硬质合金团体有限公司 总司理 2006 年10 月至今 是
张 毅 自贡硬质合金有限责任公司 总司理 2006 年7 月至今 是
贾信民 包头铝业(团体)有限责任公司 总管帐师 2002 年4 月至今 是
财务副总监、财 2006 年6 月至今 是
湖南有色金属股份有限公司
郭文忠 务部部长
自贡硬质合金有限责任公司 监事 2006 年7 月至今 否
蔡家发 株洲硬质合金团体有限公司 副总司理 2006 年10 月至今 是
3、现任董事、监事、高级打点人员近五年的主要事情经验及其他兼职环境
（1）董事会成员：
杨伯华：历任株洲硬质合金团体有限公司总司理，西部金属质料股份有限公司董事，株洲市企业家协会会长。现任湖南有色金属控股团体有限公司董事；株洲硬质合金团体有限公司董事长、党委书记；自贡硬质合金有限责任公司董事长；株洲钻石切削刀具股份有限公司董事长；深圳市金洲精工科技股份有限公司董事；中国有色金属家产协会常务理事；中国有色金属加工家产协会常务理事；中国企业连系会理事；中国企业家协会理事；中国钢协粉末冶金协会副理事长；中国有色金属学会常务理事；中国质料研究学会理事；粉末冶金国度重点尝试室学术委员会委员。

盛忠杰：历任湖南有色金属控股团体有限公司科技财富部、筹划投资部部长、副总工程师。现任湖南有色金属股份有限公司副总司理。

文跃华：历任株洲硬质合金团体有限公司副总司理、党委书记。

吴国根：历任株洲硬质合金团体有限公司副总司理。现任株洲硬质合金团体有限公司董事、总司理；郴州钻石钨成品有限责任公司董事长；株洲长江硬质合金工具有限公司董事长；株洲市政研会副会长；株洲市企业家协会副会长；湖南省企业家协会副会长。

张毅：历任自贡硬质合金有限责任公司董事长、党委书记；中钨高新质料股份有限公司董事长。现任自贡硬质合金有限责任公司总司理；中国钨业协会主席团主席；自贡科瑞德新质料有限责任公司董事长。

贾信民：历任内蒙古稀土团体有限责任公司总管帐师。现任包头铝业（团体）有限责任公司财务总监、包头铝业股份有限公司监事。

文开元：历任国度计委家产司、原质料司、财富司处长、副司长、支部副书记；全国稀土办公室主任；国务院西部开发办办公室副组长；2004 年6 月退休。

严萍：历任湖南开元管帐师事务所审计一部副主任、主任、副所长。现任开元信德管帐师事务所湖南分所副所长，中南大学商学院MBA 兼职导师，金瑞新质料股份有限公司独立董事。

陈康华：历任中南大学粉末冶金研究院副院长。现任中南大学粉末冶金研究院研究员、博士生导师，中南大学国防科工委轻质高强结构质料国防科技重点尝试室准备主任。

（2）监事会成员:
郭文忠：历任中国有色金属收支口湖南公司财务部主管管帐；香港湘冶有限公司财务司理；湖南有色金属企业财务公司总司理；湖南有色金属投资有限公司总司理。现任湖南有色金属股份有限公司财务副总监兼财务资产部部长。株洲硬质合金团体有限责任公司董事、锡矿山闪星锑业有限公司董事、湖南柿竹园有色金属有限责任公司董事、自贡硬质合金有限责任公司监事会主席。

蔡家发：历任株洲硬质合金团体有限公司财务部部长。现任株洲硬质合金团体有限公司副总司理；深圳金洲精工科技股份有限公司董事；湖南有色株硬资产谋划公司董事长、总司理；株洲硬质合金收支口有限责任公司董事。

曾玉国：历任自贡硬质合金有限责任公司工会主席。现任中钨高新质料股份有限公司自贡分公司工会主席。

（3）高级打点人员:
高再荣：历任株洲硬质合金团体有限公司收支口公司总司理；株洲硬质合金团体有限公司董事、副总司理。现任中国钨业协会主席团主席；湖南中钨高新商业有限公司总司理。

欧小龙：历任衡阳远景钨业有限责任公司董事长兼总司理。

李俊利：历任湖南有色金属控股团体有限公司主办、湖南有色金属股份有限公司高级主办、中钨高新质料股份有限公司总司理助理。

（二）董事、监事、高级打点人员年度酬金环境
1、酬金的决定措施
按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，董事、监事的酬金由股东大会抉择，高级打点人员的酬金由董事会确定，职工代表监事的薪酬按照其在公司的任职薪酬标精确定。

2、年度酬金（税前）环境
单位：人民币元
姓名 职务 酬金总额 说明
文开元 独立董事 40000 补助
严萍 独立董事 40000 补助
陈康华 独立董事 34000 补助
曾玉国 监事 190000 薪酬
文跃华 董事、总司理 330000 薪酬
高再荣 副总司理 297000 薪酬
欧小龙 副总司理 297000 薪酬
李俊利 董事会秘书 297000 薪酬
合计 8 人 1525000 -
陈诉期内，董事杨伯华、盛忠杰、吴国根、张毅、贾信民及监事郭文忠、蔡家发不在公司领取酬金，均在股东单位及关联公司领取酬金。

（三）董事、监事、高级打点人员改观环境
1、2009 年1 月21 日，原独立董事傅代国因小我私家原因辞去公司独立董事职务。

2、2009 年1 月21 日，公司2009 年第一次姑且股东大会选举严萍为公司第五届董事会独立董事。

3、2009 年4 月15 日，公司2008 年年度股东大会选举杨伯华、盛忠杰、文跃华、吴国根、张毅、贾信民为公司第六届董事会董事；选举文开元、严萍、陈康华为公司第六届董事会独立董事；选举郭文忠、蔡家发为公司第六届监事会监事。

4、2009 年4 月15 日，公司第六届董事会第一次集会会议选举杨伯华为公司第六届董事会董事长；聘任文跃华为公司总司理；聘任高再荣、欧小龙为公司副总司理；聘任李俊利为公司董事会秘书。

（四）员工环境
单位：人
总人数 1963
出产人员 1394
技能人员 227
人员分类 财务人员 54
行政人员 274
销售人员 13
高级职称 46
职称环境 中级职称 286
低级职称 223
研究生及以上学历 17
教诲水平环境 本科学历 406
大中专学历 304
退休人员 -
退休人员及
内退人员 122
用度环境
包袱用度 1563922.32 元
五、公司管理结构
（一）公司管理环境
☆ 公司严格凭据《公司法》、《证券法》、《上市公司管理准则》、《上市公司股东大会法则》及其他相关的法令、礼貌、类型性文件的原则和要求，不绝完善公司法人管理结构，类型公司运作。陈诉期内，公司已根基成立起了切合上市公司要求的公司管理结构。但由于汗青原因，公司管理的实际状况与中国证监会宣布的有关上市公司管理的类型性文件要求仍存在一些差异，详细表此刻：公司自贡硬质合金分公司与控股股东控股子公司自贡硬质合金有限责任公司在人员、机构等方面未能做到完全分隔。在人员方面：公司自贡硬质合金分公司的打点层与自贡硬质合金有限责任公司的打点层交织任职；在机构方面：公司自贡硬质合金分公司未设立独立的各职能部门，均由自贡硬质合金有限责任公司相应的职能部门打点。

针对上述问题，近三年来公司致力于通过财富整合、资产重组等途径予以彻底办理，使公司的管理状况获得根天性的改变，运作越发类型。2007 年11 月，公司推进了重大资产重组，拟向控股股东湖南有色金属股份有限公司增发股份收购其拥有的硬质合金相关资产，但上述定向增发方案被公司股东大会反对。2008 年8 月，公司再次推进重大资产重组，通过定向增发收购湖南有色属股份有限公司拥有的硬质合金相关资产。但在实施历程中，由于全球金融情况、经济情况以及国内证券市场均产生了重大变革，公司未取得重组各参加方的一致意见，2009 年1 月5 日，公司终止了此次重大资产重组。2009
年10 月19 日，公司又一次推进重大资产重组，但由于重组方的原因，此次重大资产重组亦未获乐成。

对付公司在管理结构方面存在的问题，公司还将继续研究探讨切实可行的方案，予以彻底办理。

（二）独立董事推行职责环境
1、总体环境
公司现有三名独立董事，占公司规定董事人数的三分之一。按照相关文件要求，公司在《章程》中明确了独立董事的职责，成立了独立董事制度，从制度上担保了独立董事履职及勤勉尽责。

陈诉期内，三名独立董事能够凭据中国证监会 《关于在上市公司成立独立董事制度的指导意见》及其他规定和《公司章程》的要求，当真推行了独立董事职责，切实维护了公司及宽大中小股东的正当权益。三名独立董事出席了公司2009 年度的董事会集会会议，并对公司重大关联生意业务、董事及高级打点人员的任免等事项揭晓了独立意见，而且对公司谋划打点、成长偏向等从差别角度揭晓了独立意见，提高了董事会决定的客观性和独立性。

2、独立董事介入董事会集会会议环境
姓 名 应介入集会会议（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
文开元 9 8 1 0
严 萍 8 8 0 0
陈康华 6 6 0 0
3、独立董事对公司有关事项异议环境
2009 年3 月24 日，在公司第五届董事会第十一次集会会议上，公司原独立董事易丹青对集会会议审议通过的有关议案投弃权票，详细环境如下：
（1）对审议通过的《关于与关联方签订2009 年度关联生意业务协议的议案》投弃权票，其来由为：地皮和牢靠资产租赁定价机制不明确。

（2）对审议通过的《关于授权司理层投资权限的议案》投弃权票，其来由为：今朝形势下，投资风险大且难判断。

（三）公司的独立性
陈诉期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了彼此独立、严格分隔，公司成立了独立的出产谋划体系，具有独立完整的业务及自主谋划能力。

六、股东大会环境简介
陈诉期内，公司召开了两次股东大会，集会会议环境如下：
（一）2009 年1 月21 日，公司召开了2009 年第一次姑且股东大会，决策通告于
2009 年1 月22 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。

（二）2009 年4 月15 日，公司召开了2008 年度股东大会，决策通告于2009 年4
月16 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。

七、董事会陈诉
(一) 陈诉期内公司谋划环境的回顾
1、总体谋划环境
陈诉期内公司实现营业收入79975.99 万元，比上年度下降39.57％；利润总额为-986.37 万元，比上年度增加利润22％；净利润为-1056.30 万元，比上年度下降2.4％。

2、主营业务及其谋划状况
（1）主营业务收入、主营业务利润环境
单位：人民币万元
营业收入比 营业本钱比 毛利率比上年
分行业或分产物 营业收入 营业本钱 毛利率(%)
上年增减（%）上年增减（%） 增减（%）分行业:
硬质合金 72314.81 69759.38 3.53 -35.61 -34.39 -1.79
商业销售 1041.08 914.48 12.16 172.06 27.22 100.00
分产物:
硬质合金 72314.81 69759.38 3.53 -35.61 -34.39 -1.79
商业销售 1041.08 914.48 12.16 172.06 27.22 100.00
分地区:
四川 72314.81 69759.38 3.53 -35.61 -34.39 -1.79
湖南 1041.08 914.48 12.16 172.06 27.22 100.00
（2）主要产物谋划环境
单位 ：人民币万元
营业收入 营业本钱 毛利率 改观原因
产 品
2009 年 2008 年 2009 年 2008 年 2009 年 2008 年
因金融危机影
碳化
29171.07 36,560.56 29033.35 36，177.48 0.47% 1.04% 响，销量和单价都有
钨
所下降。

因金融危机影
合金 35659.82 59，971.90 32420.68 54，316.62 9.08% 9.43% 响，销量和单价都
有所下降。

因金融危机影响，
钨粉 6515.53 13,160.68 6567.81 13,320.48 0.8% -1.21% 销量和单价都有所
下降。

（3）主要供应商及客户环境
陈诉期内，公司向前五名供应商采购金额为7.09 亿元，占年采购总额的98%；向前五名客户的销售金额为7.83 亿元，为年度销售总额的98.9%。

3、资产组成和用度环境
（1）资产组成环境
单位：人民币万元
资产项目 2009 年期末数 2008 年期末数 改观额 改观原因
钱币资金 5928.13 5685.32 242.81 主要是收到“海刊行案”赔偿金800 万元
应收单据 2887.4 3834.23 -946.83 主要是09 年把承兑汇票背书付款
预付金钱 493.35 1225.22 -731.87 将已预付款的原质料及设备治理入库
存货 19628.51 15021.96 4606.55 因价值上涨，增加库存
投资性房地产 409.65 444.20 -34.55 主要是计提折旧
牢靠资产 14521.91 16054.95 -1533.04 主要是计提折旧
递延所得税资产 225.03 282.21 -57.18 主要是内退职工的应付职工薪酬淘汰
应付账款 6816.5 8109.91 -1293.41 主要是付出供货方货款
应付职工薪酬 985.52 765.79 219.73 主要是尚需付出的职工住房津贴
应交税费 46.27 707.70 -661.43 主要是增值税淘汰
其他应付款 724.09 826.57 -102.48 主要是付出了往来金钱
资产总计 45854.84 44609.23 1245.61 主要是存款增加
（2）陈诉期内主要资产采取的计量属性
公司对管帐要素计量时，一般采取汗青本钱。

（3）期间用度同比改观环境
单位：人民币万元
项 目 2009 年年度 2008 年年度 改观额 改观环境说明
营业用度 14.43 152.04 -137.61 受金融危机影响，销售量淘汰
打点用度 3771.78 4291.27 -519.49 主要是中介机构用度淘汰
财务用度 -51.73 1239.32 -1291.05 主要是08 年已偿还所有借钱
所得税 69.93 133.19 -63.26 主要是递延所得税淘汰
4、现金流量组成环境
单位 ：人民币万元
项 目 2009 年度 2008 年度 同比增减 说明一、谋划勾当
现金流入总额 41922.72 59375.26 受金融危机影响，销售量淘汰
现金流出总额 41078.25 51452.29 主要是销售量下降导致的采购量淘汰
现金流量净额 844.47 7922.97 受金融危机影响，销售量淘汰
净利润 -1056.3 409.49 受金融危机影响，销售量淘汰二、投资勾当
08 年转让南宁德瑞科股权，收回投资
现金流入总额 14.16 11798.38
11784 万元
现金流出总额 615.82 2047.49 主要是购买牢靠资产淘汰
08 年转让南宁德瑞科股权，收回投资
现金流量净额 -601.66 9750.89
11784 万元三、筹资勾当
现金流入总额 0 4000 09 年未借钱
现金流出总额 0 16617.35 主要是08 年已偿还所有借钱
现金流量净额 0 -12617.35 主要是08 年已偿还所有借钱
(二)公司将来成长展望
1、行业成长趋势及公司面临的形势
钨与硬质合金制造业与黎民经济的成长关联极大，出格是汽车业和钢铁业的迅猛成长，意味着钨与硬质合金的需求仍是不变增长的。2009 年底以来钨砂价值的上涨，对公司所处行业是有利的。

公司面临的形势仍将十分严峻：一是国际国内经济泛起的将是一种规复性迟钝增长态势，成长历程中也会有重复和颠簸，必将对公司的成长发生倒霉影响；二是民营等新兴硬质合金企业的崛起，竞争将越发剧烈；三是公司2009 年度的吃亏，股票将大概暂停上市，规复上市的事情将长短常庞大和困难的，因为还存在“五不分隔”的问题和关联生意业务量大面广的问题。

2、2010 年谋划打算
一是强化成长意识，抓好现有主业的出产谋划，提高产物质量、提高产物销量、提高经济效益，调解产物结构，开源节流，晋升一连成长能力。力图完成主营业务收入8.55
亿元，同比增长7%。

二是大力大举成长商业事情。拓宽商业渠道和领域，缔造更大的利润。

全年实现净利润500 万元。

（三）公司投资环境
1、募集资金利用环境
陈诉期内，公司未募集资金，也无陈诉期之前募集资金的利用延续到陈诉期的环境。

2、非募集资金利用环境
陈诉期内，公司无非募集资金利用环境。

（四）董事会对非标准无保存意见审计陈诉涉及事项的说明
2009 年度审计机构本分国际管帐师事务所有限公司为公司出具了“本分湘审字
(2010)第97 号”带强调事项段的无保存意见审计陈诉。按照《深圳证券生意业务所股票上市法则》的规定，对该审计意见涉及事项说明如下：
公司第一大股东湖南有色金属股份有限公司持有自贡硬质合金有限责任公司80%的股份。公司的自贡分公司创立至今与自贡硬质合金有限责任公司在资产与财务核算上是完全独立的，但人员、机构与打点等方面未能做到完全分隔，且与该公司之间存在大量的关联生意业务。

湖南有色金属股份有限公司2006 年7 月3 日签署的《中钨高新质料股份有限公司收购陈诉书》，理睬将于2007 年底以前，在其股东大会及我公司股东大会审议通过相关议案的基本上，通过定向增发等方法将其拥有和节制的与我公司组成同业竞争的硬质合金等相关业务和资产注入我公司。

2007 年7 月，公司与湖南有色金属股份有限公司开始酝酿重组事宜，但是公司2007
年11 月1 日第二次姑且股东大会反对了《关于向特定东西非公然刊行股票方案的议案》，故资产重组未能完成。

2008 年7 月，公司再次与湖南有色金属股份有限公司接头重组事宜，两边取得一致意见。公司董事会于8 月通过了重组预案，重组事情全面推进。礼聘了审计、评估、环评、状师、证券等中介机构，先后举办了审计评估及盈利预测、募股项目的筛选、论证、环评及报批事情，与株洲钻石切削刀具股份有限公司的小股东开展了多次会谈。

为办理实现资产重组的法令障碍，2008 年8 月14 日，湖南有色金属股份有限公司与自贡硬质合金有限责任公司签署了《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司收购自贡硬质合金有限责任公司持有我公司25,608,031 股股份（占本公司总股份的
11.51%）。2008 年9 月3 日，上述股权转让获国务院国有资产监督打点委员会批准批复。

2008年12 月24 日，上述股权转让获中国证券监督打点委员会宽免要约收购义务的批复，宽免湖南有色金属股份有限公司因协议转让而增持我公司25,608,031 股股份，导致合计持有我公司35.28%的股份而应推行的要约收购义务。2008 年12 月31 日，上述股权完成过户。因此，自贡硬质合金有限责任公司不再持有我公司股份，湖南有色金属股份有限公司直接持有我公司股份78,523,930 股，占公司总股本的35.28%。同时湖南有色金属股份有限公司仍持有自贡硬质合金有限责任公司80%的股份。

由于股市下挫导致锁定的股价偏高以及与株洲钻石切削刀具股份有限公司部分股东无法告竣一致意见，资产重组事情再次流产，公司于2009 年1 月5 日董事会通事后已举办通告。

2009 年10 月，湖南有色金属股份有限公司又一次操持我公司重大重组事项。可由于重组方湖南建工团体的原因，重组再次流产，公司已于2009 年11 月16 日予以通告。

故截至本陈诉日，资产重组事项仍未能完成。因此本分国际管帐师事务所有限公司认为自贡分公司将来的独立运营及可一连盈利能力具有重大不确定性，将其作为强调事项提醒财务报表利用者存眷。

自贡分公司与自贡硬质合金有限责任公司历久以来未能完全做到五分隔及存在大量的关联生意业务是汗青的原因所致。正如上面所述，公司一直致力于资产重组事宜，极力早日办理该问题，类型公司运作。可由于各种原因一直未能实现。公司将继续与控股股东一道寻求办理该问题的方案。

（五）董事会日常事情环境
1、陈诉期内董事会的集会会议环境及决策内容
陈诉期内，董事会共召开了九次集会会议，箱包_收购库存箱包，详细环境如下：
（1）2009 年1 月5 日，董事会召开了第五届董事会2009 年第一次姑且集会会议，决策通告于2009 年1 月6 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。

（2）2009 年1 月21 日，董事会召开了第五届董事会第十次集会会议，决策通告于2009
年1 月22 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。

（3）2009 年3 月24 日，董事会召开了第五届董事会第十一次集会会议，决策通告于
2009 年3 月26 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。

（4）2009 年4 月15 日，董事会召开了第六届董事会第一次集会会议，决策通告于2009
年4 月16 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。

（5）2009 年4 月28 日，董事会召开了第六届董事会2009 年第一次姑且集会会议，决策通告于2009 年4 月29 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。。

（6）2009 年7 月6 日，董事会召开了第六届董事会2009 年第二次姑且集会会议，决策通告于2009 年7 月7 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。

（7）2009 年8 月27 日，董事会召开了第六届董事会第二次集会会议，因集会会议审议通过了《2009 年半年度陈诉及其摘要》一项议案，按照深交所相关规定，决策未予通告。

（8）2009 年10 月26 日，董事会召开了第六届董事会第三次集会会议，因集会会议审议通过了《2009 年第三季度陈诉》一项议案，按照深交所相关规定，决策未予通告。

（9）2009 年12 月21 日，董事会召开了公司第六届董事会2009 年第三次姑且集会会议，决策通告于2009 年12 月22 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深交所网站。

2、董事会对股东大会决策的执行环境
陈诉期内，董事会严格执行了历次股东大会的决策事项。

3、审计委员会履职环境
公司董事会审计委员会由二名独立董事和一名董事构成，主任委员由专业管帐配景的独立董事接受。

按照中国证监会、深交所有关规定及公司 《董事会审计委员会实施细则》，公司董事会制定了审计委员会年报事情规程。董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要推行了以下事情职责：
（1）对公司财务陈诉揭晓了二次审议意见
审计委员会与管帐师事务所协商确定了2009 年度财务陈诉审计事情的时间布置,要求管帐师事务所体例审计打算,并督促其在打算期限内提交审计陈诉。

审计委员会在年审注册管帐师进场前审阅公司体例的财务陈诉，认为公司财务陈诉已按新《企业管帐准则》的规定体例，在所有重大方面公允反应了公司截至2009 年12
月31 日的资产欠债环境和2009 年度的谋划成就及现金流量。

在年审注册管帐师出具开端审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务陈诉后于
2010 年3 月18 日召开集会会议，认为公司财务陈诉真实、精确、完整，切合企业管帐准则和相关礼貌规定，与管帐师在重大问题上不存在争议。

审计委员会经审议，表决通过了《中钨高新质料股份有限公司2009 年度财务陈诉》，发起接管审计陈诉意见并提交董事会审议。

（2）对管帐师事务所审计事情举办督促
审计委员会提前部署年报审计事情，督促审计机构体例审计打算，并报送海南证监局。在审计团队进场后，与项目主要认真人多次举办相同，相识审计事情希望环境及管帐师存眷的问题；督促审计机构在担保审计事情质量的前提下，按约按期限提交审计陈诉，确保年报审计和信息披露事情顺利完成。

（3）向董事会提交管帐师事务所从事上年度公司审计事情总结陈诉
审计委员会认为：现任管帐师事务所及签字注册管帐师具有完全的独立性和精采的专业素养，在对公司2009 年度管帐陈诉的审计历程中，该管帐师事务所及其审计人员事情细致、严肃当真、勤勉尽业。经审计的公司2009 年度财务陈诉是真实、精确、完整的，切合企业管帐准则和相关礼貌规定。

（4）对公司礼聘审计机构提出发起
审计委员会认为本分国际管帐师事务所有限公司具备较高的专业素养及较强的执业能力，能够包袱公司的审计事情，因此发起公司续聘本分国际管帐师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构。

（八）今年度利润分配预案
经本分国际管帐师事务所有限公司审计，2009 年度公司吃亏-1056.3 万元，加上年初未分配利润-15670 万元，陈诉期末可供股东分配的利润为-16727 万元。因此公司今年度不分配股利，也不举办公积金转增股本。

（九）公司近三年利润分配环境
2007 年至2009 年，公司未举办利润分配。

八、监事会陈诉
（一）监事会事情环境
2009 年，监事会严格凭据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《监事集会会议事法则》等有关法令礼貌的要求，从切实维护公司好处和宽大股东权益出发，当真推行了监督职责。

监事会对董事会事情举办了有效监督，认为董事会当真执行了股东大会的各项决策，勤勉尽责，未呈现损害公司、股东好处的行为，董事会的各项决策切合《公司法》等法令礼貌和《公司章程》的要求。

监事会对公司的出产谋划勾当举办了有效监督，认为公司谋划班子当真执行了董事会的各项决策，勤勉尽责，谋划中未呈现违法违规行为。

监事会对公司依法运作、财务打点、关联生意业务等事项行使了监督查抄职能，为公司的类型运作和康健成长提供了有力的保障。

（二）监事会集会会议环境
陈诉期内，公司监事会召开了五次集会会议，集会会议详细环境如下：
1、2009年3 月24 日，监事会召开了第五届监事会第七次集会会议，集会会议审议通过了《2008
年度监事会事情陈诉》、《2008 年度总司理事情陈诉》、《2008 年度财务决算陈诉》、《2008
年度利润分配议案》、《2008 年度陈诉及摘要》、《监事会对董事会关于非标准无保存意见审计陈诉涉及事项说明的意见》、《关于2008 年度公司内部节制的自我评价陈诉的独立意见》、《关于与关联方签订2009 年度关联生意业务协议的议案》、《关于提名监事候选人的议案》。

2、2009年4 月15 日，监事会召开了第六届监事会第一次集会会议，集会会议审议通过了《2009
年第一季度陈诉》、选举郭文忠为公司第六届监事会主席。

3、2009年8 月27 日，监事会召开了第六届监事会第二次集会会议，集会会议审议通过了《2009
年半年度陈诉及摘要》。

4、2009 年10 月26 日，监事会召开了第六届监事会第三次集会会议，集会会议审议通过了
《2009 年第三季度陈诉》。

5、2009 年12 月21 日，监事会召开了第六届监事会2009 年第一次姑且集会会议，集会会议审议通过了《关于矫正2008 年度陈诉及其摘要的议案》。

（三）监事会揭晓独立意见
1、公司依法运作环境
监事会认为，2009 年公司依据国度有关法令、礼貌和《公司章程》的规定，成立和完善了内部节制制度，决定措施切合相关规定，公司董事、司理及其他高级打点人员在推行职责时不存在违反国度法令、礼貌和《公司章程》的规定或损害公司及股东好处的行为。

2、查抄公司财务环境
监事会对公司的财务制度、内节制度和财务状况举办了当真核查，认为公司财务管帐内节制度健全，管帐无重大漏掉和虚假记实，公司财务状况和现金流量精采。本分国际管帐师事务所有限公司审计并出具的带强调事项段的无保存意见的审计陈诉真实、客观、合理的反应了公司的财务状况和谋划成就。

3、关联生意业务环境
监事会对公司2009 年产生的所有关联生意业务举办了当真核查，认为公司产生的关联生意业务是出产谋划所必需的，并浮现了市场公平原则，定价公允，生意业务公平，无黑幕生意业务行为，所有关联生意业务严格推行了审批措施，未发明损害公司好处和股东好处的现象。

（四）对董事会关于非标准无保存审计意见涉及事项说明的意见
公司董事会已对非标准无保存审计意见涉及事项举办了专项说明，该专项说明客观、真实地反应了公司面临的近况，并同意公司董事会的专项说明。

九、重要事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
陈诉期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

（二）收购及出售资产环境
陈诉期内，公司无收购、出售资产事项。

（三）重大关联生意业务事项
1、日常谋划关联生意业务
单位:人民币万元
向关联方销售 向关联方采购原辅质料和
商品和提供劳务 接管劳务
关 联 方
占同类生意业务 占同类生意业务
生意业务金额 生意业务金额
金额的比例 金额的比例
770,494,529.07 97.34%
自贡硬质合金有限责任公司 702,032,338.00 96.94%
自贡硬质合金收支口商业有限责任公司 8,663,522.83 1.09%
自贡亚西泰克高新技能有限公司 3,264,633.59 0.45%
3,746,704.56 0.47%
自贡科瑞德新质料有限公司 4,382,100.58 0.61%
合计 782904756.46 98.9% 709679072.17 98%
说明：陈诉期公司日常关联生意业务没有超出日常关联生意业务估量领域。

2、与关联方存在债权、债务往来事项
单位：人民币元
科 目 关 联 方 余 额
应收单据 自贡硬质合金有限责任公司 25,090,000.00
应付账款 自贡硬质合金有限责任公司 50,009,475.26
应付账款 亚西泰克有限公司 521,354.55
预收账款 自贡硬质合金有限责任公司 42,715,749.18
预收账款 自贡科瑞德新质料有限公司 127,618.64
其它应付款 亚西泰克有限公司 100,000.00
3、关联生意业务的须要性、一连性、选择与关联生意业务的原因等的说明
由于汗青原因，公司在以前举办的资产重组中将控股股东控股子公司自贡硬质合金
有限责任公司的部分资产和采购系统置入了公司，但一直未能把销售系统置入公司。鉴
于硬质合金具有行业的非凡性，原辅质料采购和产物销售有赖于已经形成的客户渠道，
为了确保两边出产谋划的正常运行，日常出产谋划历程中的原辅质料采购和产物销售等
相关的关联生意业务是须要的。

基于两边一连出产谋划，在公司未完成对自贡硬质合金有限责任公司的全部资产收
购之前，公司与自贡硬质合金有限责任公司的日常谋划相关的关联生意业务仍将一连。

公司与自贡硬质合金有限责任公司一连的日常谋划相关的关联生意业务，严格凭据市场定价原则，切合市场经济规律，不会对公司发生倒霉影响。

（四）重大条约及其推行环境
1、陈诉期内，公司将自贡硬质合金分公司合金工具分厂牢靠资产出租给自贡硬质合金有限责任公司谋划，租期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日，年租金为21
万元。同时自贡硬质合金有限公司将其制粉中心牢靠资产出租给公司自贡分公司谋划，租期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日，年租金为30 万元。

2、陈诉期内，公司没有产生或以前期间产生并延续到陈诉期的重大包管条约事项；公司未向包罗但不限于子公司、股东、实际控股人及其关联方提供包管，也没有以前期间产生并延续到陈诉期的包管。

3、陈诉期内，公司没有产生或以前期间产生并延续到陈诉期的委托他人举办现金资产打点的事项。

（六）理睬事项及推行环境
1、公司理睬事项
公司没有一连到陈诉期或陈诉期内的理睬事项。

2、持股百分之五以上股东理睬事项
（1）2006 年7 月，公司控股股东湖南有色金属股份有限公司在其收购公司的收购陈诉书中理睬：收购乐成后将在2007 年底以前，在获得湖南有色金属股份有限公司股东大会及中钨高新股东大会审议通过的基本上，通过定向增发等方法将其拥有和节制的与中钨高新组成同业竞争的硬质合金等相关业务和资产注入中钨高新。

近几年来，湖南有色金属股份有限公司致力于完成上述理睬，并别离于2007 年、
2008 年推进了公司重大资产重组，通过向湖南有色金属股份有限公司增发股份收购其拥有的硬质合金相关资产。但由于各种原因，两次重大资产重组均未取得乐成，致使湖南有色金属股份有限公司停止陈诉期末仍未实现理睬。

（2）2006 年8 月，公司股权分置改良期间，控股股东湖南有色金属股份有限公司理睬：自股权分置改良方案实施日起12个月内不上市生意业务可能转让。在12个月满后，12
个月内通过深交所挂牌生意业务出售股份数量不高出本公司总股本的5%，24个月内不高出本公司总股本的10%。陈诉期内，湖南有色金属股份有限公司严格推行了该理睬事项。

（3）2008 年12 月31 日，湖南有色金属股份有限公司在其收购自贡硬质合金有限责任公司持有公司11.51%股权的收购陈诉书中理睬：由于收购人拟对中钨高新举办资产重组，重组乐成后收购人持有中钨高新的股权比例将不低于55%；若重组未能完成，收购人理睬在将来12 个月内不减持其已拥有权益的股份。陈诉期内，湖南有色金属股份有限公司严格推行了该理睬事项。

☆ （七) 礼聘管帐师事务所环境
按照公司2008 年度股东大会决策，公司礼聘北京大公天华管帐师事务所有限公司为公司2009 年审计机构。由于北京大公天华管帐师事务所有限公司与本分国际管帐师事务所有限公司归并，归并形式为以本分国际管帐师事务所有限公司为法令存续主体，归并后改名为“本分国际管帐师事务所有限公司”。因此，公司2010 年第一次姑且股东大会同意将公司2009 年度财务审计机构变换为本分国际管帐师事务所有限公司。

陈诉期内，公司向本分国际管帐师事务所有限公司付出年度审计用度32 万元，审计期间审计人员的差旅费由公司包袱。截至2009 年本分国际管帐师事务所有限公司为公司提供审计处事一年。

（八）禁锢部门对公司禁锢环境
陈诉期内，没有呈现公司及其董事、监事、高级打点人员、公司股东、实际节制人有受到有权构造观测、司纲纪检部门采纳强制法子、被移送司法构造或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政惩罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政打点部门惩罚及证券生意业务所公然谴责的景象。

（九）其他重大事项
1、2002 年7 月，封锁海南成长银行清算组向海南省高级人民法院告状公司与海南成长银行借钱条约纠纷案。近几年来，按照案情的希望环境，公司连续于2003 年8 月
30 日、2003 年12 月25 日、2008 年4 月8 日在《中国证券报》和《证券时报》上登载了《中钨高新质料股份有限公司重大诉讼通告》、《中钨高新质料股份有限公司关于办理汗青债务问题的通告》，对本公司与海南成长银行借钱条约纠纷一案的成因、法院判决及执行环境均作了具体披露。

2009 年12 月24 日，公司与海南成长银行历时多年的借钱条约纠纷一案得以最终办理。该案的最终办理给公司2009 年度增加800 万元收益。

2、2009 年12 月24 日，湖南省人民当局国有资产监督打点委员会、公司实际节制人湖南有色金属控股团体有限公司与五矿有色金属控股有限公司及中国五矿团体公司签署了《关于湖南有色金属控股团体有限公司增资协议》，增资完成后五矿有色金属控股有限公司取得湖南有色金属控股团体有限公司49%的股权。2009 年12 月25 日，公司实际节制人湖南有色金属控股团体有限公司完成了前述增资及股东变换等工商挂号手续。2009 年12 月28 日，上述各方签署了《湖南有色金属控股团体有限公司股权划转协议》。按照该协议，五矿有色金属控股有限公司将作为划入方接管湖南省国资委无偿划转的其所持湖南有色金属控股团体有限公司的2%股权。本次股权无偿划转完成后，湖南省国资委将持有湖南有色金属控股团体有限公司49%的股权，五矿有色金属控股有限公司将持有湖南有色金属控股团体有限公司51%的股权。2009 年12 月31 日，五矿有色金属控股有限公司向中国证券监督打点委员会提交了有关本次收购的收购陈诉书及宽免要约收购义务的相关申请文件。停止今朝，尚未得到中国证券监督打点委员会的批复。

十、财务陈诉
（一）审计陈诉
我们审计了后附的中钨高新质料股份有限公司（以下简称中钨高新公司）财务报表，包罗2009 年12 月31 日的资产欠债表及归并资产欠债表，2009 年度的利润表及归并利润表、所有者权益改观表及归并所有者权益改观表和现金流量表及归并现金流量表以及财务报表附注。

一、打点层对财务报表的责任
凭据《企业管帐准则》(财政部2006 年2 月15 日颁布)的规定体例财务报表是中钨高新打点层的责任。这种责任包罗：（1）设计、实施和维护与财务报表体例相关的内部节制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用得当的管帐政策；（3）作出公道的管帐预计。

二、注册管帐师的责任
我们的责任是在实施审计事情的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们凭据中国注册管帐师审计准则的规定执行了审计事情。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德类型，打算和实施审计事情以对财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。

审计事情涉及实施审计措施，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计措施取决于注册管帐师的判断，包罗对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在举办风险评估时，我们思量与财务报表体例相关的内部节制，以设计得当的审计措施，但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事情还包罗评价打点层选用管帐政策的得当性和作出管帐预计的公道性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充实、适当的，为揭晓审计意见提供了基本。

三、审计意见
我们认为，中钨高新公司财务报表已经凭据《企业管帐准则》(财政部2006 年2 月
15 日颁布)的规定体例，在所有重大方面公允反应了中钨高新2009 年12 月31 日的财务状况及归并财务状况、2009 年度的谋划成就和现金流量及归并谋划成就和归并现金流量。

四、强调事项
我们提醒财务报表利用者存眷，中钨高新的自贡分公司与同受控股股东节制的自贡硬质合金有限责任公司在人员、机构等方面未能做到完全分隔，且与该公司之间存在频繁的关联生意业务。截至本陈诉日，中钨高新的控股股东股改时理睬将旗下硬质合金相关业务和资产注入公司的重组事项尚未能完成。导致中钨高新的自贡分公司将来的独立运营及可一连盈利能力具有重大不确定性。

本段内容不影响已揭晓的审计意见。

本分国际管帐师事务所有限公司 中国注册管帐师：李军
中国 北京 中国注册管帐师：刘新会
二零一零年三月二十五日
（二）财务报表
（一）资产欠债表
单位：（人民币）元
附注 期末数 期初数
项 目
归并 母公司 归并数 母公司 归并数 母公司活动资产：
钱币资金 1 59,281,252.75 41,908,560.83 56,853,176.21 56,853,176.21
生意业务性金融资产
应收单据 2 28,874,000.00 25,090,000.00 38,342,300.00 38,342,300.00
应收账款 4 1
预付账款 5 4,933,514.05 4,933,514.05 12,252,248.11 12,252,248.11
应收利钱 3 113,818.65 93,605.33 798,532.48 798,532.48
应收股利
其他应收款 6 2 517,773.88 10,517,773.88 1,327,005.37 1,327,005.37
存货 7 196,285,146.78 192,866,343.52 150,219,627.19 150,219,627.19
一年内到期的非活动资产
其他活动资产
活动资产合计 290,005,506.11 275,409,797.61 259,792,889.36 259,792,889.36
非活动资产：
历久股权投资 8 3 13,441,391.64 23,441,391.64 14,012,263.63 14,012,263.63
投资性房地产 9 4,096,519.74 4,096,519.74 4,442,035.54 4,442,035.54
牢靠资产 10 145,219,111.49 145,203,417.91 160,549,536.74 160,549,536.74
在建工程 11 418,764.21 418,764.21 551,227.82 551,227.82
牢靠资产清理
无形资产 12 3,054,466.20 3,054,466.20 3,486,377.15 3,486,377.15
商誉
历久待摊用度 13 62,269.26 62,269.26 435,884.82 435,884.82
递延所得税资产 14 2,250,346.81 2,250,346.81 2,822,100.91 2,822,100.91
其他非活动资产
非活动资产合计 168,542,869.35 178,527,175.77 186,299,426.61 186,299,426.61
资产总计 458,548,375.46 453,936,973.38 446,092,315.97 446,092,315.97
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（一）资产欠债表（续）
单位：（人民币）元
附注 期末数 期初数
项 目
归并 母公司 归并数 母公司 归并数 母公司活动欠债：
短期借钱
应付单据
应付账款 16 68,164,964.27 63,949,544.97 81,099,105.66 81,099,105.66
预收账款 17 43,346,739.82 42,843,367.82
应付职工薪酬 18 9,855,162.48 9,787,819.86 7,657,881.44 7,657,881.44
应交税费 19 462,706.70 950,462.17 7,077,012.58 7,077,012.58
应付利钱
应付股利 20 727,673.28 727,673.28 727,673.28 727,673.28
其他应付款 21 7,240,933.54 7,130,176.08 8,265,655.81 8,265,655.81
其他活动欠债
活动欠债合计 129,798,180.09 125,389,044.18 104,827,328.77 104,827,328.77
非活动欠债：
历久借钱
历久应付款 22 8,101,533.24 8,101,533.24 10,053,329.67 10,053,329.67
其他非活动欠债
非活动欠债合计 8,101,533.24 8,101,533.24 10,053,329.67 10,053,329.67
欠债合计 137,899,713.33 133,490,577.42 114,880,658.44 114,880,658.44
股东权益：
股本 23 222,574,620.00 222,574,620.00 222,574,620.00 222,574,620.00
成本公积 24 217,402,965.97 202,992,767.77 217,402,965.97 202,992,767.77
盈余公积 25 47,938,405.88 47,938,405.88 47,938,405.88 47,938,405.88
个中：法定盈余公积
未分配利润 26 -167,267,329.72 -153,059,397.69 -156,704,334.32 -142,294,136.12
归属于母公司股东权益合计 320,648,662.13 320,446,395.96 331,211,657.53 331,211,657.53
少数股东权益
股东权益合计 320,648,662.13 320,446,395.96 331,211,657.53 331,211,657.53
欠债及股东权益总计 458,548,375.46 453,936,973.38 446,092,315.97 446,092,315.97
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（二）利润表
单位：（人民币）元
附注 本期 上年同期
项 目 母公
归并 归并数 母公司 归并数 母公司
司
一、营业收入 27 4 799,759,890.29 789,345,297.13 1,323,542,887.31 1,319,346,406.75
减：营业本钱 27 4 774,657,846.04 765,513,015.41 1,266,892,994.96 1,259,705,077.45
营业税金及附加 28 1,603,378.16 1,579,663.77 6,886,399.13 6,196,177.34
销售用度 144,266.93 144,266.93 1,520,419.53 682,475.24
打点用度 37,717,774.84 36,706,830.99 42,912,689.69 41,605,919.36
财务用度 29 -517,287.98 -422,598.40 12,393,169.46 5,418,809.69
资产减值损失 30 2,462,733.38 2,462,733.38 3,345,504.45 3,368,599.92
加：公允代价改观收益 31 -1,873,078.32
投资收益 15,371.04
二、营业利润 -16,308,821.08 -16,638,614.95 -12,281,368.23 2,384,718.79
加：营业外收入 32 8,171,669.25 8,171,669.25 201,678.02 201,615.97
减：营业外支出 33 1,726,561.77 1,726,561.77 583,208.26 515,794.18
个中：非活动资产处理
1,726,561.77 1,726,561.77 415,794.18 415,794.18
损失
三、利润总额 -9,863,713.60 -10,193,507.47 -12,662,898.47 2,070,540.58
减：所得税用度 34 699,281.80 571,754.10 1,331,878.63 1,331,878.63
四、净利润 -10,562,995.40 -10,765,261.57 -13,994,777.10 738,661.95
个中：归属于母公司的净
-10,562,995.40 -10,315,260.10
利润
少数股东损益 -3,679,517.00
五、每股收益：
根基每股收益 -0.047 -0.046
稀释每股收益 -0.047 -0.046
七、其他综合收益 35 11,038,593.34
八、综合收益总额 -10,562,995.40 -10,765,261.57 -2,956,183.76 738,661.95
归属于母公司所有者
-10,562,995.40 723,333.24
的综合收益总额
归属于少数股东的综
-3,679,517.00
合收益总额
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（三）现金流量表
单位：（人民币）元
附注 本期 上年同期
项 目 母公
归并 归并数 母公司 归并数 母公司
司一、谋划勾当发生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 404,797,274.85 395,893,474.85 591,568,976.54 586,430,260.17
收到的税费返还 691,143.51 691,143.51
收到其他与谋划勾当有关的现 36
13,738,745.39 10,101,756.42 2,183,650.38 2,287,003.86
金
谋划勾当现金流入小计 419,227,163.75 406,686,374.78 593,752,626.92 588,717,264.03
购买商品、接管劳务付出的现金 322,538,869.09 312,408,869.09 367,885,054.45 367,877,508.07
付出给职工以及为职工付出的
48,153,199.66 48,041,586.23 74,805,006.14 73,782,593.79
现金
付出的各项税费 20,930,314.49 20,257,202.66 36,421,980.05 35,782,129.41
付出其他与谋划勾当有关的现 36
19,160,119.99 24,926,186.20 35,410,870.02 34,950,735.87
金
谋划勾当现金流出小计 410,782,503.23 405,633,844.18 514,522,910.66 512,392,967.14
谋划勾当发生的现金流量净
8,444,660.52 1,052,530.60 79,229,716.26 76,324,296.89
额二、投资勾当发生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,505,400.00
个中：出售子公司收到的现金
取得投资收益收到的现金
处理牢靠资产、无形资产和其他
141,649.61 141,649.61 142,665.04 142,665.04
历久资产收回的现金净额
处理子公司及其他营业单位收
117,841,105.38
到的现金净额
投资勾当现金流入小计 141,649.61 141,649.61 117,983,770.42 120,648,065.04
购建牢靠资产、无形资产和其他 6,158,233.59 6,138,795.59 20,474,875.18 20,474,875.18
历久资产付出的现金
投资付出的现金 10,000,000.00
投资勾当现金流出小计 6,158,233.59 16,138,795.59 20,474,875.18 20,474,875.18
投资勾当发生的现金流量
-6,016,583.98 -15,997,145.98 97,508,895.24 100,173,189.86
净额三、筹资勾当发生的现金流量：
接收投资收到的现金
取得借钱收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资勾当有关的现金
筹资勾当现金流入小计 0.00 0.00 40,000,000.00 40,000,000.00
送还债务付出的现金 155,000,000.00 155,000,000.00
分配股利、利润或偿付利钱付出
11,173,469.25 8,893,209.25
的现金
付出其他与筹资勾当有关的现金
筹资勾当现金流出小计 0.00 0.00 166,173,469.25 163,893,209.25
筹资勾当发生的现金流量净
0.00 0.00 -126,173,469.25 -123,893,209.25
额四、汇率改观对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,428,076.54 -14,944,615.38 50,565,142.25 52,604,277.50
加：期初现金及现金等价物余额 56,853,176.21 56,853,176.21 6,288,033.96 4,248,898.71
六、期末现金及现金等价物余额 59,281,252.75 41,908,560.83 56,853,176.21 56,853,176.21
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（四）所有者权益改观表（1）
体例单位：中钨高新质料股份有限公司 单位：人民币元
2009 年
归属于母公司所有者权益
减
一般
项目 成本 库 盈余 未分配 其
股本 风险 少数股东权益 所有者权益合计
公积 存 公积 利润 它
筹备
股
一、上年年末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 331,211,657.53
加：管帐政策变换前期过错矫正
二、今年年初余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 0.00 331,211,657.53
三、今年增减改观余额 -10,562,995.40 -10,562,995.40
（一）净利润 -10,562,995.40 -10,562,995.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -10,562,995.40 -10,562,995.40
（三）所有者投入和淘汰成本
1.所有者投入成本
2.股份付出计入所有者权益的金额
3.其它
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（四）所有者权益改观表（1 续）
体例单位：中钨高新质料股份有限公司 单位：人民币元
2009 年
归属于母公司所有者权益
减:库 一般
项目 成本 盈余 未分配 其
股本 存股 风险 少数股东权益 所有者权益合计
公积 公积 利润 它
筹备
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险筹备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其它
（五）所有者权益内部结转
1.成本公积转增成本(或股本)
2.盈余公积转增成本(或股本)
3.盈余公积补充吃亏
4.其它
四、本期期末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -167,267,329.72 320,648,662.13
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（四）所有者权益改观表（2）
体例单位：中钨高新质料股份有限公司 单位：人民币元
2008 年
归属于母公司所有者权益
减
一般
☆ 项目 成本 库 盈余 未分配 其
股本 风险 少数股东权益 所有者权益合计
公积 存 公积 利润 它
筹备
股
一、上年年末余额 222,574,620.00 206,364,372.63 47,938,405.88 -146,389,074.22 40,168,452.56 370,656,776.85
加：管帐政策变换前期过错矫正
二、今年年初余额 222,574,620.00 206,364,372.63 47,938,405.88 -146,389,074.22 40,168,452.56 370,656,776.85
三、今年增减改观余额 11,038,593.34 -10,315,260.10 -40,168,452.56 -39,445,119.32
（一）净利润 -10,315,260.10 -3,692,468.39 -13,994,777.10
（二）其他综合收益 11,038,593.34 11,038,593.34
上述（一）和（二）小计 11,038,593.34 -10,315,260.10 -3,692,468.39 -2,956,183.76
（三）所有者投入和淘汰成本
1.所有者投入成本
2.股份付出计入所有者权益的金额
3.其它
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（四）所有者权益改观表（2 续）
体例单位：中钨高新质料股份有限公司 单位：人民币元
2008 年
归属于母公司所有者权益
减:库 一般
项目 成本 盈余 未分配 其
股本 存股 风险 少数股东权益 所有者权益合计
公积 公积 利润 它
筹备
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险筹备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其它
（五）所有者权益内部结转 -36,488,935.56 -36,488,935.56
1.成本公积转增成本(或股本)
2.盈余公积转增成本(或股本)
3.盈余公积补充吃亏
4.其它 -36,488,935.56 -36,488,935.56
四、本期期末余额 222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 0 331,211,657.53
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（四）所有者权益改观表（3）
体例单位：中钨高新质料股份有限公司 2009 年1-12 月 单位：人民币元
项 目 实收成本 成本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53
加：管帐政策变换
前期过错矫正
二、今年年初余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53
三、今年增减改观金额（淘汰以“-”号填列） -10,765,261.57 -10,765,261.57
（一）净利润 -10,765,261.57 -10,765,261.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -10,765,261.57 -10,765,261.57
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（四）所有者权益改观表（3 续）
体例单位：中钨高新质料股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
项 目 实收成本 成本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
（三）所有者投入和淘汰成本
1、所有者投入成本
2、股份付出计入所有者权益的金额
3、其它
（四）今年利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其它
（五）所有者权益内部结转
1、成本公积转增成本
2、盈余公积转增成本
3、盈余公积补充吃亏
4、其它
四、本期期末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -153,059,397.69 320,446,395.96
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（四）所有者权益改观表（4）
体例单位：中钨高新质料股份有限公司 2008 年1-12 月 单位：人民币元
项 目 实收成本 成本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -143,032,798.07 330,472,995.58
加：管帐政策变换
前期过错矫正
二、今年年初余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -143,032,798.07 330,472,995.58
三、今年增减改观金额（淘汰以“-”号填列） 738,661.95 738,661.95
（一）净利润 738,661.95 738,661.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 738,661.95 738,661.95
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（四）所有者权益改观表（4 续）
体例单位：中钨高新质料股份有限公司 2008 年1-12 月 单位：人民币元
项 目 实收成本 成本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
（三）所有者投入和淘汰成本
1、所有者投入成本
2、股份付出计入所有者权益的金额
3、其它
（四）今年利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其它
（五）所有者权益内部结转
1、成本公积转增成本
2、盈余公积转增成本
3、盈余公积补充吃亏
4、其它
四、本期期末余额 222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53
法定代表人：杨伯华 主管财务事情认真人：文跃华 财务机构认真人：胡善学
（三）2009 年度财务报表附注
1、公司的根基环境
中钨高新质料股份有限公司原名海南金海股份有限公司（2000年6月7日，由于主业的变换，海南金海股份有限公司改名为中钨高新），系1993年经海南省股份制试点率领小组“琼股办字（1993）第4号”文核准、以定向募集方法设立的股份有限公司。1996
年11月11日经中国证券监督打点委员会核准，首次向社会公家刊行人民币普通股2,150
万股。别的公司原内部职工股780万股获准占用额度。1996年12月5日金海股份Ａ股共计
2,930万股在深圳证券生意业务所上市，公司总股本达8,650万股。1997年4月25日，公司以
8,650万股为基数向全体股东按每10股送3.5股，送股后，公司总股本为11,677.50万股。

1999年4月，公司以11,677.50万股为基数向全体股东按每10股送2股，用成本公积金转增1股,送股后，公司总股本为15,180.75万股。1999年12月,公司以15,180.75万股为基数向全体股东按每10股配2.30股，配股后，公司总股本为17,108.13万股。2006年10月
26日，公司以畅通股7,452万股为基数，向全体畅通股股东转增股份5,149.33万股，转增后,公司总股本为22,257.46万股。企业法人营业执照注册号：4600001001204；法定代表人：杨伯华；公司注册地点：海南省海口市。

公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽等有色金属及其深加工产物和装备的研制、开发、出产、销售及商业业务。

2、遵循企业管帐准则的声明
本公司基于下述体例基本体例的财务报表切合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业管帐准则》的要求，真实完整地反应了公司的财务状况、谋划成就和现金流量等有关信息。

3、财务报表的体例基本
本财务报表以公司一连谋划假设为基本，按照实际产生的生意业务事项，凭据财政部
2006年2月15日颁布的《企业管帐准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要管帐政策、管帐预计举办体例。

4、重要管帐政策、管帐预计
（1）管帐期间
本公司的管帐年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

（2）记账本位币
本公司采取人民币作为记账本位币。

（3）计量属性在本期产生变革的报表项目及其本期采取的计量属性
本公司对管帐要素计量时，一般采取汗青本钱，如采取重置本钱、可变现净值、现值、公允代价计量的，以所确定的管帐要素金额能够取得并靠得住计量为基本。

本公司陈诉期内不存在计量属性产生变革的报表项目。

（4）现金流量表之现金及现金等价物简直定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于付出的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价改观风险很小的投资。

（5）外币业务核算要领
本公司外币业务，按生意业务产生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币钱币性项目余额按资产欠债表日即期汇率折合成人民币金额举办调解，以公允代价计量的外币非钱币性项目按公允代价确定日的即期汇率折合成人民币金额举办调解。外币专门借钱账户期末折算差额，可直接归属于切合成本化条件的资产的购建可能出产的，按规定予以成本化，计入相关资产本钱；其余的外币账户折算差额均计入财务用度。差别钱币兑换形成的折算差额，均计入财务用度。

（6）金融资产与金融欠债
1）金融资产和金融欠债的分类
打点层凭据取得或包袱金融资产和金融欠债的目的，将其分别为：以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融欠债，包罗生意业务性金融资产或金融欠债和直接指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融欠债；持有至到期投资；应收金钱；可供出售金融资产；其他金融欠债等。

2）金融资产和金融欠债简直认和计量
A．以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产
取得时按公允代价作为初始确认金额，相关的生意业务用度在产生时计入当期损益。付出的价款中包括已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利钱，单独确认为应收项目。

持有期间将取得的利钱或现金股利确认为投资收益，期末将公允代价改观计入当期损益。

处理时，其公允代价与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调解公允代价改观损益。

B．持有至到期投资
取得时按公允代价和相关生意业务用度之和作为初始确认金额，付出的价款中包括已到付息期但尚未领取的债券利钱，单独确认为应收项目。

持有期间凭据摊余本钱和实际利率计较确认利钱收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或合用的更短期间内保持稳定。

处理时，将所取得价款与该投资账面代价之间的差额计入投资收益。

C．应收金钱
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的条约或协议价款作为初始确认金额。

收回或处理时，将取得的价款与该应收金钱账面代价之间的差额计入当期损益。

D．可供出售金融资产
取得时按公允代价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利钱）和相关生意业务用度之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利钱或现金股利确认为投资收益。期末将公允代价改观计入成本公积（其他成本公积）。

处理时，将取得的价款与该金融资产账面代价之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允代价改观累计额对应处理部分的金额转出，计入投资损益。

E．其他金融欠债
按其公允代价和相关生意业务用度之和作为初始确认金额。采取摊余本钱举办后续计量。

3）金融资产转移简直认依据和计量要领
公司产生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保存了金融资产所有权上险些所有的风险和酬金的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足管帐准则规定的金融资产终止确认条件时，采取实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．所转移金融资产的账面代价；
B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允代价改观累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的景象）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面代价，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种环境下，所保存的处事资产该当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，凭据各自的相对公允代价举办分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．终止确认部分的账面代价；
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允代价改观累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的景象）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融欠债。

4）金融资产和金融欠债公允代价简直定要领
本公司采取公允代价计量的金融资产和金融欠债全部直接参考活泼市场中的报价。

5）金融资产的减值筹备
A．持有至到期投资的减值筹备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收金钱减值损失计量要领处理惩罚。

B．可供出售金融资产的减值筹备
期末假如可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度下降，或在综合思量各类相关因素后，预期这种下降趋势属于非临时性的，就认定其已产生减值，将原直接计入所有者权益的公允代价下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

C．减值损失转回
对以摊余本钱计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表白该金融资产代价已规复，且客观上与确认该损失后产生的事项有关（如债务人的信用评级已提高档），原确认的减值损失该当予以转回，计入当期损益。可是，该转回后的账面代价不应当高出假定不计提减值筹备环境下该金融资产在转回日的摊余本钱。

6）应收金钱坏账筹备简直认标准和计概要领
期末对付单项金额重大的应收金钱单独举办减值测试。如有客观证据表白其产生了减值的，按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额，确认减值损失，计提坏账筹备。

对付期末单项金额非重大的应收金钱，采取与经单独测试后未减值的应收金钱一起按类似信用风险特征分别为若干组合，再按这些应收金钱组合在期末余额的必然比例计较确定减值损失，计提坏账筹备。该比例反应各项目实际产生的减值损失，即各项组合的账面代价高出其将来现金流量现值的金额。

A．应收金钱分类标准说明：
（a）单项金额重大是指：本公司将期末余额180 万元以上简直认为单项金额重大的应收账款。

（b）按信用风险特征组合后该组合风险较大的是指：单项金额不重大，但按照某类信用风险特征组合，若该信用风险特征显著低落了相关应收金钱的回收性，如债务人破产等，则视该应收金钱组合风险较大。

（c）其他不重大的应收金钱：除已包罗在领域“a”、“b”以外的应收金钱。

B.坏账简直认标准
对因债务人取消、破产，依照法令清偿措施后确实无法收回的应收金钱；因债务人灭亡，既无遗产可清偿，又无义务包袱人，确实无法收回的应收金钱；因债务人过时未推行偿债义务并有确凿证据表白，确实无法收回的应收金钱，凭据本公司打点权限核准核销。

7）金融欠债终止确认条件
金融欠债的的现时义务全部或部分已经排除的，则终止确认该金融欠债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以包袱新金融欠债方法替换现存金融欠债，且新金融欠债与现存金融欠债的条约条款实质上差此外，则终止确认现存金融欠债，并同时确认新金融欠债。对现存金融欠债全部或部分条约条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融欠债或其一部分，同时将修改条款后的金融欠债确认为一项新金融欠债。金融欠债全部或部分终止确认时，终止确认的金融欠债账面代价与付出对价（包罗转出的非现金资产或包袱的新金融欠债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融欠债的，在回购日凭据继续确认部分与终止确认部分的相对公允代价，将该金融欠债整体的账面代价举办分配。分配给终止确认部分的账面代价与付出的对价（包罗转出的非现金资产或包袱的新金融欠债）之间的差额，计入当期损益。

（7）存货的核算要领
1）存货的分类
本公司存货分为原质料、委托加工物资、库存商品、在产物、低值易耗品、包装物、委托代销商品等。

2）存货发出的计价及摊销
对原质料、包装物、低值易耗品的购入及入库按打算本钱计价，并按月结转质料本钱差异，将打算本钱调解为实际本钱，库存商品发出采取加权平均法。

对付不能替代利用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的本钱，采取个别计价法确定发出存货的本钱。

3）周转质料的摊销要领
低值易耗品采取一次转销法；包装物采取一次转销法。

4）存货减价筹备计概要领
本公司存货凭据本钱与可变现净值孰低计量。存货本钱高于其可变现净值的，计提存货减价筹备。本公司凡是凭据单个或种别、存货项目计提存货减价筹备，期末，以前减记存货代价的影响因素已经消失的，存货减价筹备在原已计提的金额内转回。

5）存货可变现净值简直认要领
存货可变现净值是按存货的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的销售用度以及相关税费后的金额。

6）存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。

（8）历久股权投资
历久股权投资包罗本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有节制、配合节制或重大影响，并且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的历久股权投资。

对被投资单位具有配合节制、重大影响的依据：假如投资条约或协议中约定在被投资单位的重要财务和出产谋划决定制定历程中，必需由投资各方均同意见才华通过期确认为对被投资单位具有配合节制；假如约定对被投资单位的财务和谋划决定有参加决定的权力，但并不能够节制可能与其他方一起配合节制这些政策的制定，则确认为对被投资单位有重大影响。

1）子公司
子公司是指本公司能够对其实施节制，即有权抉择其财务和谋划政策，并能据以从其谋划勾当中获取好处的被投资单位。在确定可否对被投资单位实施节制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以思量。对子公司投资，在本公司个别财务报表中凭据本钱法确定的金额列示，在体例归并财务报表时按权益法调解后举办归并。采取本钱法核算的历久股权投资凭据初始投资本钱计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接管投资后发生的累积净利润的分配额，所得到的利润或现金股利高出上述数额的部分作为初始投资本钱收回。

购买少数股东权益
财政部于2008年8月7日宣布了《企业管帐准则表明第2号》，宣布日之前向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在体例归并财务报表时，因购买少数股权增加的历久股权投资本钱，与凭据新取得的股权比例计较确定应享有子公司在生意业务日可辨认净资产公允代价份额之间的差额，确认为商誉。与凭据新取得的股权比例计较确定应享有子公司自购买日（或归并日）开始一连计较的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调解成本公积及留存收益。

《企业管帐准则表明第2号》宣布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在体例归并财务报表时，因购买少数股权新取得的历久股权投资与凭据新增持股比例计较应享有子公司自购买日（或归并日）开始一连计较的净资产份额之间的差额，该当调解所有者权益（成本公积），成本公积不敷冲减的，调解留存收益。

2）合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施配合节制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和谋划决定具有重大影响的被投资单位。对合营企业和联营企业投资凭据实际本钱举办初始计量，并采取权益法举办后续计量。初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允代价份额的，其差额包括在初始投资本钱中；初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允代价份额的，其差额计入当期损益，同时调解历久股权投资本钱。

采取权益法核算时，本公司按应享有或应分管的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位产生的净吃亏，以历久股权投资的账面代价以及其他实质上组成对被投资单位净投资的历久权益减记至零为限，但本公司负有包袱特别损失义务且切合或有事项准则所规定的估量欠债确认条件的，继续确认投资损失和估量欠债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他改观，在持股比例稳定的环境下，本公司凭据持股比例计较应享有或包袱的部分直接计入成本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时凭据本公司应分得的部分，相应淘汰历久股权投资的账面代价，本公司与被投资单位之间产生的内部生意业务损益凭据持股比例计较归属于本公司的部分，予以抵销，在此基本上确认投资损益。本公司与被投资单位产生的内部生意业务损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。

3）其他历久股权投资
其他本公司对被投资单位不具有节制、配合节制或重大影响，并且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的历久股权投资，采取本钱法核算。

4）历久股权投资减值
当历久股权投资的可收回金额低于其账面代价时，账面代价减记至可收回金额。

5）历久股权投资处理
处理历久股权投资，其账面代价与实际取得价款的差额，计入当期损益。采取权益法核算的历久股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他改观计入所有者权益的，处理该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（9）投资性房地产的核算要领
本公司投资性房地产包罗，已出租的地皮利用权、持有并筹备增值后转让的地皮利用权、已出租的修建物。

本公司对现有投资性房地产采取本钱模式计量。对凭据本钱模式计量的投资性房地产－出租用牢靠资产采取与本公司牢靠资产沟通的折旧政策，出租用地皮利用权按与无形资产沟通的摊销政策。

本公司投资性房地产可收回金额低于其账面代价时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面代价的差额，确认投资性房地产减值筹备。本公司投资性房地产减值筹备一经确认，在今后管帐期间不得转回。

（10）牢靠资产的核算要领
1）牢靠资产简直认条件
本公司牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或谋划打点而持有的，利用寿命高出一个管帐年度的有形资产。

与该牢靠资产有关的经济好处很大概流入企业，并且该牢靠资产的本钱能够靠得住地计量时，牢靠资产才华予以确认。

2）牢靠资产计价
本公司牢靠资产凭据取得时的实际本钱举办初始计量。

3）牢靠资产分类及折旧政策
本公司采取年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值筹备的牢靠资产，按牢靠资产种别、估量利用寿命和估量残值计提折旧，本公司确定种种牢靠资产的年折旧率如下：
牢靠资产种别 残值率% 利用年限 年折旧率%
衡宇修建物 5 20-40 2.375-4.75
呆板设备 3 5-10 9.5-19
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
在利用年限内变换估量折旧年限或估量残值率，以及已计提减值筹备的牢靠资产，凭据该牢靠资产的账面代价以及尚可利用寿命从头计较确定折旧率和折旧额。因牢靠资产减值筹备而调解牢靠资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调解。

对付实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和酬金的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为谋划租赁。

融资租入的牢靠资产，能够公道确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可利用年限内计提折旧；无法公道确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可利用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了，本公司对牢靠资产的利用寿命、估量净残值和折旧要领举办复核。利用寿命估量数与原先预计数有差异的，调解牢靠资产利用寿命；估量净残值估量数与原先预计数有差异的，调解估量净残值。

4）牢靠资产的后续支出
☆ 本公司的牢靠资产后续支出是指牢靠资产在利用历程中产生的更新改革支出、修理用度等。

牢靠资产的更新改革等后续支出，满足上述牢靠资产确认条件的，该当计入牢靠资产本钱，如有被替换的部分，应扣除其账面代价；不满足上述牢靠资产确认条件的牢靠资产修理用度等，该当在产生时计入当期损益。

5）牢靠资产减值筹备
本公司在资产欠债表日判断资产是否存在大概产生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈旧过期、损坏、历久闲置等原因导致其可收回金额低于账面代价的，按单项牢靠资产可收回金额低于账面代价的差额计提牢靠资产减值筹备。牢靠资产减值损失一经确认，在今后管帐期间不得转回。

（11）在建工程的核算要领
1）在建工程种别
本公司在建工程以立项项目分类核算。

2）在建工程结转为牢靠资产的标准和时点
本公司在建工程项目按制作该项资产到达预定可利用状态前所产生的全部支出，作为牢靠资产的入账代价。所制作的牢靠资产已到达预定可利用状态，但尚未治理竣工决算的，自到达预定可利用状态之日起，按照工程预算、造价可能工程实际本钱等，按预计的代价转入牢靠资产，并按本公司牢靠资产折旧政策计提牢靠资产的折旧，待治理竣工决算后，再按实际本钱调解本来的暂估代价，但不调解原已计提的折旧额。

3）在建工程减值筹备
本公司于资产欠债表日对存在减值迹象的在建工程举办全面查抄，对单项资产可收回金额低于账面代价的差额，提取在建工程减值筹备，在建工程减值损失一经确认，在今后管帐期间不得转回。

（12）无形资产
1）无形资产的计价要领
本公司无形资产凭据取得时的实际本钱举办初始计量，并于取得无形资产时阐明判断其利用寿命。

利用寿命为有限的，自无形资产可供利用时起，采取能反应与该资产有关的经济好处的预期实现方法的摊销要领，在估量利用年限内摊销；无法靠得住确定预期实现方法的，采取直线法在估量利用年限内分期摊销。

2）无形资产利用寿命及摊销
A.来历于条约性权利或其他法定权利的无形资产，其利用寿命不高出条约性权利或其他法定权利的期限；假如条约性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表白企业续约不需要支付大额本钱，续约期计入利用寿命。

B.条约或法令没有规定利用寿命的，本公司综合各方面环境，礼聘相关专家举办论证、或与同行业的环境举办较量、以及参考汗青履历等，确定无形资产为本公司带来将来经济好处的期限。

C.颠末上述尽力仍无法公道确定无形资产所带来经济好处期限的，将其作为利用寿命不确定的无形资产。

3）无形资产减值筹备
本公司在资产欠债表日对存在减值迹象的利用寿命有限的无形资产按单项资产举办减值测试，假如资产的可收回金额低于其账面代价，按其差额提取减值筹备，无形资产减值损失一经确认，在今后管帐期间不得转回。

本公司对利用寿命不确定的无形资产不举办摊销，无论是否存在减值迹象，每个管帐期间都举办减值测试，并按可收回金额低于账面代价的差额提取无形资产减值筹备。在每个管帐期间对利用寿命不确定的无形资产的利用寿命举办复核。假如有证据表白无形资产的利用寿命是有限的，从头预计其利用寿命，并按利用寿命有限的无形资产的规定处理惩罚。

4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的分别标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才华确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够利用或出售在技能上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并利用或出售的意图；
C. 无形资产存在发生经济好处的方法；有能力完成该无形资产的开发；有能力利用或出售该无形资产；
D.归属于该无形资产开发阶段的支出能够靠得住地计量。

（13）历久待摊用度
历久待摊用度包罗谋划租入牢靠资产改善及其他已经产生但应由本期和今后各期承担的分摊期限在一年以上的各项用度，按估量受益期间分期平均派销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

（14）借钱用度成本化
1）借钱用度成本化简直认原则
公司产生的借钱用度，可直接归属于切合成本化条件资产的购建可能出产的，予以成本化，计入相关资产本钱；其他借钱用度，在产生时按照其产生额确认为用度，计入当期损益。

切合成本化条件的资产，是指需要颠末相当长时间的购建可能出产勾当才华到达预定可利用可能可销售状态的牢靠资产、投资性房地产和存货等资产。

借钱用度同时满足下列条件时开始成本化：
A．资产支出已经产生，资产支出包罗为购建可能出产切合成本化条件的资产而以付出现金、转移非现金资产可能包袱带息债务形式产生的支出；
B．借钱用度已经产生；
C．为使资产到达预定可利用可能可销售状态所须要的购建可能出产勾当已经开始。

当切合成本化条件的资产在购建可能出产历程中产生非正常间断、且间断时间持续高出3 个月的，借钱用度暂停成本化。

当购建可能出产切合成本化条件的资产到达预定可利用可能可销售状态时，借钱用度遏制成本化。

当购建可能出产切合成本化条件的资产中部分项目别离落成且可单独利用时，该部分资产借钱用度遏制成本化。

2）借钱用度成本化期间
成本化期间，指从借钱用度开始成本化时点到遏制成本化时点的期间，借钱用度暂停成本化的期间不包罗在内。

3）借钱用度成本化金额的计较要领
专门借钱的利钱用度及其帮助用度扣除尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入可能举办临时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建可能出产的切合成本化条件的资产到达预定可利用可能可销售状态前，予以成本化。

为购建可能出产切合成本化条件的资产而占用了一般借钱的，按照累计资产支出高出专门借钱部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借钱的成本化率，计较确定一般借钱应予成本化的利钱金额。成本化率按照一般借钱加权平均利率计较确定。

借钱存在折价可能溢价的，凭据实际利率法确定每一管帐期间应摊销的折价可能溢价金额，调解每期利钱金额。

（15）股份付出的核算要领
1）股份付出的种类
本公司股份付出分为以权益结算的股份付出和以现金结算的股份付出。

2）权益工具公允代价简直定要领
本公司对付授予的存在活泼市场的期权等权益工具，凭据活泼市场中的报价确定其公允代价。对付授予的不存在活泼市场的期权等权益工具，采取期权定价模型等确定其公允代价。

3）确承认行权权益工具最佳预计的依据
期待期内每个资产欠债表日，本公司按照最新取得的可行权职工人数改观等后续信息作出最佳预计，修正估量可行权的权益工具数量。在可行权日，最终估量可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（16）估量欠债
本公司的估量欠债包罗对外提供包管、贸易承兑单据贴现、未决诉讼、产物质量担保、吃亏条约以及重组义务等很大概发生的欠债。

如产生与或有事项相关的义务并同时切合以下条件时，本公司在资产欠债表中反应为欠债：该义务是本公司包袱的现时义务，该义务的推行很大概导致经济好处流出企业，该义务的金额能够靠得住地计量。

（17）递延所得税资产和递延所得税欠债
递延所得税资产和递延所得税欠债按照资产和欠债的计税基本与其账面代价的差额（临时性差异）计较确认。对付凭据税礼貌定能够于今后年度抵减应纳税所得额的可抵扣吃亏，视同临时性差异确认相应的递延所得税资产。对付商誉的初始确认发生的临时性差异，不确认相应的递延所得税欠债。对付既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣吃亏）的非企业归并的生意业务中发生的资产或欠债的初始确认形成的临时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税欠债。于资产欠债表日，递延所得税资产和递延所得税欠债，凭据预期收回该资产或清偿该欠债期间的合用税率计量。

递延所得税资产简直认以本公司很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异、可抵扣吃亏和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣临时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：临时性差异在可预见的将来很大概转回；将来很大概得到用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税临时性差异，确认相应的递延所得税欠债，但同时满足下列条件的除外：本公司能够节制临时性差异转回的时间；该临时性差异在可预见的将来很大概不会转回。

（18）收入简直认原则
1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或酬金转移给购货方，不再对该商品实施继续打点权和实际节制权，相关的收入已经取得或取得了收款的根据，且与销售该商品有关的本钱能够靠得住地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

2）提供劳务
在资产欠债表日，劳务生意业务的功效能够靠得住预计的，按照落成百分比法确认提供劳务收入，提供劳务生意业务的落成进度按照已完事情的丈量确定。

劳务生意业务的功效不能靠得住预计的，假如已经产生的劳务本钱估量能够获得赔偿的，则凭据已经产生的劳务本钱金额确认提供的劳务收入，并按沟通金额结转劳务本钱；假如已经产生的劳务本钱估量不能够获得赔偿的，则将已经产生的劳务本钱计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3）让渡资产利用权
与资产利用权让渡相关的经济好处能够流入及收入的金额能够靠得住地计量时，本公司确认收入。

（19）制作条约
1）条约收入与条约本钱简直认原则
假如制作条约的功效能够靠得住地预计的，本公司按照落成百分比法在资产欠债表日确认条约收入和用度。

假如制作条约的功效不能靠得住地预计，则区别环境处理惩罚：如条约本钱能够收回的，则条约收入按照能够收回的实际条约本钱加以确认，条约本钱在其产生的当期作为用度；如条约本钱不行能收回的，则在产生时作为用度，不确认收入。

2）确定条约落成进度的要领
公司确定条约落成进度的要领为：累计实际产生的条约本钱占条约估量总本钱的比例/已经完成的条约事情量占条约估量总事情量的比例/已完成条约事情的丈量。

3）条约估量损失简直认标准和计概要领
本公司于每年年度终了，对制作条约举办全面查抄，当存在条约估量总本钱将高出条约估量总收入时，按该条约估量总本钱高出条约估量总收入的差额计提估量损失。

（20）租赁
本公司将租赁分为谋划租赁和融资租赁。

1）谋划租赁：谋划租赁的租金在租赁期内各个期间凭据直线法计入相关资产本钱或当期损益。作为承租人产生的初始直接用度，计入打点用度，或有租金于产生时确认为当期用度。

2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账代价，将最低租赁付款额作为历久应付款的入账代价，其差额作为未确认融资用度。在租赁历程中产生的，可归属于租赁项目的手续费、状师费、差旅费、印花税等初始直接用度，计入租入资产的代价。公司采取实际利率法将未确认融资用度在租赁期内各个期间举办分摊，计入当期损益，或有租金在实际产生时计入当期损益。

（21）所得税的管帐处理惩罚要领
本公司所得税的管帐核算采取资产欠债表债务法。

公司在取得资产、欠债时，确定其计税基本。假如资产、欠债的账面代价与其计税基本存在差异，则将差异区分为应纳税临时性差异和可抵扣临时性差异别离举办管帐处理惩罚。凭据税礼貌定答允抵减今后年度所得的可抵扣吃亏，视同可抵扣临时性差异。本公司将应纳税临时性差异按合用税率确认为递延所得税欠债。对可抵扣临时性差异与可抵扣吃亏，按合用税率以将来很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异与可抵扣吃亏的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

在资产欠债表日，有确凿证据表白将来期间很大概得到足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣临时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

资产欠债表日，公司对递延所得税资产的账面代价举办复核。假如将来期间很大概无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处，减记递延所得税资产的账面代价；如在将来期间估量很大概得到足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。

（22）当局补贴
1）与资产相关的当局补贴：本公司取得的用于购建或以其他方法形成历久资产的当局补贴，凭据公允代价计量，公允代价不能靠得住取得的，凭据名义金额（1 元）计量。凭据名义金额计量的当局补贴，直接计入当期损益。对其他与资产相关的当局补贴，确认为递延收益，并在相关资产利用寿命内平均分配，计入当期损益。

2）与收益相关的当局补贴：本公司取得的与资产相关的当局补贴之外的当局补贴，凭据收到或应收的金额计量。用于赔偿本公司今后期间的相关用度或损失的，确认为递延收益，并在确认相关用度的期间，计入当期损益。用于赔偿企业已产生的相关用度或损失的，直接计入当期损益。

3）当局补贴的返还：本公司已确认的当局补贴需要返还的，别离两种环境处理惩罚：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（23）职工薪酬
公司为得到职工提供的处事而给以各类形式的酬金以及其他相关支出，包罗：职工人为、奖金、补助和津贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、赋闲保险费、工伤保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教诲经费；非钱币性福利；因排除与职工的劳动干系给以的赔偿；其他与得到职工提供的处事相关的支出。

在职工提供处事的管帐期间，将应付的职工薪酬确认为欠债，除因排除与职工的劳动干系给以的赔偿外，按照职工提供处事的受益东西，由出产产物、提供劳务承担的职工薪酬，计入产物本钱或劳务本钱；由在建工程、无形资产承担的职工薪酬，计入制作牢靠资产或无形资产本钱；其他职工薪酬，计入当期损益。

在职工劳动条约到期之前排除与职工的劳动干系，可能为鼓励职工自愿接管减少而提出给以赔偿的发起，同时满足下列条件的，确认因排除与职工的劳动干系给以赔偿而发生的估量欠债，同时计入当期损益：
1）公司已经制定正式的排除劳动干系打算或提出自愿减少发起，并即将实施。

2）公司不能片面撤回排除劳动干系打算或减少发起。

（24）企业归并
1）同一节制下的企业归并
归并方付出的归并对价和归并方取得的净资产均按账面代价计量。归并方取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价的差额，调解成本公积。成本公积不敷以冲减的，调解留存收益。

为举办企业归并产生的直接相关用度于产生时计入当期损益。

2）非同一节制下的企业归并
购买方的归并本钱和购买方在归并中取得的可辨认净资产按购买日的公允代价计量。归并本钱大于归并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允代价份额的差额，确认为商誉；归并本钱小于归并中取得的被购买方可辨认净资产公允代价份额的差额，计入当期损益。

为举办企业归并产生的直接相关用度计入企业归并本钱。

（25）归并管帐报表的体例
归并财务报表是指反应母公司和其全部子公司形成的企业团体整体财务状况、谋划成就和现金流量的财务报表。

1）归并领域的认定
公司归并财务报表的归并领域以节制为基本加以确定。

A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表白母公司能够节制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入归并财务报表的归并领域；
可是,有证据表白母公司不能节制被投资单位的除外。

B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司
能够节制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入归并财务报表的归并领域；
可是，有证据表白母公司不能节制被投资单位的除外：
(a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
(b)按照公司章程或协议，有权抉择被投资单位的财务和谋划政策；
(c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的大都成员；
(d)在被投资单位的董事会或类似机构占大都表决权。

2）归并报表体例措施
本公司归并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基本，按照其他有关资料，按
照权益法调解对子公司的历久股权投资后，由母公司体例。在体例归并财务报表时，母
子公司的管帐政策和管帐期间要求保持一致，公司间的重大生意业务和往来余额予以抵销。

（26）关联方
本公司节制、配合节制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方节制、配合节制本公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方节制、配合节制或重大影响被视为关联方。关联方可为小我私家或企业。仅仅同受国度节制而不存在其他关联方干系的企业，不构本钱公司的关联方。本公司及子公司的关联方包罗但不限于：
1）本公司的母公司；
2）本公司的子公司；
3）与本公司受同一母公司节制的其他企业；
4）对本公司实施配合节制的投资方；
5）本公司的联营企业；
6）本公司的主要投资者小我私家及与其干系密切的家庭成员；
7）本公司的要害打点人员及与其干系密切的家庭成员；
8）本公司母公司的要害打点人员；
9）与本公司母公司要害打点人员干系密切的家庭成员；及本公司的主要投资者小我私家、
要害打点人员或与其干系密切的家庭成员节制、配合节制或施加重大影响的其他企业。

5、管帐政策、管帐预计变换及前期过错矫正
1、管帐政策变换
本公司本期未产生管帐政策变换。

2、管帐预计变换
本公司本期未产生管帐预计变换。

3、前期重大过错矫正
本公司本期未产生前期重大过错矫正。

6、税项
（1）主要税种及税率
税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 计税销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
都市维护建树税 应交换转税额 7%
教诲费附加 应交换转税额 4.5%
房产税 房产余值或租金收入 1.2%或12%
（2）优惠税负及批文
本公司本下属海南省经济特区，按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，
2007 年执行15%税率，按税务总局国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011
年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。

自贡分公司2007 年经四川省自贡市处所税务局自地税函[2007]63 号文件核准2006
年度执行西部大开发企业所得税优惠政策。

7、企业归并及归并财务报表
（1）停止2009 年12 月31 日，本公司控股子公司轮廓
通过其他方法取得的子公司
单位：人民币万元
业务性 注册资 本公司 其他净 持股比 表决权
公司名称 注册地 谋划领域
质 本 投资额 投资额 例% 比例%
有色金属、稀贵金属
及稀土产物、冶炼产
品、制制品及其深加
中钨高新商业 工产物、硬质合金及
长沙 商业 1000 1000 100.00 100.00
有限公司 其配套工具，化工产
品及原料、钢材、建
材、五金工具的谋划
及收支口业务。

（2）归并领域的变革环境
1）今年度本公司归并领域的变革是：今年度增加中钨高新商业有限公司（2009 年
4 月份新设立的全资子公司）。

2）当本公司今年度取得的子公司及其他营业单位的有关信息：
本期金额 上期金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
A、取得子公司及其他营业单位的价值 10,000,000.00
B、取得子公司及其他营业单位付出的现金和现金等价物10,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C、取得子公司及其他营业单位付出的现金净额 10,000,000.00
D、取得子公司的净资产
8、归并财务报表主要项目注释
说明：期初指2009年1月1日，期末指2009年12月31日，上期指2008年度，本期指2009
年度。

（1）钱币资金
1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
现金 228,910.52 1.00 228,910.52 155,647.35 1.00 155,647.35
个中：人民币 228,910.52 1.00 228,910.52 155,647.35 1.00 155,647.35
美元
银行存款 59,004,037.04 1.00 59,004,037.04 56,654,868.76 1.00 56,654,868.76
个中：人民币 59,004,037.04 1.00 59,004,037.04 56,654,868.76 1.00 56,654,868.76
美元
其他钱币资金 48,305.19 1.00 48,305.19 42,660.10 1.00 42,660.10
个中：人民币 48,305.19 1.00 48,305.19 42,660.10 1.00 42,660.10
美元
合 计 59,281,252.75 56,853,176.21
本公司不存在代管、抵押、冻结等对资金利用有限制，或存放在境外、有潜在回收风险的资金环境。

（2）应收单据
1）分类列类
单据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,874,000.00 38,342,300.00
贸易承兑汇票
合计 28,874,000.00 38,342,300.00
2）期末已背书未到期的应收单据总额为6,665,465.89元，到期日区间2010年1月1
日至2010年6月7日。

3）期末已背书给他方尚未到期的应收单据前五名是：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
清河县隆庆硬质合金有
限公司 2009 年8 月26 日 2010 年2 月26 日 300,000.00
本溪北营钢铁(团体)股
份有限公司 2009 年12 月3 日 2010 年6 月3 日 300,000.00
本溪北营钢铁(团体)股
份有限公司 2009 年12 月3 日 2010 年6 月3 日 300,000.00
本溪北营钢铁(团体)股
份有限公司 2009 年12 月3 日 2010 年6 月3 日 300,000.00
自贡硬质合金有限责任
公司成都分公司 2009 年8 月14 日 2010 年2 月14 日 300,000.00
合计 1,500,000.00
（3）应收利钱
1）按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 113,818.65 798,532.48
1 年以上
合计 113,818.65 798,532.48
2）期末与期初比淘汰684,713.83元，淘汰85.75%,系按期存款金额淘汰所导致的应收利钱淘汰。

（4）应收账款
1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄 比例 计提比例 比例 计提比例
余额 坏帐筹备 余额 坏帐筹备
（%） （%） （%） （%）
1 年以内(
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5,212,938.93 5,212,938.93 5,212,938.93 5,212,938.93 100.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
5,212,938.93 5,212,938.93 5,212,938.93 5,212,938.93 100.00
合计 100.00 100.00 100.00
2）按种别列示
期末余额 期初余额
坏账准
占总额 坏账准 占总额
种别 坏账 备计提 坏账
金额 比例 备计提 金额 比例
筹备 比例 筹备
（%） 比例（%） （%）
（%）单项金额重大的应收
4,400,364.41 84.41 100.00 4,400,364.41 4,400,364.41 84.41 100.00 4,400,364.41
金钱单项金额不重大但按信用风险特征组合后
812,574.52 15.59 100.00 812,574.52 812,574.52 15.59 100.00 812,574.52
该组合的风险较大的应收金钱其他不重大应收金钱
合计 5,212,938.93 100.00 100.00 5,212,938.93 5,212,938.93 100.00 100.00 5,212,938.93
本公司将期末余额180 万元以上简直认为单项金额重大的应收账款，信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款外二年以
上的应收账款。

3）期末金额前五名的应收账款计提坏帐筹备的说明：
单位 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 来由
上海申藏连系有限
公司 2,480,000.00 2,480,000.00 100.00 5 年以上
南韩公司 1,920,364.41 1,920,364.41 100.00 5 年以上
美国公司 656,769.32 656,769.32 100.00 5 年以上
阳江奇正五金有限
公司 142,078.10 142,078.10 100.00 5 年以上
内蒙包头铝厂 13,727.10 13,727.10 100.00 5 年以上
合计 5,212,938.93 5,212,938.93
4）截至本陈诉期末，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位欠款。

5）截至本陈诉期末，本公司应收账款余额中，无应收关联方的金钱。

（5）预付账款
1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
☆ 1 年以内 4,136,960.49 83.85 11,878,741.60 96.95
1-2 年 483,516.45 9.80 238,722.97 1.95
2-3 年 203,212.49 4.12 0.01 0.00
3 年以上 109,824.62 2.23 134,783.53 1.10
合计 4,933,514.05 100.00 12,252,248.11 100.00
A.期末与期初比淘汰7,318,734.06 元,淘汰58.73%，主要是将预付的原质料及设备款治理了入库手续。

B.截至本陈诉期末，本公司预付账款余额中，无预付持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位金钱。

C.账龄高出1 年的预付账款796,553.56 元，主要是采购出产用设备及备用原质料的尾款。

D.期末预付账款前五名环境是
占预
与本公 付款
单位 金额 付账 未结算原因
司干系 时间
款%
自贡长城包装成品有限责任公司 1,750,530.67 35.48 非关联干系 2009 年 预付质料款，未到货
自贡力通印刷包装厂 842,695.29 17.08 非关联干系 2009 年 预付质料款，未到货
苏州怡信光电科技有限公司 475,800.00 9.64 非关联干系 2009 年 预付质料款，未到货
自贡市天宝商业有限公司 262,488.74 5.32 非关联干系 2009 年 预付质料款，未到货
自贡市红鸽装饰有限公司 209,327.22 4.25 非关联干系 2009 年 预付质料款，未到货
合计 3,540,841.92 71.77
5）截至本陈诉期末，本公司预付账款余额中，无预付关联方的金钱
(6)其他应收款
1）按账龄列示
期末余额 期初余额
计提 计提
账龄结构 比例 比例
余额 坏帐筹备 比例 余额 坏帐筹备 比例
（%） (%)
(%) (%)
1 年以内 158,856.24 0.36 15,885.62 10.00 1,013,290.91 2.23 101,329.09 10.00
1-2 年 455,107.53 1.02 91,021.51 20.00 37,740.00 0.08 7,548.00 20.00
2-3 年 17,240.00 0.04 6,896.00 40.00 11,438.20 0.02 4,948.52 43.26
3-4 年 1,866.20 0.00 1,492.96 80.00
4-5 年 2,066,809.36 4.55 1,688,447.49 81.69
5 年以上 44,113,508.63 98.58 44,113,508.63 100.00 42,322,643.94 93.12 42,322,643.94 100.00
合计 44,746,578.60 100.00 44,228,804.72 45,451,922.41 100.00 44,124,917.04
2）按种别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账筹备 占总额 坏账准
种别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 备计提
筹备 筹备
（%） （%） （%） 比例（%）单项金额重大的其
26,788,181.76 59.87 100.00 26,788,181.76 26,788,181.76 58.94 100.00 26,788,181.76
他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组
17,344,433.07 38.76 99.94 17,333,715.83 17,612,709.74 38.75 97.81 17,227,858.19
合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应
613,963.77 1.37 17.41 106,907.13 1,051,030.91 2.31 10.36 108,877.09
收款
合计 44,746,578.60 100.00 44,228,804.72 45,451,922.41 100.00 44,124,917.04
本公司将期末余额180 万元以上简直认为单项金额重大的其他应收款，信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指本公司除单项金额重大的其他应收款外
二年以上的其他应收款。

（3）期末其他应收款金额前五名环境是
占其他应收
单位 性质或内容 金额 账龄
款总额的%
海南金海实业有限公司 往来款 10,663,513.20 账龄5 年以上 23.83
往来款 账龄5 年以上 16.91
海南回元堂药业有限公司 7,565,790.47
往来款 账龄5 年以上 7.31
海南金海旅游有限公司 3,270,715.77
往来款 账龄5 年以上 6.99
中钨高新兰州办事处 3,129,736.72
往来款 账龄5 年以上 4.82
北京海泰有限公司 2,158,425.60
59.86
合计 26,788,181.76
（4）期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐筹备的说明
单位 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 来由
海南金海实业有限公司 10,663,513.20 10,663,513.20 100.00 账龄5 年以上
100.00 账龄5 年以上
海南回元堂药业有限公司 7,565,790.47 7,565,790.47
100.00 账龄5 年以上
海南金海旅游有限公司 3,270,715.77 3,270,715.77
100.00 账龄5 年以上
中钨高新兰州办事处 3,129,736.72 3,129,736.72
100.00 账龄5 年以上
北京海泰有限公司 2,158,425.60 2,158,425.60
合计 26,788,181.76 26,788,181.76
5）截至本陈诉期末，本公司其他应收款余额中，无应收关联方的金钱。

（7）存货
1）存货环境
项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额
77,985,703.11
原质料 53,340,593.70 77,039,065.52 52,393,956.11
743,145,619.14
库存商品 33,681,622.46 811,658,855.53 102,194,858.85
924,313,491.93
在产物 61,153,609.62 906,174,889.03 43,015,006.72
3,171,248.15
低值易耗品 193,346.83 3,151,043.31 173,141.99
30,578,641.28
委托加工物资 1,208,649.71 30,811,555.09 1,441,563.52
4,593,410.07
包装物 145,165.10 4,586,238.55 137,993.58
8,430,108.41
委托代销商品 2,805,200.89 5,624,907.52
合计 152,528,188.31 1,839,046,554.55 1,792,218,222.09 199,356,520.77
2）存货减价筹备
本期淘汰
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计原质料
库存商品 1,700,722.01 1,897,275.17 1,025,160.84 1,025,160.84 2,572,836.34
在产物 607,839.11 109,301.46 109,301.46 498,537.65
合计 2,308,561.12 1,897,275.17 109,301.46 1,025,160.84 1,134,462.30 3,071,373.99
3）存货期末与期初比增加46,828,332.46元，主要是库存商品大幅度增加，而库存
商品增加的原因是本公司按订单所出产的产物全部入库。

（8）历久股权投资
1）按核算要领列示
本期收到的
被投资单位 初始投资金额 投资比例% 期初账面金额 本期增加 本期淘汰 期末账面金额
现金红利一、权益法核算二、本钱法核算北海金大陆有限公
司 1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 1,060,000.00
海南新大陆有限公
司 200,000.00 0.22 200,000.00 200,000.00
紫光创新投资有限
公司 15,000,000.00 6.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 16,260,000.00 16,260,000.00 200,000.00 16,060,000.00
2）历久投资减值筹备
被投资单位 期末余额 期初余额
北海金大陆有限公司
1,060,000.00 1,060,000.00
海南新大陆有限公司 200,000.00
紫光创新投资有限公司 987,736.37
1,558,608.36
合计 2,618,608.36 2,247,736.37
本公司本期海南新大陆有限公司历久投资减值筹备淘汰200,000.00元,主要是该公
司于2003年12月31日被海南省工商局吊销营业执照，本公司本期将其投资及计提的减值
筹备予以转销；紫光创新投资有限公司历久投资减值筹备增加570,871.99元，主要是该
公司持续吃亏，本公司按规定计提减值筹备。

（9）投资性房地产
本钱法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额
一、原价合计 7,274,016.91 7,274,016.91
1.衡宇、修建物 7,274,016.91 7,274,016.91
2.地皮利用权
二、累计折旧和累计摊销合计 2,831,981.37 345,515.80 3,177,497.17
1.衡宇、修建物 2,831,981.37 345,515.80 3,177,497.17
2.地皮利用权
项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额三、投资性房地产减值筹备累计金额合计
1.衡宇、修建物
2.地皮利用权
四、投资性房地产账面代价合计 4,442,035.54 4,096,519.74
1．衡宇、修建物 4,442,035.54 4,096,519.74
2.地皮利用权
（10）牢靠资产
1）牢靠资产分类
项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额
一、原价合计 389,830,948.80 14,076,939.94 17,809,748.32 386,098,140.42
个中：衡宇、修建物 71,090,484.54 950,784.52 377,670.67 71,663,598.39
呆板设备 266,888,252.17 10,301,237.01 10,423,147.15 266,766,342.03
运输工具 2,468,053.90 427,567.00 2,895,620.90
其他 49,384,158.19 2,397,351.41 7,008,930.50 44,772,579.10
二、累计折旧合计 229,281,412.06 18,628,124.73 7,030,507.86 240,879,028.93
个中：衡宇、修建物 37,211,567.85 2,110,148.18 211,666.69 39,110,049.34
呆板设备 159,948,697.86 12,750,070.91 4,245,750.70 168,453,018.07
运输工具 902,283.41 314,735.67 1,217,019.08
其他设备 31,218,862.94 3,453,169.97 2,573,090.47 32,098,942.44
三、牢靠资产减值筹备
累计金额合计
个中：衡宇、修建物
呆板设备
运输工具
其他设备
四、牢靠资产账面代价
160,549,536.74 145,219,111.49
合计
个中：衡宇、修建物 33,878,916.69 32,553,549.05
呆板设备 106,939,554.31 98,313,323.96
运输工具 1,565,770.49 1,678,601.82
其他设备 18,165,295.25 12,673,636.66
2）融资租赁租入及谋划租赁租出的牢靠资产环境
牢靠资产种别 牢靠资产原价 累计折旧 减值筹备 牢靠资产净值
一、融资租赁租入
二、谋划租赁租出 50,894,817.69 43,934,655.18 6,960,162.51
个中:出租牢靠资产 50,894,817.69 43,934,655.18 6,960,162.51
3）本期计提折旧额18,628,124.73元。

4）本期增加的牢靠资产原值中，在建工程转入3,789,303.29元。

（11）在建工程
1）在建工程原值
期初余额 本期淘汰 期末余额 工程
其 其 资 投入
其
工程 预算数 中： 本期 他 中： 金 占预
名称 金额 利钱 增加 本期转入 减 金额 利钱 来 算的
成本 牢靠资产额 成本
化金 少 化金 源 比例
额
额 额 （%）
合计 104,363,000.00 551,227.82 3,656,839.68 3,789,303.29 418,764.21
个中：
1.1000
吨刀片 自
技改项 37,480,000.00 122,600.00 1,372,520.26 1,495,120.26 98%
筹
目
2.碳化
自钨技改
42,650,000.00 866,174.91 866,174.91 100%
项目 筹
3.研发
自中心建
1,400,000.00 16,868.38 16,068.38 800.00 98%
设项目 筹
4.模具
出产线 自
填平补 18,000,000.00 747,911.70 739,977.00 7,934.70 100%
筹齐
5.阐明检测及
自计量设
1,733,000.00 6,544.83 6,544.83 100%
备填平 筹补齐
6.信息
自系统建
215,042.76 215,042.76 100%
设 筹
7.耐磨
自
零件技 392,465.60
850,000.00 6,508.95 398,974.55 98%
改项目 筹
8.技措
项目- 自
36,162.22
大修项 2,250,000.00 24,347.89 51,400.60 9,109.51 100%
筹
目
期初余额 本期淘汰 期末余额 工程
其 其 资 投入
其
工程 预算数 中： 本期 他 中： 金 占预
名称 金额 利钱 增加 本期转入 减 金额 利钱 来 算的
成本 牢靠资产额 成本
化金 少 化金 源 比例
额
额 额 （%）
9.亚西 自
泰克 400,920.00 400,920.00
筹
（12）无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额
一、原价合计 6,916,790.66 271,120.00 7,187,910.66
个中：计较机软件 6,916,790.66 271,120.00 7,187,910.66
二、累计摊销额合计 3,430,413.51 703,030.95 4,133,444.46
个中：计较机软件 3,430,413.51 703,030.95 4,133,444.46
三、无形资产减值筹备累计金额合计
个中：计较机软件
四、无形资产账面代价合计 3,486,377.15 3,054,466.20
个中：计较机软件． 3,486,377.15 3,054,466.20
1）本公司对无形资产采取直线法摊销。

2）本公司没有用于包管的无形资产。

3）本公司确认为无形资产的研究开发支出。

（13）历久待摊用度
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他淘汰 期末余额 其他淘汰的原因
总部办公楼
435,884.82 373,615.56 62,269.26
装修
合计 435,884.82 373,615.56 62,269.26
（14）递延所得税资产及递延所得税欠债
1）递延所得税资产和递延所得税欠债组成
对应的临时性差 对应的临时性差
项目 期末余额 期初余额
异金额 异金额
一、递延所得税资产合计 2,250,346.81 15,002,312.03 2,822,100.91 18,814,006.08
应收金钱
410,155.30 2,734,368.66 445,878.60 2,972,523.99
存货
346,284.17 2,308,561.12 346,284.17 2,308,561.12
应付职工薪酬
278,677.35 1,857,849.01 521,938.70 3,479,591.30
对应的临时性差 对应的临时性差
项目 期末余额 期初余额
异金额 异金额历久应付款
1,215,229.99 8,101,533.24 1,507,999.44 10,053,329.67
二、递延所得税欠债
2）自贡分公司2007 年经四川省自贡市处所税务局自地税函[2007]63 号文核准
2006年度执行西部大开发企业所得税优惠政策，合用15%的所得税率，按照《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发[2007]39 号规定继续执行西部大开发税收优惠政策，本期暂按15%的税率计较递延所得税资产。

（15）资产减值筹备
本期淘汰
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
坏账筹备 49,337,855.97 342,043.01 238,155.33 238,155.33 49,441,743.65
存货减价筹备 2,308,561.12 1,897,275.17 109,301.46 1,025,160.84 1,134,462.30 3,071,373.99
历久股权投资减值
☆ 2,247,736.37 570,871.99 200,000.00 200,000.00 2,618,608.36
筹备
合 计 53,894,153.46 2,810,190.17 347,456.79 1,225,160.84 1,572,617.63 55,131,726.00
（16）应付账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 65,018,877.48 95.38 78,117,893.30 96.32
1-2 年 326,231.05 0.48 284,087.89 0.35
2-3 年 122,731.27 0.18 0.01 0.00
3 年以上 2,697,124.47 3.96 2,697,124.46 3.33
合 计 68,164,964.27 100.00 81,099,105.66 100.00
1）期末无欠持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的金钱。

2）期末欠关联方的金钱50,530,829.81元，个中欠自贡硬质合金有限公司质料款
50,009,475.26元，欠自贡亚西泰克高新技能有限责任公司质料款521,354.55元。

3）期末与期初比淘汰12,934,141.39元，主要是付出供货方金钱。

（17）预收账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 43,346,739.82 100.00
1-2 年
2-3 年
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
3 年以上
合 计 43,346,739.82 100.00
1）期末无欠持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的金钱。

2）期末欠关联方的金钱42,843,367.82元，个中预收自贡硬质合金有限公司的销货
款42,715,749.18元,预收自贡科瑞德新质料有限公司127,618.64元。

3）期末与期初比增加43,346,739.82元，主要是预收自贡硬质合金有限公司的销货
款42,715,749.18元。

（18）应付职工薪酬
1）按种别列示
项 目 期初余额 本期增加 本期付出 期末余额
一、人为、奖金、补助和津贴 1,498,100.00 34,046,967.79 34,285,067.79 1,260,000.00
二、职工福利费 2,504,906.69 4,140,494.84 4,168,573.14 2,476,828.39
三、社会保险费 11,588,167.99 7,585,361.62 4,002,806.37
个中：1．医疗保险费 2,194,681.63 2,194,681.63
2．根基养老保险费 8,276,542.90 4,273,736.53 4,002,806.37
3．年金缴费
4．赋闲保险费 533,880.03 533,880.03
5．工伤保险费 422,603.43 422,603.43
6．生育保险费 160,460.00 160,460.00
四、住房公积金 2,233,136.03 2,233,136.03
五、工会经费和职工教诲经费 175,283.45 971,406.96 889,011.70 257,678.71
六、非钱币性福利
七、辞退福利 3,479,591.30 1,216,004.71 2,837,747.00 1,857,849.01
（1）因排除劳动干系给以的赔偿
（2）估量内退人员支出 3,479,591.30 1,216,004.71 2,837,747.00 1,857,849.01
八、其他个中：以现金结算的股份付出
合 计 7,657,881.44 54,196,178.32 51,998,897.28 9,855,162.48
2）截至本陈诉期末，“应付职工薪酬-职工福利费”科目呈现余额2,476,828.39 元，
主要是2007 年执行《企业管帐准则》时，按照本公司住房津贴政策及经董事会核准的付出打算，尚需付出的职工住房津贴，估量2010 年付出。

3）按照公司的内部退养打算，截至本陈诉期末，公司共计提应付出内部退养人员人为福利等相应金钱16,464,498.01 元，个中一年以上应付出的金钱为8,101,533.24
元，挂账历久应付款，已折现。

4）应付职工人为期末余额系12 月份提取的年终奖，估量2010 年3 月份底付出。应付社会保险费期末余额，系按照本公司自贡分公司地址地社保局的缴纳规定将于2010
年6 月份底交纳。

（19）应交税费
1）按种别列示
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 359,979.47 6,956,086.56
营业税 4,298.35 7,063.30
企业所得税 -114,181.50 -932,852.71
都市维护建树税 55,012.22 470,571.76
房产税 3,232.20 258,181.55
地皮利用税
120,424.90
小我私家所得税 49,104.38
教诲费附加 31,422.06 268,857.74
其他税 2,519.00
合计 462,706.70 7,077,012.58
截至本陈诉期末，本公司应交税费淘汰6,614,305.88元,主要是应交增值税大幅度淘汰。增值税淘汰，一是本公司定时交纳税金,二是本公司本期销售额大幅度淘汰,导致应交增值税相应淘汰。

（20）应付股利
主要投资者名称 期末余额 期初余额
法人股股利 727,673.28 727,673.28
合 计 727,673.28 727,673.28
期末欠付股利的原因系相应股东尚未到本公司治理红利派发手续。

（21）其他应付款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 1,452,003.14 20.05 2,770,982.81 33.52
1-2 年 1,309,754.90 2.28 1,214,844.43 14.70
2-3 年 199,346.93 2.75 249,767.80 3.02
3 年以上 4,279,828.57 74.92 4,030,060.77 48.76
合 计 7,240,933.54 100.00 8,265,655.81 100.00
1）期末无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位金钱。

2）截至本陈诉期末，本公司其他应付款余额中，有应付关联方自贡亚西泰克
高新技能有限公司100,000.00元，占其他应付款的1.38%。

（22）历久应付款
种类 期末余额 期初余额
应付内退、病退人员人为、福利费等 8,101,533.24 10,053,329.67
合 计 8,101,533.24 10,053,329.67
（23）股本
期初余额 期末余额
本期 本期
项目 所占比例
投资金额 所占比例（%） 增加 淘汰 投资金额
（%）
一、有限售条件股份 78,523,930.00 35.27 78,523,930.00 35.27
1.国度持股
2.国有法人持股 78,523,930.00 35.27 78,523,930.00 35.27
3.其他内资持股
个中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
个中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件畅通股份 144,050,690.00 144,050,690.00
64.73 64.73
1.人民币普通股 144,050,690.00 144,050,690.00
64.73 64.73
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 222,574,620.00 100.00 222,574,620.00 100.00
（24）成本公积
项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 改观原因、依据
1、股本溢价 198,705,572.74 198,705,572.74
2、其他成本公积 11,038,593.34 11,038,593.34
3、其他原制度成本公积转入 7,658,799.89 7,658,799.89
合计 217,402,965.97 217,402,965.97
（25）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 改观原因、依据
法定盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
任意盈余公积
合计 47,938,405.88 47,938,405.88
（26）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上期期末余额 -156,704,334.32 -146,389,074.22
加：管帐政策变换
前期管帐过错
本期期初余额 -156,704,334.32 -146,389,074.22
本期增加 -10,562,995.40 -10,315,260.10
①本期净利润 -10,562,995.40 -10,315,260.10
②其他本期淘汰①提取法定盈余公积②提取任意盈余公积③分配利润④其他
期末余额 -167,267,329.72 -156,704,334.32
（27）营业收入
1）营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 733,558,905.95 1,126,840,593.04
其他业务收入 66,200,984.34 196,702,294.27
合 计 799,759,890.29 1,323,542,887.31
2）营业本钱
项 目 本期金额 上期金额
主营业务本钱 706,738,587.06 1,070,445,325.99
其他业务本钱 67,919,258.98 196,447,668.97
合 计 774,657,846.04 1,266,892,994.96
3）主营业务（分行业）
主营业务收入 主营业务本钱 主营业务利润
主要业务种别
本期 上期 本期 上期
/产物种别 本期金额 上期金额
金额 金额 金额 金额
硬质合金（制
723,148,112.79 1,123,013,995.22 697,593,813.43 1,063,257,408.48 25,554,299.36 59,756,586.74
造业）
物业出租及贸
10,410,793.16 3,826,597.82 9,144,773.63 7,187,917.51 1,266,019.53 -3,361,319.69
易业
合计 733,558,905.95 1,126,840,593.04 706,738,587.06 1,070,445,325.99 26,820,318.89 56,395,267.05
4）主营业务（分地区）
主要业务类 主营业务收入 主营业务本钱 主营业务利润
别/产物类 本期 上期 本期 上期
本期金额 上期金额
别 金额 金额 金额 金额
四川自贡 723,148,112.79 1,123,013,995.22 697,593,813.43 1,063,257,408.48 25,554,299.36 59,756,586.74
广西地区 3,826,597.82 7,187,917.51 -3,361,319.69
长沙地区 10,410,793.16 9,144,773.63 1,266,019.53
合计 733,558,905.95 1,126,840,593.04 706,738,587.06 1,070,445,325.99 26,820,318.89 56,395,267.05
5）本公司营业收入淘汰52,3782,997.02元,淘汰39.57%,主要是受金融危机的影响,本公司自贡分公司硬质合金产物销售量与销售单价均比2008年下降而导致销售额淘汰。

6）本公司前五名客户的营业收入总额及占总收入的比例
客户名称 金额 占营业收入%
自贡硬质合金有限责任公司 770,494,529.07
96.34
自贡硬质合金收支口商业有限责任公司 8,663,522.83 1.08
厦门钨业股份有限公司 7,077,459.84
0.88
自贡科瑞德新质料有限公司 3,746,704.56
0.47
江西耀升工贸成长有限公司 3,333,333.32 0.42
合 计 793,315,549.62 99.19
（28）营业税金及附加
1）按项目列示
项目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 营业额的5% 31,107.45 238,965.30
城建税 流转税的7% 752,611.15 2,557,281.69
教诲费附加 流转税的4.5% 433,970.01 1,461,155.67
出口关税 346,903.15 2,134,561.70
房产税 租金收入的12%或房产余值的1.2% 38,786.40 494,434.77
合计 1,603,378.16 6,886,399.13
2）营业税金及附加今年比上年淘汰5,283,020.97元,淘汰76.72%,一是本期营业收入淘汰39.57%所导致的应交增值税淘汰,从而导致主营业务税金及附加相应淘汰；其次是出口商品淘汰,导致出口关税淘汰。

（29）财务用度
项 目 本期金额 上期金额
1、利钱支出净额 9,885,449.40
-959,516.69
个中：利钱支出 11,083,420.41
利钱收入 959,516.69 1,197,971.01
2、汇兑净损失 -16,312.74 665,395.98
3、其他用度 458,541.45 1,842,324.08
个中：手续费支出 24,892.28 87,603.66
合 计 -517,287.98 12,393,169.46
财务用度今年与上年比淘汰12,910,457.34元,主要是本公司于2008年7月份前偿还了全部活动资金借钱171,000,000.00元所致。

（30）资产减值损失
1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
1．坏账损失 103,887.68 303,213.12
2．存货减价损失 1,787,973.71 2,283,040.67
3．历久股权投资减值损失 570,871.99 759,250.66
合 计 2,462,733.38 3,345,504.45
（31）公允代价改观损益
项 目 本期金额 上期金额
生意业务性金融资产 -1,873,078.32
项 目 本期金额 上期金额
合 计 -1,873,078.32
（32）营业外收入
1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
处理非活动资产利得小计 96,511.69 107,865.99
个中：处理牢靠资产利得 96,511.69 107,865.99
“海刊行借钱案纠纷案”的赔偿金 8,000,000.00
其他收入 75,157.56 93,812.03
8,171,669.25
合 计 201,678.02
2）营业外收入今年比上年增加7,969,991.23元,增加3,951.84%,主要是本公司收到由海南省三亚市中级人民法院裁定的，付给中钨高新“海刊行借钱案纠纷案”的一次性赔偿金800万元(详见附注17)。

（33）营业外支出
1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
处理非活动资产损失小计 1,726,561.77 415,794.18
个中：处理牢靠资产损失 1,726,561.77 415,794.18
捐赠支出 100,000.00
其他支出 67,414.08
1,726,561.77
合 计 583,208.26
2）营业外支出今年比上年增加1,143,353.51元,增加196.05%,主要是处理牢靠资产净损失。

（34）所得税用度
1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
所得税用度 699,281.80 1,331,878.63
个中：当期所得税 127,527.70 108,507.53
递延所得税 571,754.10 1,223,371.10
2）所得税用度与管帐利润干系的说明
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 -9,863,713.60 -12,662,898.47
纳税调增调减 10,418,903.65 13,265,718.08
按法定（或合用）税率计较的所得税用度 111,038.01 108,507.53
某些子公司合用差别税率的影响 16,489.69
递延所得税资产淘汰 571,754.10 1,223,371.10
按本团体实际税率计较的税项用度 127,527.70 108,507.53
（35）其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产
加：当期利得（损失）金额
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
2．凭据权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
3．现金流量套期工具
加：当期利得（损失）金额
减：前期计入其他综合收益当期转入利润金额
当期转为被套期项目初始确认金额的调解额
4．境外谋划外币折算差额
5．与计入其他综合收益项目相关的所得税影响
6．其他 11,038,593.34
合 计 11,038,593.34
（36）收到或付出的其他与谋划勾当有关的现金
大额项目 本期金额 上期金额
一、收到的其他与谋划勾当有关的现金 13,738,745.39 2,183,650.38
个中：收到往来金钱 2,183,650.38
收湖南北山修建公司还往来款 3,414,400.00
收按期存款利钱 1,364,713.83
收到金海控股公司清算组赔偿金 8,000,000.00
二、付出的其他与谋划勾当有关的现金 19,160,119.99 35,410,870.02
个中：有色财务公司清算组往来款 10,000,000.00
第一创业公司往来款 4,700,000.00
湖南北山修建公司往来款 3,360,000.00
大中小修理费 10,260,565.68 8,275,719.58
大额项目 本期金额 上期金额
中介机构用度 2,958,688.75 4,284,325.59
业务招待费 1,194,377.88 1,830,260.71
差旅费 1,159,398.89 1,432,143.60
（37）企业净利润调理为谋划勾当现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调理表谋划勾当现金流量
净利润 -10,562,995.40 -13,994,777.10
加：资产减值筹备 2,462,733.38 3,345,504.45
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 18,973,640.53 22,485,374.47
无形资产摊销 703,030.95 652,065.20
历久待摊用度摊销 373,615.56 718,626.64
处理牢靠资产、无形资产和其他历久资产的损失（收益
1,630,050.08 307,928.19
以“－”号填列）
牢靠资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允代价改观损失（收益以“－”号填列） 1,873,078.32
财务用度（收益以“－”号填列） 417,336.43 11,083,420.41
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产淘汰（增加以“－”号填列） 571,754.10 1,223,371.10
递延所得税欠债增加（淘汰以“－”号填列）
存货的淘汰（增加以“－”号填列） -46,828,332.46 152,818,074.44
谋划性应收项目的淘汰（增加以“－”号填列） 11,208,690.04 16,585,291.88
谋划性应付项目的增加（淘汰以“－”号填列） 29,495,137.31 -117,868,241.74
其他
谋划勾当发生的现金流量净额 8,444,660.52 79,229,716.26
二、不涉及现金出入的投资和筹资勾当：
债务转为成本
☆ 一年内到期的可转换公司债券
融资租入牢靠资产三、现金及现金等价物净增加环境：
现金的期末余额 59,281,252.75 56,853,176.21
减：现金的期初余额 56,853,176.21 6,288,033.96
加：现金等价物的期末余额
项目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,428,076.54 50,565,142.25
9、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款
1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄 比例 计提比例 比例 计提比
余额 坏帐筹备 余额 坏帐筹备
（%） （%） （%） 例（%）
1 年以内(
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5,212,938.93 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 5,212,938.93
5 年以上 100.00 100.00 100.00
合计 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00
2）按种别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 占总额 坏账准
种别 坏账 坏账
金额 比例 备计提 金额 比例 备计提
筹备 筹备
（%） 比例（%） （%） 比例（%）单项金额重大的应
4,400,364.41 84.41 100.00 4,400,364.41 4,400,364.41 84.41 100.00 4,400,364.41
收金钱单项金额不重大但按信用风险特征组
812,574.52 15.59 100.00 812,574.52 812,574.52 15.59 100.00 812,574.52
合后该组合的风险较大的应收金钱其他不重大应收金钱
合计 5,212,938.93 100.00 100.00 5,212,938.93 5,212,938.93 100.00 100.00 5,212,938.93
本公司将期末余额180 万元以上简直认为单项金额重大的应收账款，信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款外二年以
上的应收账款。

（3）期末单项金额重大的应收账款计提坏帐筹备的说明：
单位 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 来由
上海申藏连系有限公司 2,480,000.00 2,480,000.00 100.00 5 年以上
南韩公司 1,920,364.41 1,920,364.41 100.00 5 年以上
美国公司 656,769.32 656,769.32 100.00 5 年以上
阳江奇正五金有限公司 142,078.10 142,078.10 100.00 5 年以上
内蒙包头铝厂 13,727.10 13,727.10 100.00 5 年以上
合计 5,212,938.93 5,212,938.93
4）截至本陈诉期末，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5% （含5%）
以上股份的股东单位欠款。

5）截至本陈诉期末，本公司应收账款余额中，无应收关联方的金钱。

（2）其他应收款
1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构 比例 计提比 比例 计提比
余额 坏帐筹备 余额 坏帐筹备
（%） 例(%) (%) 例(%)
1 年以内 10,158,856.24 18.56 15,885.62 0.16 1,013,290.91 2.23 101,329.09 10.00
1-2 年 455,107.53 0.83 91,021.51 20.00 37,740.00 0.08 7,548.00 20.00
2-3 年 17,240.00 0.03 6,896.00 40.00 11,438.20 0.02 4,948.52 43.26
3-4 年 1,866.20 0.00 1,492.96 80.00
4-5 年 2,066,809.36 4.55 1,688,447.49 81.69
5 年以上 44,113,508.63 80.58 44,113,508.63 100.00 42,322,643.94 93.12 42,322,643.94 100.00
合计 54,746,578.60 100.00 44,228,804.72 45,451,922.41 100.00 44,124,917.04
2）按种别列示
期末余额 期初余额
占总额 占总额 坏账筹备
种别 坏账筹备计 坏账 坏账
金额 比例 金额 比例 计提比例
提比例（%） 筹备 筹备
（%） （%） （%）单项金额重大
48.93 26,788,181.76 58.94 100.00 26,788,181.76
的其他应收款 26,788,181.76 100.00 26,788,181.76
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
32.51 17,612,709.74 38.75 97.81 17,227,858.19
该组合的风险 17,799,540.60 97.89 17,424,737.34
较大的其他应收款
期末余额 期初余额
占总额 占总额 坏账筹备
种别 坏账筹备计 坏账 坏账
金额 比例 金额 比例 计提比例
提比例（%） 筹备 筹备
（%） （%） （%）其他不重大其
18.56 1,051,030.91 2.31 10.36 108,877.09
他应收款 10,158,856.24 0.16 15,885.62
合计 44,124,917.04
54,746,578.60 100.00 44,228,804.72 45,451,922.41 100.00
本公司将期末余额180 万元以上简直认为单项金额重大的其他应收款，信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指本公司除单项金额重大的其他应收款外
二年以上的其他应收款。

3）期末其他应收款金额前五名环境是
占其他应收
单位 性质或内容 金额 账龄
款总额的%
海南金海实业有限公司 往来款 10,663,513.20 账龄5 年以上 23.83
往来款 账龄5 年以上 16.91
海南回元堂药业有限公司 7,565,790.47
往来款 账龄5 年以上 7.31
海南金海旅游有限公司 3,270,715.77
往来款 账龄5 年以上 6.99
中钨高新兰州办事处 3,129,736.72
往来款 账龄5 年以上 4.82
北京海泰有限公司 2,158,425.60
59.86
合计 26,788,181.76
4）期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐筹备的说明
单位 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 来由
海南金海实业有限公司 10,663,513.20 10,663,513.20 100.00 账龄5 年以上
100.00 账龄5 年以上
海南回元堂药业有限公司 7,565,790.47 7,565,790.47
100.00 账龄5 年以上
海南金海旅游有限公司 3,270,715.77 3,270,715.77
100.00 账龄5 年以上
中钨高新兰州办事处 3,129,736.72 3,129,736.72
100.00 账龄5 年以上
北京海泰有限公司 2,158,425.60 2,158,425.60
合计 26,788,181.76 26,788,181.76
5）截至本陈诉期末，本公司其他应收款余额中，无应收关联方的金钱。

（3）历久股权投资
1）按核算要领列示
期末账面金 本期收到的
被投资单位 初始投资金额 投资比例% 期初账面金额 本期增加 本期淘汰
额 现金红利
一、权益法核算
期末账面金 本期收到的
被投资单位 初始投资金额 投资比例% 期初账面金额 本期增加 本期淘汰
额 现金红利二、本钱法核算中钨高新商业
有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00
北海金大陆有
限公司 1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 1,060,000.00
海南新大陆有
限公司 200,000.00 0.22 200,000.00 200,000.00
紫光创新投资
有限公司 15,000,000.00 6.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 26,260,000.00 16,260,000.00 10,000,000.00 200,000.00 26,060,000.00
2)历久投资减值筹备
被投资单位 期末余额 期初余额
北海金大陆有限公司
1,060,000.00 1,060,000.00
海南新大陆有限公司 200,000.00
紫光创新投资有限公司 987,736.37
1,558,608.36
合计 2,618,608.36 2,247,736.37
（4）营业收入
1）营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 723,148,112.79 1,123,013,995.22
其他业务收入 66,197,184.34 196,332,411.53
合 计 789,345,297.13 1,319,346,406.75
2）营业本钱
项 目 本期金额 上期金额
主营业务本钱 697,593,813.43 1,063,257,408.48
其他业务本钱 67,919,201.98 196,447,668.97
合 计 765,513,015.41 1,259,705,077.45
3）主营业务(分行业)
主营业务收入 主营业务本钱 主营业务利润
主要业务种别/
本期 上期 本期 上期
产物种别 本期金额 上期金额
金额 金额 金额 金额
硬质合金（制造
723,148,112.79 1,123,013,995.22 697,593,813.43 1,063,257,408.48 25,554,299.36 59,756,586.74
业）
合计 723,148,112.79 1,123,013,995.22 697,593,813.43 1,063,257,408.48 25,554,299.36 59,756,586.74
4）主营业务(分地区)
主营业务收入 主营业务本钱 主营业务利润
主要业务种别/
本期 上期 本期 上期
产物种别 本期金额 上期金额
金额 金额 金额 金额
四川地区 723,148,112.79 1,123,013,995.22 697,593,813.43 1,063,257,408.48 25,554,299.36 59,756,586.74
合计 723,148,112.79 1,123,013,995.22 697,593,813.43 1,063,257,408.48 25,554,299.36 59,756,586.74
（5）母公司企业净利润调理为谋划勾当现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调理表谋划勾当现金流量
净利润 -10,765,261.57 738,661.95
加：资产减值筹备 2,462,733.38 3,368,599.92
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 18,972,720.44 16,629,894.24
无形资产摊销 703,030.95 652,065.20
历久待摊用度摊销 373,615.56 467,019.45
处理牢靠资产、无形资产和其他历久资产的损失（收益以“－”号
1,630,050.08 307,928.19
填列）
牢靠资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允代价改观损失（收益以“－”号填列）
财务用度（收益以“－”号填列） 416,643.57 4,158,943.99
投资损失（收益以“－”号填列） -15,371.04
递延所得税资产淘汰（增加以“－”号填列） 571,754.10 1,223,371.10
递延所得税欠债增加（淘汰以“－”号填列）
存货的淘汰（增加以“－”号填列） -43,409,529.20 152,811,699.76
10,388,848.55
谋划性应收项目的淘汰（增加以“－”号填列） 5,012,903.36
-114,407,364.42
谋划性应付项目的增加（淘汰以“－”号填列） 25,083,869.93
其他
谋划勾当发生的现金流量净额 1,052,530.60 76,324,296.89
二、不涉及现金出入的投资和筹资勾当：
债务转为成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入牢靠资产三、现金及现金等价物净增加环境：
现金的期末余额 41,908,560.83 56,853,176.21
减：现金的期初余额 56,853,176.21 4,248,898.71
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,944,615.38 52,604,277.50
10、关联方干系及其生意业务
（1）存在节制干系的关联方
1）关联方名称及与本公司干系
关联方名称 与本公司干系 经济性质或范例
湖南有色金属股份有限公司 第一大股东 股份有限公司
湖南有色金属控股团体有限公司 第一大股东之控股股东 国有独资有限公司
2）关联方轮廓
关联方名称 注册地 主要业务 法人代表
湖南有色金属股份有限公司 长沙市劳动西路342号 资产谋划、财富投资 何仁春
湖南有色金属控股团体有限公司 长沙市劳动西路342号 国度授权领域内的资产谋划 何仁春
3）关联方注册成本及其变革（金额单位：万元）
关联方名称 期初数 本期增加 本期淘汰 期末数
湖南有色金属股份有限公司 366,805.80 366,805.80
湖南有色金属控股团体有限公司 280,000.00 269,000.00 549,000.00
4）关联方所持股份及其变革
期初数 期末数
关联方名称
金额（万元） 比例% 金额（万元） 比例%
湖南有色金属股份有限公司 7,852.38 35.28 7,852.38 35.28
（2）不存在节制干系的关联方及与本公司干系
关联方名称 与本公司干系
自贡硬质合金有限责任公司 同一节制人
湖南有色金属投资有限公司 同一节制人
湖南有色置业成长有限公司 同一节制人
自贡硬质合金收支口商业有限责任公司 同一节制人
紫光创新投资有限公司 联营公司
自贡科瑞德新质料有限公司 同一节制人
自贡亚西泰克高新技能有限公司 同一节制人
（2）关联生意业务
1）定价政策及定价依据
自贡分公司向自贡硬质合金有限责任公司、自贡硬质合金收支口商业有限责任公司
销售产制品、半制品的结算价为市场价值×（1－产制品、半制品结算扣减率），扣减
率在3%-20%之间，按差此外种别执行差此外折扣率；销售质料物资的结算价为实际采购
价。自贡硬质合金有限责任公司向公司自贡分公司提供原辅料及处事项目为市场价或成
本价加5%。水电等动力用度按本钱加0-10%确定。

2）本公司销售给关联方货品及提供劳务
占同类生意业务 占同类生意业务
关联方名称 关联生意业务内容 本期产生额 金额的比例 上期产生额 金额的比例
% %
自贡硬质合金有限责任公司 销售商品 714,484,589.96 98.80 1,081,952,135.10 96.02
自贡硬质合金有限责任公司 原质料 56,009,939.11 93.56 180,071,367.72 94.80
自贡科瑞德新质料有限公司 原质料 3,746,704.56 6.25 7,974,151.27 4.20
3）本公司向关联方采购的货品和接管劳务
关联方名称 关联生意业务内容 本期数 上期同期数
自贡硬质合金有限责任公司 采购货品和接管劳务 702,032,338.00 818,715,431.09
自贡硬质合金收支口商业有限责
署理出口署理费 10,460.89 63,236.90
任公司
自贡亚西泰克高新技能有限公司 采购货品和接管劳务 3,264,633.59 15,994,320.52
自贡科瑞德新质料有限公司 采购货品和接管劳务 4,382,100.58 47,731,171.50
4）署理出口货品
关联方名称 关联生意业务内容 本期数 上期同期数
自贡硬质合金收支口商业有
署理出口 8,663,522.83 41,061,860.12
限责任公司
5）关联生意业务未结算金额
核算科目 关联单位 金钱性质 期末数 期初数
1、应收单据 自贡硬质合金有限责任公司 货款 25,090,000.00 38,342,300.00
2、预收账款 自贡硬质合金有限责任公司 货款 42,715,749.18
自贡科瑞德新质料有限公司 127,618.64
3、应付账款 自贡硬质合金有限责任公司 货款 50,009,475.26 62,988,991.98
自贡亚西泰克高新技能有限公司 货款 521,354.55 1,026,346.57
4、其它应付款 自贡亚西泰克高新技能有限公司 应付款 100,000.00 100,000.00
11、非钱币性资产交流
截至本陈诉期末，本公司未产生换入资产、换出资产的环境。

12、债务重组
截至本陈诉期末，本公司未产生债务重组的环境
13、或有事项
（1）提供包管形成的或有欠债
截至本陈诉期末，本公司无因包管形成的或有欠债。

（2）未决诉讼、仲裁形成的或有欠债
四川省自贡市大安区人民法院于2009 年1 月21 日以（2009）大民初字第134 号受理自贡英祥修建安装公司告中钨高新自贡分公司欠付碳化钨技改项目工程款
2,148,100.58 元一案（条约价值4,084,455.86 元，已付出3,850,000.00 元）。四川省
自贡市大安区人民法院以（2009）大委字第4 号司法判定委托函委托四川省华建项目打点有限公司举办司法判定，并出具了川华建鉴（2009）字第92 号《关于碳化钨技改项
目工程司法判定陈诉》，判定功效为碳化钨技改项目工程结算总造价为4,133,619.26 元。但停止本公司报表核准报出日法院尚未裁定。

（3）已贴现贸易承兑汇票形成的或有欠债
截至本陈诉期末，本公司无已贴现贸易承兑汇票形成的或有欠债。

（4）其他或有欠债
截至本陈诉期末，本公司无其他或有欠债。

14、资产欠债表日后事项
截至本财务陈诉核准报出日，本公司无需披露的资产欠债表日后非调解事项。

15、理睬事项
☆ 截至本财务陈诉核准报出日，本公司无需要披露的的理睬事项。

16、增补资料
（1）净资产收益率和每股收益
每股收益(元)
陈诉期利润 加权平均净资产收益率(%)
根基每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
-3.24 -0.047 -0.047
扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东
-5.22 -0.076 -0.076
的净利润
归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
=-10,562,995.40/(331,211,657.53-10,562,995.42)/2
=-0.032=-3.24%
扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
=-17,008,102.88/(331,211,657.53+320,648,662.13 )/2
= 0.0522=5.22%
归属于公司普通股股东的净利润根基每股收益=P ÷S
0
S= S ＋S ＋S ×M ÷M – S ×M ÷M-S
0 1 i i 0 j j 0 k
=-10,562,995.40/22,2574,620.00=-0.047 （元）
扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东的净利润=P0 ÷S
S= S ＋S ＋S ×M ÷M – S ×M ÷M-S
0 1 i i 0 j j 0 k
=-17,008,102.88/22,2574,620.00=-0.076 （元）
个中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除很是常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为刊行在外的普通股加权平均数；S 为期初股份总数；S 为陈诉期因公
0 1
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为陈诉期因刊行新股或债转股等增加股份数；S 为陈诉期因回购等淘汰股份数；S 为陈诉期缩股数；M 陈诉期月份数；M 为增
j k 0 i加股份次月起至陈诉期期末的累计月数；M 为淘汰股份次月起至陈诉期期末的累计月数。

j
归属于公司普通股股东的净利润稀释每股收益=P/(S ＋S ＋
1 0 1
S ×M ÷M –S ×M ÷M –S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
i i 0 j j 0 k数)
=-10,562,995.40/22,2574,620.00=-0.047(元)
扣除很是常性损益后归属于公司普通股股东的净利润稀释每股收益=P /(S ＋S ＋
1 0 1
S ×M ÷M –S ×M ÷M –S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
i i 0 j j 0 k数)
=-17,008,102.88/22,2574,620.00=-0.076 （元）
个中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除很是常性损益后归属于公司普通
1
股股东的净利润，并思量稀释性潜在普通股对其影响。公司在计较稀释每股收益时，应思量所有稀释性潜在普通股对P 和加权平均股数的影响，凭据其稀释水平从大到小的顺
1
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益到达最小值。

（2）凭据证监会《公然刊行证券的公司信息披露表明性通告第1号——很是常性损益[2008]》的要求，披露陈诉期很是常损益环境。

陈诉期很是常损益明细
很是常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非活动性资产处理损益，包罗已计提资产减值筹备的冲销部分 -1,630,050.08 -307,928.19
（2）越权审批，或无正式核准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的当局补贴，但与公司正常谋划业务密切相关，切合国度政策规定、凭据必然标准定额或定量一连享受的当局补贴除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 369,882.74
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资本钱小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允代价发生的收益
（6）非钱币性资产交流损益
（7）委托他人投资或打点资产的损益
（8）因不行抗力因素，如蒙受自然灾害而计提的各项资产减值筹备
（9）债务重组损益
（10）企业重组用度，如安放职工的支出、整适用度等
（11）生意业务价值显失公允的生意业务发生的高出公允代价部分的损益
（12）同一节制下企业归并发生的子公司期初至归并日的当期净损益
（13）与公司正常谋划业务无关的或有事项发生的损益
（14）除同公司正常谋划业务相关的有效套期保值业务外，持有生意业务性金融资 -1,873,078.32
产、生意业务性金融欠债发生的公允代价改观损益，以及处理生意业务性金融资产、生意业务性金融欠债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独举办减值测试的应收金钱减值筹备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采取公允代价模式举办后续计量的投资性房地产公允代价改观发生的损益
（18）按照税收、管帐等法令、礼貌的要求对当期损益举办一次性调解对当期损益的影响
（19）受托谋划取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,075,157.56 -73,603.05
（21）其他切合很是常性损益界说的损益项目
很是常性损益合计 6,445,107.48 -1,884,726.82
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的很是常性损益 6,445,107.48 -1,884,726.82
个中：归属于母公司所有者的很是常性损益 6,445,107.48 -392,636.91
归属于少数股东的很是常性损益 -1,492,089.91
很是常性损益明细 本期金额 上期金额
扣除很是常性损益后归属母公司普通股股东的净利润 -17,008,102.88 -8,823,170.19
17、其他事项说明
海南成长银行投资借钱纠纷
金海股份（本公司前身）于1995 年出资人民币6,000 万元，成为海南成长银行的股东。1996 年5 月15 日金海股份以持海南成长银行的股权作抵押向海南成长银行借钱人民币5,000 万元（后将该借钱剥离给母公司海南金海实业有限公司），后因中国人民银行整顿金融秩序，金海股份以三亚金海大旅店作抵押，将先行质押给海南成长银行的股权置换出来。1998 年6 月中国人民银行抉择封锁海南成长银行，1998 年6 月23 日创立封锁海南成长银行清算组。

1998 年，中国有色金属家产总公司（以下简称中国有色）将湖南的株洲硬质合金厂、四川的自贡硬质合金有限责任公司整体划拨给海南金海实业有限公司（中国有色在海南的直属企业），随即将海南金海实业有限公司改名为中钨硬质合金团体公司（以下简称中钨团体）。中钨团体即酿成了金海股份的第一大股东。

1998 年，中钨团体对所属的株洲硬质合金厂、自贡硬质合金有限责任公司与金海股份举办了大局限的资产重组，将两个硬质合金企业的优质资产注入到金海股份，而将金海股份的不良资产和债务置换出来，个中包罗金海股份对海南成长银行的6,000 万元投资和5,000 万元贷款的抵押物(三亚金海大旅店)。

1999 年中钨团体成为中国罕有稀土金属团体公司的全资子公司。2000 年6 月7 日，金海股份改名为中钨高新质料股份有限公司。

2001 年，国度有色金属家产打点体制产生巨大厘革，中央所属有色企业下放处所打点。中钨团体所属企业别离下放给湖南、四川、海南三省打点。依据国度经贸委国经企改[2001]487 号文，下放到海南的资产包罗三亚金海大旅店、对海南成长银行的6,000
万元投资、持有本公司10.115%的股权等，以及海南成长银行5,000 万元贷款本息等欠债。

2002 年，封锁海南成长银行清算组（以下简称清算组）以本公司未定期送还5,000
万元贷款本息为由，将本公司告状到海南省高级人民法院，后经最高人民法院判决，明确以上述下放到海南资产中的三亚金海大旅店（贷款时的抵押物）补偿清算组债务。2003
年12 月23 日本公司与清算组签订偿债协议，将抵押物三亚金海大旅店补偿贷款本息。从此，海南省高级人民法院在执行历程中遇到一些详细问题，致使三亚金海大旅店一直未能过户。

2008 年4 月2 日，三亚金海大旅店及相关标的被乐成拍卖，三亚国光投资纸业有限公司以1.7 亿元价值中标。

2009年9月7日中钨高新与金海控股公司清算组签定协议，并提交给了海南省三亚市中级人民法院，协议的主要内容是：本着尊重汗青、面对现实，力争办理问题的立场经两边多次协商告竣如下协议：1、两边同意在2001年国度经贸委、财政部企改（2001）
487号文件框架下，由金海控股清算组承接金海大旅店的股权以及该旅店的债权债务；2、三亚金海大旅店拍卖资产所得款，按海刊行清算组债务本息，提取后的余额部分由金海控股清算组承接并认真清偿除海刊行清算组之外的其余所有债务。中钨高新对上述三亚金海大旅店的债务及用度不包袱当何责任；3、因本案中钨高新支付了大量的人力、财力、物力，金海控股清算组理睬给以中钨高新一次性赔偿金800万元，该款在协议书生效后由法院直接汇至中钨高新账户；4、中钨高新收到金海控股清算组付出的赔偿金后，应协助金海控股清算组治理三亚金海大旅店股权过户及工商变换挂号手续，并向金海控股清算组提供三亚金海大旅店的相关资料文件。

海南省三亚市中级人民法院于2009年12月18日下达了（2006）三亚执字第25-5号《海南省三亚市中级人民法院执行裁定书》。将拍卖款中的88,896,336.00元付出给海发清算组，付出协助三亚市城郊法院执行十一宗案件标的费3,294,498.02元，付出三亚金海大旅店300,000.00元打点费，付出通告费18,350.00元及被执行人包袱的执行费
108,987.82元，将拍卖款中的人民币8,000,000.00元付出给中钨高新；将拍卖余款
69,381,828.16元付出给金海控股清算组。

本公司于2009 年12 月24 日收到了海南三亚市中级人民法院的800 万元赔偿款，并列入营业外收入。至此海南成长银行借钱案纠纷一案终结。

18、一连谋划能力
中钨高新的自贡分公司与同受控股股东节制的自贡硬质合金有限责任公司在人员、机构等方面未能做到完全分隔，且与该公司之间存在频繁的关联生意业务。截至本陈诉日，中钨高新的控股股东股改时理睬将旗下硬质合金相关业务和资产注入公司的重组事项尚未能完成，导致中钨高新的自贡分公司将来的独立运营及可一连盈利能力具有重大不确定性。

19、财务报表的核准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第四次集会会议于2010 年3
月25 日核准。

十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管管帐事情认真人、管帐机构认真人签名并盖印的管帐报表。

（二）载有管帐师事务所盖印，注册管帐师签名并盖印的审计陈诉原件。

（三）在《中国证券报》公然披露过的通告原件。

（四）公司章程。

中钨高新质料股份有限公司董事会
二○一○年三月二十七日

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